出纳题目100及答案

出纳题目100及答案

单项选择题（每题2分，共10题）1.现金日记账通常采用（）账簿。A.活页式B.订本式C.卡片式答案：B2.企业收到现金，应借记（）。A.银行存款B.库存现金C.应收账款答案：B3.库存现金限额一般由（）根据企业实际需要核定。A.企业自行B.开户银行C.财政局答案：B4.下列不属于现金支出范围的是（）。A.支付职工工资B.购买办公用品C.支付大额货款答案：C5.从银行提取现金，应编制（）。A.现金收款凭证B.银行存款付款凭证C.转账凭证答案：B6.出纳人员不得兼任（）工作。A.现金收付B.银行存款日记账登记C.会计档案保管答案：C7.现金清查中发现长款，应贷记（）。A.其他应收款B.其他应付款C.营业外收入答案：B8.企业送存现金的时间一般不超过（）。A.当天B.次日C.三天答案：A9.支票的提示付款期限为（）。A.5天B.10天C.15天答案：B10.银行汇票的付款人为（）。A.出票银行B.申请人C.收款人答案：A多项选择题（每题2分，共10题）1.出纳工作的基本原则包括（）A.内部牵制原则B.钱账分管原则C.日清月结原则答案：ABC2.以下属于现金支付范围的有（）A.支付个人劳务报酬B.结算起点以下的零星支出C.向个人收购农副产品答案：ABC3.企业银行存款账户包括（）A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户答案：ABC4.下列票据中，可用于同城结算的有（）A.支票B.银行本票C.商业汇票答案：ABC5.现金日记账的登记依据有（）A.现金收款凭证B.现金付款凭证C.银行存款付款凭证答案：ABC6.出纳人员应具备的素质有（）A.良好的职业道德B.扎实的专业知识C.较强的沟通能力答案：ABC7.银行结算方式包括（）A.汇兑B.委托收款C.托收承付答案：ABC8.库存现金盘点报告表应由（）签章。A.盘点人B.出纳员C.会计主管答案：AB9.下列属于出纳工作内容的有（）A.办理现金收付B.登记日记账C.保管有价证券答案：ABC10.支票的种类有（）A.现金支票B.转账支票C.普通支票答案：ABC判断题（每题2分，共10题）1.出纳人员可以兼任债权债务账目的登记工作。（）答案：×2.企业可以坐支现金。（）答案：×3.银行本票可以用于转账，也可以支取现金。（）答案：√4.现金日记账应每天结出余额。（）答案：√5.企业的银行存款日记账与银行对账单不一致，一定是记账错误。（）答案：×6.转账支票可以背书转让。（）答案：√7.出纳人员只需对现金的安全负责。（）答案：×8.库存现金限额一经确定，不得变更。（）答案：×9.企业收到银行汇票，应借记“银行存款”。（）答案：√10.现金清查中发现短款，应借记“其他应付款”。（）答案：×简答题（每题5分，共4题）1.简述现金管理的基本原则。答案：现金管理基本原则有：钱账分管原则，即管钱不管账、管账不管钱；收付合法原则，收付现金要符合规定；日清月结原则，每日清理现金收支并结出余额；确保安全原则，保障现金安全。2.说出三种常见的银行结算方式及特点。答案：支票：使用方便，可在同城交易，分为现金、转账和普通支票。银行本票：由银行签发，见票即付，适用于同城结算。汇兑：适用于异地结算，分为信汇和电汇，简便灵活。3.简述出纳工作的流程。答案：首先接收审核原始凭证，审核无误后办理现金收付或银行结算业务；然后根据审核后的收付款凭证登记现金日记账和银行存款日记账；每日终了进行现金盘点，定期与银行对账单核对账目；最后整理保管相关票据和凭证。4.现金日记账登记的要点有哪些？答案：依据审核无误的收付款凭证登记，按业务发生顺序逐日逐笔登记；摘要简明扼要，金额准确；每日结出余额并与库存现金核对；做到账证相符、账实相符；书写规范，如有错误按规定更正。讨论题（每题5分，共4题）1.讨论如何加强企业现金管理内部控制。答案：要明确职责分工，实行钱账分管；严格现金收付审批流程；加强现金盘点，做到日清月结；规范票据及印章管理；加强对出纳人员的培训与监督，提高人员素质和职业道德。2.分析企业银行存款日记账与银行对账单不符的原因及解决办法。答案：原因有记账错误，双方记账时间不一致（未达账项）。解决办法是先检查记账错误并更正；对于未达账项，编制银行存款余额调节表进行调节，若调节后余额相符，一般可排除其他问题，若不符继续查找原因。3.谈谈出纳在企业财务管理中的重要性。答案：出纳负责企业现金、银行存款的收付，直接关系资金安全。准确及时登记日记账，为财务核算提供基础数据。还能协助资金管理、监督收支，保障企业财务活动正常运转，是财务管理重要基础环节。4.当企业