校企资金管理办法

校企资金管理办法一、总则（一）目的为加强校企合作过程中的资金管理，规范资金使用行为，提高资金使用效益，保障校企合作项目的顺利实施，根据国家相关法律法规和财务制度，结合校企合作的实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于学校与企业之间开展的各类合作项目，包括但不限于人才培养、科研合作、技术服务、实习实训基地建设等涉及资金往来的活动。（三）基本原则1.合法性原则：校企资金管理必须遵守国家法律法规和财务制度，确保资金使用合法合规。2.规范性原则：建立健全资金管理制度，规范资金审批、使用、核算等流程，确保资金管理有序进行。3.效益性原则：合理安排资金，提高资金使用效益，实现校企合作的经济效益和社会效益最大化。4.公开透明原则：资金使用情况应定期公开，接受学校、企业及相关部门的监督检查，确保资金使用透明。二、资金来源与管理职责（一）资金来源1.企业投入资金：企业根据校企合作协议，向合作项目投入的资金，包括但不限于设备购置、课程开发、师资培训、实习实训补贴等费用。2.学校配套资金：学校为支持校企合作项目，按照一定比例配套的资金，主要用于教学资源建设、实践教学条件改善等方面。3.政府资助资金：校企合作项目获得的政府相关部门的资助资金，如科研项目经费、职业教育改革专项资金等。4.其他资金来源：通过社会捐赠、校企合作项目收益等渠道获得的资金。（二）管理职责1.学校职责负责制定校企合作资金管理办法和相关实施细则，并组织实施。负责审核校企合作项目资金预算，监督资金使用情况，确保资金专款专用。负责组织校企合作项目的财务核算，定期编制财务报告，向上级主管部门和企业报送。负责与企业沟通协调资金管理相关事宜，配合企业做好资金审计和检查工作。2.企业职责按照校企合作协议的约定，及时足额向合作项目投入资金，并确保资金来源合法合规。参与校企合作项目资金预算的编制和审核，对资金使用情况进行监督，提出意见和建议。协助学校做好资金管理相关工作，提供必要的财务资料和信息。3.项目负责人职责负责编制校企合作项目资金预算，按照规定的程序和要求申请、使用资金。严格执行资金管理办法和相关财务制度，确保资金使用安全、合理、有效。定期向学校和企业汇报项目资金使用情况，接受监督检查。负责项目资金的报销和核算工作，及时整理和归档相关财务资料。三、资金预算管理（一）预算编制原则1.科学性原则：根据校企合作项目的目标和任务，结合实际情况，合理预测资金需求，确保预算编制科学合理。2.完整性原则：全面考虑项目实施过程中可能发生的各项费用，将所有与项目相关的资金收支纳入预算管理，不得遗漏。3.准确性原则：对各项资金收支进行详细测算，做到数据准确、依据充分，避免预算编制的随意性。4.严肃性原则：预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。（二）预算编制内容1.收入预算：包括企业投入资金、学校配套资金、政府资助资金、其他收入等。2.支出预算：根据项目实施内容和要求，分为人员费用、设备购置费用、课程开发费用、实习实训费用、科研费用、其他费用等。3.资金预算表：详细列出各项收入和支出的金额、预算年度、资金来源等信息。（三）预算编制程序1.项目负责人根据校企合作项目的工作计划和任务，编制项目资金预算草案，报学校相关部门审核。2.学校相关部门对项目资金预算草案进行审核，提出修改意见，项目负责人根据审核意见进行修改完善。3.学校财务部门对审核后的项目资金预算进行汇总平衡，报学校领导审批。4.经学校领导审批后的项目资金预算下达给项目负责人，作为项目资金使用和管理的依据。（四）预算调整1.在项目实施过程中，如因项目内容调整、政策变化等原因，需要对预算进行调整的，项目负责人应提出书面申请，说明调整的原因、内容和金额。2.学校相关部门对预算调整申请进行审核，报学校领导审批。3.经学校领导审批后的预算调整申请下达给项目负责人，项目负责人按照调整后的预算执行。四、资金使用管理（一）资金支付审批流程1.项目负责人根据项目实施进度和实际需要，填写资金支付申请表，注明支付事项、金额、收款单位等信息，并附上相关证明材料。2.项目负责人将资金支付申请表提交给学校相关部门负责人审核，审核内容包括支付事项是否符合项目预算、证明材料是否齐全真实等。3.学校相关部门负责人审核通过后，提交学校财务部门审核。财务部门主要审核支付金额是否超出预算、支付方式是否合规等。4.学校财务部门审核通过后，报学校领导审批。学校领导根据项目情况和资金状况进行审批。5.经学校领导审批同意后，财务部门按照规定的支付方式进行资金支付。（二）资金使用范围1.人员费用：用于支付参与校企合作项目的教师、企业技术人员、学生等的薪酬、补贴、劳务费用等。2.设备购置费用：购置与校企合作项目相关的教学设备、科研仪器、实训器材等。3.课程开发费用：包括课程设计、教材编写、教学资源建设等方面的费用。4.实习实训费用：用于学生实习实训基地建设、实习指导教师费用、实习学生补贴等。5.科研费用：开展校企合作科研项目的研究费用，包括实验材料、测试分析、数据处理等费用。6.其他费用：与校企合作项目相关的其他合理费用，如会议费、差旅费、办公用品费等。（三）资金使用规范1.严格按照预算安排使用资金，不得擅自扩大支出范围、提高开支标准。2.资金支付应取得合法有效的票据，票据内容必须真实、完整、准确，不得虚开发票。3.加强对资金使用的监督检查，发现问题及时整改，确保资金使用安全。4.建立资金使用台账，详细记录资金收支情况，做到账目清晰、账实相符。五、资金核算与财务报告（一）资金核算1.学校财务部门应按照国家统一的会计制度，对校企合作项目资金进行独立核算，设置专门的会计科目，准确记录资金收支情况。2.项目负责人应定期与学校财务部门核对账目，确保资金核算准确无误。3.对于政府资助资金和企业投入资金，应按照相关规定进行专项核算，确保资金专款专用。（二）财务报告1.学校财务部门应定期编制校企合作项目财务报告，包括资产负债表、收支明细表、项目经费使用情况表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映项目资金的收支情况和使用效益，并附必要的文字说明。3.财务报告应在规定的时间内报送学校领导、上级主管部门和企业，接受监督检查。六、资金监督与检查（一）内部监督1.学校建立健全校企合作资金内部监督机制，定期对资金使用情况进行检查和审计。2.学校审计部门负责对校企合作项目资金进行专项审计，重点检查资金使用的合法性、合规性、效益性等。3.学校纪检监察部门负责对资金管理过程中的违规违纪行为进行监督查处。（二）外部监督1.接受政府相关部门的监督检查，按照要求提供资金使用情况报告和相关资料。2.主动接受社会监督，通过学校网站、公告栏等渠道公开校企合作项目资金使用情况，接受师生和社会公众的监督。3.配合企业对资金使用情况进行监督，企业有权对合作项目资金使用情况进行检查，学校应积极配合，提供相关资料和信息。（三）违规处理1.对于违反本办法规定，擅自挪用、截留、挤占校企合作项目资金的，责令限期改正，追回违规资金，并按照有关规定