越南外汇管理办法

越南外汇管理办法一、总则（一）目的与依据本办法旨在规范越南境内的外汇管理活动，促进经济的健康发展，维护金融秩序稳定。依据越南相关法律法规以及国际通行的外汇管理准则制定本办法。（二）适用范围本办法适用于越南境内的所有企事业单位、金融机构、个人以及涉及外汇收支的各类经济活动，包括但不限于货物贸易、服务贸易、资本项目交易等。（三）基本原则1.合法性原则：外汇管理活动必须严格遵守越南法律法规的规定，确保各项外汇交易合法合规。2.真实性原则：外汇收支应当具有真实的交易背景，禁止虚假交易套取外汇。3.均衡管理原则：保持国际收支平衡，合理调控外汇供求关系，避免外汇市场的大幅波动。4.便利化与监管并重原则：在保障外汇管理有效监管的前提下，不断优化外汇业务流程，提高外汇管理的效率和便利化水平，促进贸易投资便利化。二、经常项目外汇管理（一）货物贸易外汇管理1.出口收汇管理出口企业应当按照合同约定及时、足额收回外汇货款。收汇后，企业应在规定时间内到外汇指定银行办理结汇手续。外汇指定银行应审核企业提交的出口报关单、商业发票等相关单证，确保收汇的真实性和合规性。对于出口收汇数据与海关出口报关数据不一致的情况，银行应及时与企业核实，并按照规定进行处理。鼓励企业采用多种方式收汇，如电汇、信用证等。对于符合条件的出口企业，可享受贸易外汇收入存放境外等便利化政策。2.进口付汇管理进口企业在办理进口付汇前，应按照规定向外汇指定银行提供进口合同、发票、报关单等有效商业单据。外汇指定银行应审核单据的真实性、一致性和合规性，确保付汇资金用于真实的进口交易。对于进口付汇金额较大或存在异常情况的交易，银行应加强审核，并按照规定进行报告。企业可根据实际需要选择合适的付汇方式，如货到付款、预付货款、信用证等。对于不同付汇方式，应按照相应的管理规定办理。（二）服务贸易外汇管理1.服务贸易外汇收支范围服务贸易外汇收支包括运输、旅游、通信、建筑、保险、金融服务、计算机和信息服务、专有权利使用和特许、咨询、广告宣传、电影音像、其他商业服务等项目下的外汇收支。2.外汇收支管理服务贸易外汇收支应具有真实、合法的交易背景。企业在办理服务贸易外汇收支时，应向外汇指定银行提交合同（协议）、发票（支付通知书）等相关单证。外汇指定银行应按照规定对服务贸易外汇收支进行审核，重点审核交易单证的真实性、一致性和合规性。对于服务贸易外汇收支金额较大或存在疑问的交易，银行应要求企业提供进一步的证明材料，并按照规定进行报告。鼓励服务贸易企业通过跨境人民币结算等方式办理外汇收支，简化手续，降低成本。三、资本项目外汇管理（一）直接投资外汇管理1.外商直接投资（FDI）境外投资者在越南进行直接投资，应按照规定向越南国家银行或其授权的银行办理外汇登记手续。登记内容包括投资主体、投资金额、投资方式、投资期限等。外商投资企业在办理外汇资本金入账时，应向银行提供外汇登记凭证、营业执照等相关材料。银行应审核无误后，为企业办理资本金入账手续，并按照规定进行国际收支申报。外商投资企业的利润、股息、红利等收益汇出，应按照规定向外汇指定银行提供董事会利润分配决议、完税证明等相关单证。银行审核通过后，为企业办理资金汇出手续。2.境外直接投资（ODI）境内企业到境外进行直接投资，应按照规定向越南国家银行申请办理境外直接投资外汇登记。申请时需提交项目核准文件、投资合同或协议、资金来源证明等材料。境内企业汇出境外直接投资资金时，应向外汇指定银行提供外汇登记凭证、投资项目的核准文件等相关单证。银行审核通过后，为企业办理资金汇出手续，并按照规定进行国际收支申报。境外企业的利润、股息、红利等收益汇回境内，境内企业应按照规定向外汇指定银行提供相关证明材料，银行审核无误后，为企业办理资金入账手续。（二）证券投资外汇管理1.合格境外机构投资者（QFII）境外机构投资者申请成为QFII，应向越南国家银行提交相关申请材料，包括营业执照、投资额度申请、资金来源证明等。经审核批准后，获得相应的投资额度。QFII在越南证券市场进行证券投资，其资金的汇入、汇出应按照规定向外汇指定银行办理相关手续。银行应审核QFII提交的投资指令、资金账户对账单等单证，确保资金交易的合规性。QFII的投资收益汇出，应按照规定缴纳相关税费后，向外汇指定银行提供完税证明等材料，银行审核通过后，为其办理资金汇出手续。2.合格境内机构投资者（QDII）境内机构申请成为QDII，应向越南国家银行提交申请材料，包括业务资格证明、投资额度申请、资金来源证明等。经审核批准后，获得相应的投资额度。QDII在境外证券市场进行证券投资，其资金的汇出应向外汇指定银行提供投资计划、资金用途说明等材料。银行审核通过后，为其办理资金汇出手续，并按照规定进行国际收支申报。QDII的投资收益汇回境内，应按照规定向外汇指定银行提供相关证明材料，银行审核无误后，为其办理资金入账手续。（三）外债管理1.外债登记境内机构举借外债，应按照规定向越南国家银行办理外债登记手续。登记内容包括外债种类、金额、期限、利率、借款用途等。短期外债实行余额管理，境内机构短期外债余额不得超过其自身外汇收入的一定比例。超过比例的，应按照规定进行调整或申请新的外债指标。2.外债资金使用外债资金应按照登记的借款用途使用，不得挪作他用。境内机构使用外债资金时，应向外汇指定银行提供相关证明材料，银行审核通过后，为其办理资金支付手续。3.外债偿还境内机构应按照借款合同约定的期限和方式偿还外债本息。偿还外债本息时，应向外汇指定银行提供外债登记凭证、还款通知书等相关单证。银行审核通过后，为其办理资金汇出手续。四、金融机构外汇业务管理（一）外汇指定银行外汇业务管理1.业务准入外汇指定银行开展外汇业务，应经越南国家银行批准，并取得相应的业务许可证。银行应按照许可证规定的业务范围和经营规则开展外汇业务。2.外汇资金管理外汇指定银行应按照规定合理配置外汇资金，确保外汇资金的安全性、流动性和效益性。银行应建立健全外汇资金风险管理体系，有效防范外汇资金风险。银行应按照规定缴存外汇存款准备金，及时、足额向越南国家银行报送外汇业务数据和统计报表。3.外汇业务经营管理外汇指定银行应严格按照外汇管理规定办理外汇业务，加强对客户外汇收支的审核和管理。银行应建立健全外汇业务内部控制制度，规范业务操作流程，防范操作风险。银行应积极开展外汇业务创新，提高外汇服务水平，满足客户多样化的外汇需求。同时，应加强对创新业务的风险管理，确保业务稳健发展。（二）非银行金融机构外汇业务管理1.业务范围非银行金融机构经越南国家银行批准，可以经营一定范围内的外汇业务，如外汇兑换、外汇担保、外汇资产管理等。2.外汇业务经营管理非银行金融机构应按照规定开展外汇业务，加强对外汇业务的内部控制和风险管理。机构应建立健全外汇业务管理制度，规范业务操作流程，确保外汇业务的合规性和稳健性。3.外汇资金管理非银行金融机构应合理管理外汇资金，确保外汇资金的安全。机构应按照规定缴存外汇存款准备金，及时、足额向越南国家银行报送外汇业务数据和统计报表。五、外汇市场管理（一）外汇市场交易主体外汇市场交易主体包括外汇指定银行、非银行金融机构、企业和个人等。各类交易主体应按照规定参与外汇市场交易，遵守市场规则。（二）外汇市场交易品种外汇市场交易品种包括即期外汇交易、远期外汇交易、外汇掉期交易、货币互换交易等。交易主体可根据自身需求选择合适的交易品种进行交易。（三）外汇市场交易规则1.交易方式外汇市场交易可以通过询价交易、竞价交易等方式进行。交易主体应按照规定的交易方式进行交易，确保交易的公平、公正、公开。2.交易价格外汇市场交易价格由市场供求关系决定。交易主体应根据市场行情合理报价，不得操纵市场价格。3.交易结算外汇市场交易的结算应按照规定的时间和方式进行。交易主体应及时履行交易结算义务，确保资金的及时到账和外汇的交割。（四）外汇市场监管越南国家银行负责对外汇市场进行监管，维护外汇市场的正常秩序。国家银行应加强对市场交易主体的监督检查，规范市场交易行为，防范市场风险。同时，应建立健全外汇市场监测体系，及时掌握市场动态，有效应对市场异常波动。六、外汇账户管理（一）外汇账户分类外汇账户分为经常项目外汇账户和资本项目外汇账户。经常项目外汇账户用于经常项目外汇收支的结算，资本项目外汇账户用于资本项目外汇收支的结算。（二）外汇账户开立1.经常项目外汇账户开立企业和个人开立经常项目外汇账户，应向外汇指定银行提交营业执照、组织机构代码证、法定代表人身份证明等相关材料。银行审核通过后，为其办理开户手续，并按照规定进行账户登记。2.资本项目外汇账户开立境内机构开立资本项目外汇账户，应向越南国家银行或其授权的银行提交项目核准文件、投资合同或协议、资金来源证明等相关材料。经审核批准后，银行方可为其办理开户手续，并按照规定进行账户登记。（三）外汇账户使用1.经常项目外汇账户使用经常项目外汇账户内的资金可以按照规定用于货物贸易、服务贸易等经常项目外汇收支。企业和个人应按照规定的范围使用账户资金，不得擅自改变资金用途。2.资本项目外汇账户使用资本项目外汇账户内的资金应按照登记的用途使用。境内机构使用资本项目外汇账户资金时，应向外汇指定银行提供相关证明材料，银行审核通过后，为其办理资金支付手续。（四）外汇账户变更与撤销1.外汇账户变更外汇账户的开户主体、账户性质、账户名称等发生变更时，应向外汇指定银行办理账户变更手续。银行审核通过后，为其办理相关变更登记。2.外汇账户撤销外汇账户不再使用时，应向外汇指定银行办理账户撤销手续。银行应在核实账户资金余额及收支情况后，为其办理销户手续，并按照规定进行销户登记。七、国际收支统计申报与监测（一）国际收支统计申报1.申报主体凡发生外汇收支的境内机构和个人，均为国际收支统计申报的主体。申报主体应按照规定及时、准确、完整地向外汇指定银行申报国际收支统计信息。2.申报内容国际收支统计申报内容包括贸易收支、服务收支、收益和经常转移、资本和金融项目收支等。申报主体应按照规定的申报格式和内容进行申报。3.申报方式国际收支统计申报可以通过纸质申报和电子申报等方式进行。外汇指定银行应指导申报主体正确填写申报单证，并及时将申报信息报送至越南国家银行。（二）国际收支监测1.监测指标越南国家银行建立国际收支监测指标体系，对国际收支状况进行监测分析。监测指标包括国际收支差额、外汇储备规模、外债余额、贸易收支差额等。2.监测方法国家银行通过收集、整理和分析国际收支统计数据，以及其他相关经济金融数据，对国际收支状况进行监测。同时，国家银行还应加强与其他部门的信息共享和协作，及时掌握国际收支动态。3.监测预警国家银行根据国际收支监测情况，及时发布国际收支预警信息。对于国际收支出现异常波动或潜在风险的情况，国家银行应及时采取措施进行调控和应对，维护国际收支平衡和金融稳定。八、法律责任（一）违反外汇管理规定的行为1.逃汇行为包括违反规定将境内外汇转移境外，或者以欺骗手段将境内资本转移境外等行为。2.套汇行为如违反规定以外汇收付应当以人民币收付的款项，或者以虚假、无效的交易单证等向经营结汇、售汇业务的金融机构骗购外汇等行为。3.非法买卖外汇行为未经外汇管理机关批准，在外汇指定银行、外汇调剂中心以外买卖外汇，或者以其他方式非法买卖外汇的行为。4.违反外汇账户管理规定的行为如擅自开立外汇账户、出借外汇账户、超出规定范围使用外汇账户资金等行为。5.违反国际收支统计申报规定的行为包括未按照规定进行国际收支统计申报、申报信息虚假等行为。（二）处罚措施1.警告对于情节较轻的违反外汇管理规定的行为，外汇管理机关可给予警告处罚。2.罚款根据违法行为