评审结算管理办法

评审结算管理办法一、总则（一）目的为加强公司评审结算管理工作，规范评审结算流程，确保评审结算工作的准确性、公正性和及时性，提高公司资金使用效益，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司内部各类项目的评审结算工作，包括但不限于工程建设项目、采购项目、服务项目等。（三）基本原则1.合法性原则：评审结算工作应严格遵守国家法律法规和行业标准，确保各项工作合法合规。2.公正性原则：评审结算人员应秉持公正、客观的态度，不受任何利益因素干扰，保证评审结算结果的真实性和可靠性。3.准确性原则：评审结算工作应准确核算各项费用，确保数据真实、计算准确，避免出现差错。4.及时性原则：评审结算工作应按照规定的时间节点完成，及时为公司决策提供依据，保障项目顺利推进。二、评审结算职责分工（一）业务部门职责1.负责提供评审结算所需的项目资料，包括但不限于项目合同、招投标文件、施工图纸、工程量清单、变更签证等。2.对项目实施过程进行跟踪管理，及时掌握项目进展情况，协调解决项目实施过程中出现的问题。3.配合评审结算机构开展工作，对评审结算过程中提出的疑问进行解释和说明。4.根据评审结算结果，办理项目付款手续。（二）评审结算机构职责1.按照国家法律法规、行业标准和公司相关规定，对项目进行评审结算。2.制定评审结算工作方案，明确评审结算的范围、内容、方法和程序。3.组建评审结算工作小组，配备专业的评审结算人员，确保评审结算工作质量。4.对项目资料进行审核，核实项目的真实性、完整性和合规性。5.采用合适的评审结算方法，对项目费用进行计算和审核，出具评审结算报告。6.对评审结算过程中发现的问题及时与业务部门沟通协调，提出整改意见和建议。（三）财务部门职责1.负责审核评审结算报告，对评审结算结果进行财务确认。2.根据评审结算结果，进行账务处理，确保公司财务数据的准确性。3.协助业务部门办理项目付款手续，对付款资金进行审核和监督。（四）审计部门职责1.对评审结算工作进行审计监督，检查评审结算工作是否符合法律法规、公司规定和本办法要求。2.对评审结算结果进行抽查复核，核实评审结算的准确性和公正性。3.对评审结算过程中发现的违规违纪问题进行调查处理，追究相关人员责任。三、评审结算流程（一）项目申请业务部门根据项目实施情况，填写《评审结算申请表》，详细说明项目名称、项目内容、合同金额、已支付金额、申请评审结算金额等信息，并附项目相关资料，提交至评审结算机构。（二）资料审核评审结算机构收到《评审结算申请表》及相关资料后，对资料的完整性、真实性和合规性进行审核。如发现资料不全或不符合要求，及时通知业务部门补充完善。（三）现场勘查对于需要现场勘查的项目，评审结算机构组织相关人员进行现场勘查。勘查人员应详细记录项目实际情况，包括工程进度、质量状况、设备设施运行情况等，并形成现场勘查记录。（四）评审结算1.评审结算人员根据审核后的项目资料和现场勘查记录，采用合适的评审结算方法，对项目费用进行计算和审核。评审结算方法包括但不限于工程量清单计价法、定额计价法、成本加酬金计价法等。2.在评审结算过程中，评审结算人员如发现问题或疑问，及时与业务部门沟通协调，要求业务部门提供相关解释和说明。3.评审结算人员完成评审结算工作后，编制评审结算报告，详细说明项目评审结算的依据、方法、过程和结果。评审结算报告应经评审结算机构负责人审核签字后生效。（五）报告审批评审结算报告提交至业务部门、财务部门和审计部门进行审批。各部门应认真审核评审结算报告，提出意见和建议。如无异议，在评审结算报告上签字盖章；如有异议，应及时与评审结算机构沟通协商，要求评审结算机构进行核实和调整。（六）结果确认业务部门、财务部门和审计部门对评审结算报告审批通过后，由业务部门与项目供应商或施工单位进行结果确认。如双方对评审结算结果无异议，签订《评审结算确认书》；如有异议，可通过协商、仲裁或诉讼等方式解决。（七）付款结算财务部门根据《评审结算确认书》及相关审批文件，办理项目付款手续。付款金额应严格按照评审结算结果执行，不得擅自调整。四、评审结算方法（一）工程量清单计价法1.适用范围：适用于采用工程量清单招标的工程建设项目。2.计算方法：根据工程量清单中的项目特征描述和工程量计算规则，计算各分部分项工程的工程量，并套用相应的综合单价，计算出分部分项工程费用。措施项目费用、其他项目费用、规费和税金按照规定的计费标准计算。3.综合单价确定：综合单价应根据市场价格信息、企业定额或参照建设行政主管部门发布的计价定额确定。在确定综合单价时，应考虑人工、材料、机械台班等价格因素以及管理费、利润等费用。（二）定额计价法1.适用范围：适用于不采用工程量清单招标的工程建设项目或其他需要采用定额计价的项目。2.计算方法：根据施工图纸和施工组织设计，按照建设行政主管部门发布的计价定额，计算各分部分项工程的工程量，并套用相应的定额子目，计算出分部分项工程直接费。措施项目费用、其他项目费用、规费和税金按照规定的计费标准计算。3.定额套用：在套用定额子目时，应严格按照定额的规定执行，不得随意调整定额含量和价格。如遇定额缺项或与实际情况不符时，应按照规定的程序进行补充定额或换算定额。（三）成本加酬金计价法1.适用范围：适用于紧急抢险、救灾以及施工技术特别复杂的项目。2.计算方法：成本加酬金计价法包括成本加固定费用、成本加固定比例费用、成本加奖金等多种形式。在计算项目费用时，首先确定项目的成本，然后根据合同约定的酬金计算方法，计算出酬金金额，两者相加即为项目总费用。3.成本核算：成本核算应准确、真实，包括直接成本和间接成本。直接成本包括人工费用、材料费用、机械台班费用等；间接成本包括管理费、规费、税金等。在成本核算过程中，应严格按照相关财务制度和会计核算方法进行。五、评审结算资料管理（一）资料收集业务部门应在项目实施过程中及时收集整理评审结算所需的资料，并确保资料的真实性、完整性和合规性。资料收集范围包括但不限于项目合同、招投标文件、施工图纸、工程量清单、变更签证、工程竣工验收报告、结算书等。（二）资料归档评审结算工作完成后，业务部门应将评审结算资料按照档案管理规定进行归档保存。归档资料应包括评审结算申请表、项目相关资料、评审结算报告、评审结算确认书等。档案管理人员应建立档案台账，对档案资料进行分类登记和管理，确保档案资料的安全和完整。（三）资料查阅因工作需要查阅评审结算资料的，应填写《评审结算资料查阅申请表》，经相关部门负责人批准后，方可查阅。查阅人员应在档案管理人员的陪同下进行查阅，并严格遵守档案管理制度，不得擅自复印、涂改、损毁档案资料。六、监督与检查（一）内部监督公司审计部门定期对评审结算工作进行内部审计监督，检查评审结算工作是否符合法律法规、公司规定和本办法要求。审计部门应重点关注评审结算过程的合规性、评审结算结果的准确性和公正性、资料管理的规范性等方面。（二）外部监督公司应积极配合相关政府部门和行业协会的监督检查，接受社会公众的监督。对于监督检查中发现的问题，应及时整改落实，并将整改情况报告相关部门。（三）责任追究对于在评审结算工作中违反