现金管理办法新规

现金管理办法新规一、总则（一）目的为了加强公司现金管理，规范现金收支行为，保障资金安全，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司及所属各部门、各分支机构的现金收支管理活动。（三）基本原则1.严格遵守国家法律法规，确保现金收支合法合规。2.实行钱账分管，相互牵制，确保资金安全。3.提高资金使用效率，合理安排现金收支，降低资金成本。4.规范操作流程，加强内部控制，防范财务风险。二、现金收支范围（一）现金收入范围1.销售商品、提供劳务收到的现金，包括现销收入、预收账款等。2.从银行提取的现金。3.收回的备用金、押金等。4.其他零星收入，如废旧物资变卖收入、罚款收入等。（二）现金支出范围1.职工工资、奖金、津贴和补贴。2.个人劳务报酬。3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。5.向个人收购农副产品和其他物资的价款。6.出差人员必须随身携带的差旅费。7.结算起点以下的零星支出（结算起点为1000元）。8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。三、现金收支管理（一）现金收入管理1.公司销售商品、提供劳务等取得的现金收入，应及时开具发票或收款收据，并在规定时间内将款项存入银行。2.收取现金时，必须当面清点，验明真伪，确保收款金额准确无误。3.对于收到的现金，应按照规定的程序进行登记入账，做到日清月结，账款相符。（二）现金支出管理1.现金支出必须严格按照规定的范围和审批程序进行。2.支付现金时，应优先使用银行转账等非现金支付方式，减少现金使用量。3.对于超过结算起点的现金支出，应提前向财务部门申请，经审批后办理。4.支付现金时，必须取得合法有效的原始凭证，如发票、收据等，并由经手人、证明人、审批人签字后，方可支付。5.财务人员应认真审核原始凭证的真实性、合法性、完整性，对不符合规定的凭证有权拒绝支付。（三）现金库存管理1.公司应根据实际需要，合理核定现金库存限额，并报开户银行备案。2.现金库存限额一般按照公司35天的日常零星开支所需现金确定。3.超过库存限额的现金应及时存入银行，不得坐支现金。4.财务部门应定期对现金库存进行清查盘点，确保账款相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并按照规定进行处理。四、现金收支审批程序（一）审批原则1.分级负责原则。根据公司内部管理权限，明确各级管理人员的审批职责。2.授权审批原则。各级管理人员应在授权范围内进行审批，不得越权审批。3.真实性、合法性、合理性审查原则。审批人员应对现金收支的真实性、合法性、合理性进行审查，确保审批事项符合公司规定和国家法律法规。（二）审批流程1.经办人填写现金收支审批单，详细注明收支事由、金额、支付对象等信息，并签字确认。2.部门负责人对本部门的现金收支事项进行审核，签署意见后报分管领导审批。3.分管领导根据审批权限进行审批，签署意见后报财务部门审核。4.财务部门对现金收支事项的合法性、合规性、准确性进行审核，签署意见后报总经理审批。5.总经理根据公司财务状况和资金安排，对重大现金收支事项进行最终审批。（三）特殊情况处理1.对于紧急或特殊情况下的现金收支事项，经总经理批准后，可先办理支付手续，但事后应及时补办审批手续。2.涉及重大资金支出的现金收支事项，应提交公司董事会或股东会审议通过后，方可办理。五、现金内部控制（一）岗位设置与职责分离1.公司应设置现金出纳岗位和现金会计岗位，明确岗位职责，做到钱账分管。2.现金出纳人员负责现金的收付、保管和日记账的登记工作，不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。3.现金会计人员负责现金收支的核算、监督和总账的登记工作，不得兼任出纳工作。（二）授权批准控制1.公司应建立健全现金收支授权批准制度，明确审批人员的职责、权限和审批程序。2.审批人员应严格按照授权范围进行审批，不得超越权限审批。3.未经授权的人员不得办理现金收支业务。（三）凭证与记录控制1.公司应加强现金收支凭证的管理，确保凭证的真实性、合法性、完整性。2.现金收支凭证应按照规定的格式和内容填写，并有经手人、证明人、审批人签字。3.财务部门应及时对现金收支凭证进行审核、编号、装订和保管，确保会计记录的准确性和完整性。（四）监督检查1.公司应定期对现金收支管理情况进行内部审计和监督检查，及时发现和纠正存在的问题。2.内部审计部门应定期对现金库存进行清查盘点，检查现金收支业务的合规性和内部控制制度的执行情况。3.对于发现的违规行为和内部控制缺陷，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。六、现金收支核算与报告（一）核算要求1.公司应按照国家统一的会计制度和会计准则，对现金收支业务进行准确核算。2.现金收支应按照收付实现制原则进行确认和计量，及时记录现金的增减变动情况。3.财务部门应定期编制现金流量表，反映公司一定时期内现金的流入、流出和净流量情况。（二）报告制度1.公司应定期向管理层和相关部门报送现金收支情况报告，包括现金收支明细、现金库存余额、现金流量分析等内容。2.现金收支情况报告应真实、准确、完整，能够为管理层决策提供可靠依据。3.对于重大现金收支事项，应及时向管理层报告，并说明情况和原因。七、违反现金管理规定的处理（一）违规行为界定1.未经授权擅自进行现金收支业务。2.坐支现金。3.白条抵库。4.公款私存。5.虚报冒领现金。6.其他违反现金管理规定的行为。（二）处理措施1.对于违反现金管理规定的行为，公司将视情节轻重，给予警告、罚款、辞退等处理。2.对于违反国家法律法规的行为，公司将依法追究相关