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文档简介

支付给算管理办法一、总则(一)目的为了加强公司支付结算管理,规范支付结算行为,保障资金安全,提高资金使用效率,根据国家相关法律法规及行业标准,结合本公司实际情况,制定本办法。(二)适用范围本办法适用于公司内部各部门及所属单位在办理支付结算业务时的操作与管理。(三)基本原则1.合法性原则支付结算业务必须遵守国家法律法规和金融监管规定,确保各项操作合法合规。2.准确性原则支付信息应准确无误,包括收款人名称、账号、开户行、金额、用途等,避免因信息错误导致支付失败或资金损失。3.安全性原则建立健全支付安全保障机制,采取有效措施防范支付风险,保障资金安全。4.及时性原则按照规定的时间和流程办理支付结算业务,确保资金及时到账,满足业务需求。5.效益性原则在保障支付安全和准确的前提下,优化支付结算流程,提高资金使用效益,降低支付成本。二、支付结算方式(一)现金支付1.适用范围支付给个人的劳务报酬、福利费用、向个人收购农副产品和其他物资的价款等,符合现金支付范围的款项。结算起点以下的零星支出(结算起点为1000元)。2.审批流程由经办人填写现金支付申请单,详细注明支付事由、金额、收款人等信息。经部门负责人审核,确认支付事项真实合理后签字审批。财务负责人根据公司现金库存情况及资金安排进行审批,确保支付安全。超过一定金额(如5000元)的现金支付,需经公司主管领导审批。3.支付要求严格按照现金管理规定,使用符合财务制度的现金收付凭证。当面清点现金,与收款人核对无误后,由收款人签字确认。支付后及时登记现金日记账,确保账实相符。(二)银行转账支付1.适用范围除现金支付范围以外的其他款项支付,原则上应通过银行转账方式进行。2.审批流程经办人填写银行转账支付申请单,详细填写收款人名称、账号、开户行、金额、用途等信息,并附上相关业务合同、发票等证明文件。部门负责人对支付事项的真实性、合理性进行审核,签字确认。财务人员对支付申请的合规性、准确性进行审核,包括发票真伪、金额计算、支付方式等,审核无误后签字。财务负责人根据公司资金状况及审批流程进行审批。超过一定金额(如10万元)的银行转账支付,需经公司主管领导审批。3.支付要求准确填写收款方银行账户信息,确保转账成功。对于同城转账,尽量选择实时到账方式;对于异地转账,根据实际情况选择合适的转账方式,并关注到账时间。支付成功后,及时获取银行转账回单,作为记账凭证附件。(三)电子支付1.适用范围随着信息技术的发展,在确保安全的前提下,逐步推广使用电子支付方式,如网上银行支付、第三方支付平台支付等。2.审批流程电子支付审批流程与银行转账支付基本一致,但需额外关注电子支付的安全认证环节。经办人在电子支付平台上发起支付申请,上传相关证明文件,并按照平台要求进行身份认证。部门负责人、财务人员、财务负责人及主管领导的审批流程同银行转账支付。3.支付要求选择正规、安全的电子支付平台,并确保公司在该平台的账户安全,设置强密码并定期更换。严格按照电子支付平台的操作规范进行支付操作,注意支付限额、支付时间等限制条件。支付完成后,及时下载并保存电子支付记录,作为财务核算的依据。三、支付结算流程(一)业务发起1.公司各部门在开展业务活动过程中,根据合同约定或业务需求,确定支付事项。2.经办人负责收集、整理支付所需的相关资料,如合同、发票、验收报告等,确保资料真实、完整、有效。(二)申请审批1.经办人填写支付申请单,详细说明支付事由、金额、收款人等信息,并附上相关证明资料。2.按照公司规定的审批流程,依次提交部门负责人、财务人员、财务负责人及主管领导进行审批。各级审批人员应认真审核支付申请,签署审批意见。(三)支付办理1.审批通过后,财务部门根据支付方式进行相应的操作。对于现金支付,由出纳人员按照现金管理规定办理支付手续。对于银行转账支付,出纳人员根据审批后的支付申请单,准确录入收款方信息、金额等,提交银行进行转账操作。对于电子支付,经办人或出纳人员在电子支付平台上完成支付操作,并确保支付安全。2.在支付办理过程中,如发现支付信息有误或存在其他问题,应及时与相关部门沟通协调,进行更正或调整。(四)支付记录与核对1.支付完成后,财务人员及时登记相关账簿,如现金日记账、银行存款日记账等,确保支付记录准确无误。2.定期与银行进行对账,核对银行账户余额及交易明细,发现不符情况及时查明原因并进行处理。3.与供应商或客户进行账务核对,确保双方账目一致,如有差异及时沟通解决。四、支付结算风险防控(一)风险识别1.建立支付结算风险识别机制,定期对支付业务进行风险评估。2.识别可能存在的风险点,如信息泄露风险、诈骗风险、操作失误风险、资金挪用风险等。(二)风险防控措施1.信息安全管理加强对支付信息的保密管理,限制信息访问权限,防止信息泄露。采用加密技术对支付信息进行加密传输和存储,确保信息安全。定期对公司信息系统进行安全检查和漏洞修复,防范网络攻击。2.诈骗防范加强对员工的风险意识培训,提高识别诈骗的能力。对支付业务进行严格审核,核实收款方信息真实性,避免与可疑客户进行交易。不轻易相信来路不明的支付指令和要求,防止诈骗分子骗取资金。3.操作规范管理制定详细的支付结算操作流程和规范,明确各岗位人员职责。加强对操作人员的培训,提高其业务水平和操作技能,确保操作准确无误。建立双人操作、授权审批等内部控制制度,防止单人操作引发的风险。4.资金监控与审计加强对资金流动的监控,实时掌握资金动态,及时发现异常资金变动。定期开展内部审计工作,对支付结算业务进行全面审查,发现问题及时整改。五、支付结算档案管理(一)档案内容1.支付申请单及相关审批文件。2.合同、协议等业务证明文件。3.发票、收据等原始凭证。4.银行回单、对账单等支付记录。5.电子支付记录及相关安全认证文件。(二)档案整理与归档1.财务部门负责对支付结算档案进行整理,按照业务类型、时间顺序等进行分类。2.将整理好的档案资料装订成册,编制档案目录,确保档案资料完整、有序。3.定期将档案移交至公司档案室进行归档保管,归档期限按照国家法律法规及公司相关规定执行。(三)档案查阅与使用1.因工作需要查阅支付结算档案的,应填写档案查阅申请表,注明查阅事由、查阅范围等信息。2.经部门负责人、财务负责人审批同意后,方可到档案室查阅档案。3.查阅档案时,应在档案室指定地点进行,不得擅自将档案带出档案室或进行涂改、损坏等行为。4.如需复印档案资料,应经档案室管理人员同意,并按照规定办理复印手续。六、监督与检查(一)内部监督1.公司内部审计部门定期对支付结算业务进行审计监督,检查支付流程的合规性、支付信息的准确性、风险防控措施的有效性等。2.财务部门应加强对支付结算业务的日常管理和监督,及时发现和纠正存在的问题。(二)外部监督1.积极配合国家有关部门的监督检查,如实提供支付结算业务相关资料。

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