2024年全国投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试难点突破题详细参考解析25

全国投资银行业务保荐代表人考试重点试题

精编

口卜

注意事项：

1.全卷采用机器阅卷，请考生注意书写规范：考试时间为120分钟。

2.在作答前，考生请将自己的学校、姓名、班级、准考证号涂写在试卷和答

题卡规定位置。

3.部分必须使用2B铅笔填涂；非选择题部分必须使用黑色签字笔书写，字体

工整，笔迹清楚。

4.请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答，超出答题区域

密

封书写的答案无效：在草稿纸、试卷上答题无效。

线

（参考答案和详细解析均在试卷末尾）

一、选择题

1、下列各项中，由税务机关负责征收管理的是（）。

A.船舶吨税

B.车船税

C.关税

D.进口环节的增值税

2、下列各项成本费用中，属于酌量性固定成本的是（)0

A.广告费

B.运输车辆保险费

C.生产部门管理人员工资

D.行政部门耗用的水电费

凶密3、通常情况下，（），回售的期权价值就越大。

封

线0I回售期限越长

0I回售期限越短

团I转换比率越高

0I转换比率越低

团I回售价格越低

A.0>0

B.团、0

C.0.0

D.0x0

E.0x0

恬

4、某城投企业拟发行停车场专项债券，下列说法正确的有（）。

0.该企业拟发债资金专项用于城市停车场建设项目，可以比照国家发改委〃加快和简化审核

类〃债券审核程序

0.该笔债券募集资金可用于该企业正在做的房地产开发以及城市基础设施建设项1=1中配套

建设的城市停车场项目

0.本次发债该建设企业启动了第三方担保的保证措施，目前公司最近一期经审计的财务报

表的资产负债率为65%

0.此次募集资金占城市停车场项目总投资比例可以不超过70%

0,用于委托经营或转让一经营一转让（TOT）等方式，收购已建成的停车场统一经营管理

A.0>回、0

B.0s0、0

C.因、必、回、0

D.0>团、团、0

E.0s回、团、3

5、根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》，以下说法正确的是（）。

团.上市公司控股股东、实际控制人及其亲属，以及上市前直接持有10%以上股份的股东或

虽未直接持有但可实际支配10%以上股份表决权的相关主体，持有或控制的本公司向不特定

合格投资者公开发行前的股份，自公开发行并上市之日起12个月内不得转让或委托他人代

为管理

0.上市公司董事、监事、高级管理人员持有的本公司股份，自上市之日起12个月内不得转

让，在任职期间每年转让的股份不超过其所持本公司股份总数的25%,离职后6个月内不得

转让

0.发行人高级管理人员、核心员工通过专项资产计划、员工持股计划等参与战略配隹取得

的股份，自公开发行并上市之日起6个月内不得转让或委托他人代为管理

0.公司.上市时未盈利的，在实现盈利前，控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理

人员自公司股票上市之日起2个完整会计年度内，不得减持公开发行并上市前股份

0.上市公司控股股东、实际控制人在限售期届满后减持公开发行并上市前所持股份的，应

当明确并披露未来6个月为控制权安排，保证公司持续稳定经营

A.团、团、0

B.团、团、0

C.0>团、（3、0

D.团、团、回、0

EJ3、团、团、Q

6、从事下列业务需要保存业务资格的是（）。

0.发行公司债胤首次公开发行股票

团.发行可转换债券团.创业板非公开发行简易程序且自吁销售

A.0.0.0

B.0.0.0

C.0.M

D.0.0

7、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）》，发行

人申请公开发行股票，应当符合下列规定（）。

0.具备健全且运行良好的组织机构

团.具有持续经营能力，财务状况良好

0.最近三年财务会计报告无虚假记载，被出具无保留意见审计报告

0.最近五年财务会计报告无虚假记载，被出具无保留意见审计报告

及依法规范经营

A.团、团、0

B.团、团、团、（3

C.0,0,0

D.团、团、回、国

E.（3、0、0

8、以下关于上市公司分岂的说法错误的是（）。［2015年9月真题］

A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利

润分配中所占比例最低应达到80%

B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利

润分配中所占比例最低应达到60%

C.独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议

D.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定

的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经匕席股东大会的股东所持表决权的2

/3以上通过

9、根据《上市公司重大资产重组管理办法》，以下不属于独立财务顾问必须出具持续督导意

见的事项是（

A.交易各方当事人承诺的履行情况

B.交易资产的交付或者过户情况

C.管理层讨论与分析部分提及的各项业务的发展现状

D.公司治理结构与运行情况

E.资产重组实施完毕后净利润的实现情况

10、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（）。

因收购人以证券支付收购价款的，应当提供该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报告、

证券估值报告，并配合被收购公司聘请的独立财务顾问的尽职调查工作

团.收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于

3个月

团.收购人以未在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的，必须同时提供现金方式供被收

购公司的股东选择

团.收购人以在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的，对于非发行新股的，应将用于支

付的全部证券交由证券登记结算机构保管

A.国、0

B.回、0

C.团、团、0

D.EI、团、0

EE、回、回、0

11、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据2014年5

月14目颁布施行的《首次公开发行并在创业板上市管理办法》，构成发行障碍的情形有（）

A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480

万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、51。万元、500万元；2013年度公司营

业收入为4,800万元

B.丁公司2011年度从事原料药生产，2012年度和2013年度从事制剂生产

C.乙公司，2011年至2013年扣除非经营性损益前净利润分别为1,500万元、-210万元、

1300万元，扣除非经营性损益后净利润分别为1,400万元，-300万元、1,200万元：2013

年度公司营业收入5,000万元

D.丙公司，2010年设立为有限责任公司，2012年6月按原账面净资产折股整体变更为股份

有限公司，净资产为2,£00万元，其中未分配利润为-100万元

E.戊公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责

12、关于或有事项，以下处理正确的有（）。

0.2012年12月，甲公司涉及一桩经济纠纷诉讼，认为败诉可能性为90%,赔偿金额在300-400

万之间，且该范围内的每一金额可能性均相同，企业依据实际情况合理预计了预计负债，甲

公司财务报表批准报出日为2013年3月31H,2013年3月30日，甲公司收到法院判决书，

判决甲公司应赔偿500万元，则甲公司2012年度的财务报表中应调减预计负债350力，调

增其他应付款500万，同时调增营业外支出150万。

固2012年12月，乙公司涉及一桩经济纠纷诉讼，认为败诉可能性为51%,若败诉，需赔偿

300万元，乙公司没有确认预计负债，2013年2月，乙公司收到法院判决，应赔偿500万

元，则乙公司直接在当月（2013年2月）确认营业外支出500万元。

团.2012年8月，丙公司涉及一桩经济纠纷诉讼，认为很可能败诉，已依据当时实际情况和所

掌握的证据合理预计了200万预计负债，2012年9月，丙公司收到法院判决，应赔偿300

万元，则丙公司应冲减2012年8月的营业外支出200万元，计入2012年9月营业外支出

300万元。

固2012年12月，乙公司涉及一桩经济纠纷诉讼，认为匕能败诉，但败诉需赔偿的具体金额

无法确认，乙公司没有确认预计负债，2013年2月，乙公司收到法院判决，应赔偿500万

元，则乙公司直接在2013年2月确认营业外支出500万元

A.0,0

C.0,0,0

D.az0,0

13、下列与可供出售金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（）

A.可供出售权益工具公允价值的增加

B.购买可供出售金融资产时发生的交易费用

C.可供出售债务工具减值准备在原减值损失范围内的转【可

D.以外币计价的可供出售权益工具由于汇率变动引起的价值上升

14、甲公司2018年发生研究开发支出共计800万元，其中研究阶段支出240万元，开发阶

段不符合资本化条件的支出80万元，开发阶段符合资本化条件的支出480万元，至2018

年12月31日，形成的无形资产已摊销40万元。甲公司适用的所得税税率为25%,下列说

法中正确的是（）。

A.2018年12月31日无形资产的计税基础为440万元

B.2018年12月31日应确认递延所得税资产110万元

C.2018年12月31日应确认递延所得税负债55万元

D.2018年12月31日该无形资产产生的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产

15、下列选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露文件

的是（）o

A.有关股票在全国股转系统公开转让的股东大会决议

B.主办券商推荐报告

C.主办券商尽职调查报告

D.主办券商内核意见

16、主板上市公司非公开发行股票，根据《上市公司证券发行管理办法》和《上市公司非公

开发行股票实施细则》，下列说法正确的有

0发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票均价的百分之九十

0茶事会拟引入的境内战略投资者认购的股份自发行结束之日起，十二个月内不得转让

□实际控制的企业认购的股份自发行结束之日起，二十六个月内不得转让

0定价基准日可以为关于本次非公开发行股票的董事会议公告日、股东大会决议公告H,也

可以为发行期的首日

0发行对象不得超过五名

A.EI、@

BE、0

C.团、团、团、回、团

D.0>团、0

E.0s回、0

17、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中上审查的情形有（）。

国发行人申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新

因发行人申请文件中记载的信息存在自相矛盾

团保荐机构被中国证监会依法采取限制业务活动，尚未解除

团负责本次发行的保荐代表人发生变更

A.回、回、a

B.B、团、0

C.团、0

D.a>团、团、a

18、甲公司为一家规模较小的上市公司，乙公司为某大型未上市的民营企业。甲公司和乙公

司的股本金额分别为200万元和375万元1为实现资源的优化配置，甲公司于2016年9月

30日通过向乙公司原股东定向增发300万股本企业普通股取得乙公司全部的375万股普通

股。甲公司每股普通股在2016年9月30日的公允价值为50元，乙公司每股普通股当13

的公允价值为40元。甲公司、乙公司每股普通股的面值均为1元。假定不考虑所得税影响，

甲公司和乙公司在合并前不存在任何关联方关系。则对于该项反向购买业务，乙公司（购买

方）的合并成本为（）。

A.15000万元

B.12500万元

C.10000万元

D.2800万元

、下列关于无形资产的会计处理中，正确的有（

19）o

回购入无形资产超过正常信用条件分期付款且具有融资性质的，应按购买价款确定其取得成

本

团使用寿命不确定的无形资产，在持有期间不需要摊销，但至少应于每年年末进行减值测试

团外购土地使用权及建筑物的价款难以在两者之间进行合理分配时，应全部作为固定资产入

账

团企业合并中形成的商誉应确认为无形资产

团使用寿命不确定的无形资产改为使用寿命有限的无形资产，属于会计估计变更

A.0>0、0%0

B.团、团、0

C.0>团、0

D.团、团、0

20、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并

提请股东大会批准，股东大会决议必须经（）以上通过。

A.出席会议的股东所持表决权的2/3

B.全体股东所持表决权的2/3

C.出席会议的股东所持表决权的1/2

D.全体股东所持表决权的1/2

21、根据《深圳证券交易所公司债券.上市规则》，下列关于债券持有人会议的说法，正确的

有（

"债券持有人会议应当有律师见证，见证律师出具的法律意见书应当于债券持有人会议决

议之后披露

题债券持有人进行表决时，每一张未偿还的债券享有一票否决权

0.经超过持有本期未偿还债券总额且有表决权的1/2的债券持有人同意方可生效

0.召集人应当至少于债券持有人会议召开日前10个交易日发布召开持有人会议的公告

回.债券持有人无需回避表决

A.EI、0

BE、团

C.I3、同、0

D.I3、团、0

E.团、团、团、0

22、有限公司股东有权不用书面请求直接查阅的资料有（）。

0.股东大会会议记录

团.董事会会议记录

0.监事会会议决议

0.会计账簿

A.0.0.0

B.0.0.0

C.0.0

D.a.H.a.H

23、甲公司2013年1月购入乙公司30%的股份并可对乙公司施加重大影响。2013年度发

生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是

()。

0.甲公司向乙公司提供借款100万元，并收取借款利息s万元

0.乙公司持有的可供出售金融资产期末公允价值上升30万元，由此增加资本公积30万元

0.乙公司将账面价值20万元的专利权作价60万元转让给甲公司

团.乙公司股东大会宣布分派现金股利20万元

A.0.0

B.0.0

C.团⑫

D.0.0.0.0

24、B上市公司因为发展需要，拟公开发行新股，则根据《上市公司证券发行管理办法》，

该公司必须在最近()个月内不存在违规对外提供担保的行为，才能申请发行。

A.6

B.10

C.12

D.36

25、上市公司下列各项费用中，应当与发生时直接计入当期损益的是()。

0.购入交易性金融资产的交易费用

G3.进行同一控制下企业合并支付的审计费用

0.购入持有至到期投资的交易费用

0.向无关联第三方发行股份构成重组上市，向独立财务顾问支付的承销费

0.进行非同一控制下企业合并支付的资产评估费

A.E1、团

B.0s0、0

C.回、回、0

D.13、团、(2、团

26、在采用权益法核算时，确认对被投资单位发生的净亏损时有以下几种情况①冲减长期

股权投资账面价值②确认预计负债⑨冲减长期应收款④帐外备查登记，以下调整顺序正确

的是()

A.①②③④

B.①③②④

C.③②①④

D.③①②④

27、上市公司公开发行和非公开发行共同具备的条件()。

团.高管和核心技术人员12月稳定

因募集资金不超过项目需要总量

团.监事受到交易所谴责

团.上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规

正被中国证监会立案调查

A.0,0,0

B.BJ3

C.团剧团

D.0,0,0

28、根据《上海证券交易所上市公司内部控制指引》，公司应制定内部控制检查监督办法，

该办法至少包括()。

团.公司各部门及下属机构对内部控制检查监督的配合义务

固内部控制检查监督工作报告的方式

团.内部控制检查监督工作相关资任的划分

因内部控制检查监督工作的激励制度

团.内部控制检查监督的项目、时间、程序及方法

A.0,0,0

B.0,0,0

C.0,0,0

D.团网13,12

29、股份公司可以提议召开临时董事会的人有()。

0.独立茶事0.监事会

0.三分之一以上监事0.十分之一以上表决权的股东

A.0.0.0

B.0.0.0

C.0.0

D.0.0,0.0

30、独立茶事有权对()向芮事会或股东大会发表独立意见。

因聘任或解聘高级管理人员

回.上市公司的股东、实际控制人及其关联企业对上市公司现有或新发生的总额高于500万元

或高于上市公司最近经审计净资产值的3%的借款或其他资金往来

团认为可能损害中小股东权益的事项

团.公司董事、高级管理人员的薪酬

因提名、任免董事

A.团，团国

B.&团团

C.0,0,0,0

D.0,0,0,0

31、下列关于主板上市公司非公开发行股票的说法，正确的有()。

0.本次发行的股份自发行结束之日起，十二个月内不得转让

0.控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，三十六个月内不得转让

0.发行对象不超过十名

团.上市公司董事会决议确定本次发行的定价基准日，并提请股东大会批准

A.0>Q

BE、0

C.B、团、@

DE、回、0

E.团、团、团、团

32、以下说法正确的是（）

A.出借的包装物，其成本计入管理费用

B.生产车间使用的固定资产修理费用，计入生产成本

C.盘亏的存货应计入管理费用

D.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理,

按管理权限报经批准后冲减当期管理费用

33、下列关于可转换公司债券的说法，错误的有（

13可转换公司债券每张面值100元

团可转换公司债券的利率由发行公司与主承俏商协商确定，但必须符合国家的有关规定

团上市公司改变公告的募集资金用途的，应赋予债券持有人1次回售的权利，对于分离交易

的可转换公司债券，无此要求

团上市公司应当在可转换公司债券期满后5个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项

回上市公司应当在可转换公司债券期满后7个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项

A.0>回、0

B.B、0

C.团、团、0

D.12、团、团、G3

34、下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法，正确的是（）。

A.具备证券经纪业务资格的可以申请开展做市业务

B.开展业务前，主办券商应当向中国证券业协会提出申请

C.具备证券投资顾问业务资格的可以申请开展推荐业务

D.做市商开展做市业务，应通过专用证券账户进行；做市专用证券账户应向中国证券登记

结算有限责任公司和全国投转系统公司报备

35、以下符合保荐代表人注册条件的有（）。

因具备3年以上保荐相关业务经历

团最近3年内担任过上交所一家上市公司公开发行股票项目协办人，已成功发行

团未负有重大到期未偿债务

团最近3年未受到中国证监会的行政处罚

A.0>团、0

BE、0

C.0>0、0

DE、回、回、0

36、下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（）。

团.收到非控股股东作为股改对价的捐赠

团.按照IPO时的承诺，控股股东无偿为上市公司承担以前年度的税收罚金

因以公允价计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的汇兑收益

E1.注销回购的普通股库存股

A.团、团、0

B.团、团、0

C.0,0,0

D.团、团、回、国

37、根据《市场化银行债权转股权专项债券发行指引》，关于募集资金用途的说法，正确的

有（）。

凰债转股专项债券发行规模不超过债转股项目合同约定的股权金额的70%

0.允许发行人利用不超过发债规模50%的债券资金补充营运资金

团.债券资金只能用于单个债转股项目

团.对于已实施的债转股项目，债券资金可以对前期已用于债转股项目的银行贷款、债券、

基金等资金实施置换

A.回、0

B.B、团

CE、0

D.团、团、@

E.0s团、0

38、下列有关计算租赁负债后续计量的表述正确的有（）。

0.在租赁期开始日后，确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额

团.在租赁期开始日后，支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额

回.租赁付款额的变动生效时，承租人才应重新计量租赁负债

0.在租赁期开始日后，实质固定付款额发生变动的，承租人调减租赁负债的金额以将相关

使用权资产的账面价值调减至零为限

A.I2、0>回

B.0s0、0

C.回、回、0

D.13、团、（2、团

39、以下应计入管理费用的有（）.

凰行政管理部门职工工资及福利费回.筹建期间内发生的开办费

瓦董事会成员差旅费及聘请会计师事务所的审计费

A.0.0.0

B.0.0.0.0

C.0.M

D.0.0.0

40、以下可以作为证券公司保荐代表人执行保荐业务的人员有（）

A.已通过保荐代表人资格考试，尚未注册为保荐代表人

B.某保荐代表人因未按要求参加保荐代表人年度业务培训被撤销其保荐代表人资格

C.被调任为证券公司直投子公司总经理的某保荐代表人

D.刚完成注册的保荐代表人

41、发行公司债券，发行人应当依照《公司法》或者公司章程相关规定对以下（）事项作出

决议。

团.发行债券的数最

0-发行方式

团.债券期限

0.募集资金的用途

0.票面利率

A©、团、0

BE、团、0

C.团、团、团、0

DE、团、0、0

42、根据《国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式

的意见》，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。

0主体信用等级为AAA级、债券信用等级为AA+的地方融资平台债券

回由主体评级在AA+及以上担保公司提供无条件不可撤俏保证担保的债券

0使用土地资产进行抵押担保，且债项级别为AA债券

0使用上市公司股权进行质押担保，且债项级别为AA+债券

A.0>回、0

B.B、0

C.团、团、0

D.12、团、团、G3

E©、0

43、甲企业集团决定出售其专门从事酒店管理的下属子公司乙公司，酒店管理构成甲企业集

团的一项主要业务。乙公司管理一个酒店集团和一个连锁健身中心。为获取最大收益，甲企

业集团决定允许将酒店集团和连锁健身中心出售给不同买家，但酒店和健身中心的转让是相

互关联的，即两者或者均出售，或者均不出售。甲企业集团于2017年12月6日与丙公司就

转让连锁健身中心正式签订了协议，假设此时连锁健身中心符合了持有待售类别的划分条件,

但酒店集团尚不符合持有待售类别的划分条件。下列项目中正确的有（）。

0.连锁健身中心与酒店集团均属尸终止经营

0.连锁健身中心属于终止经营

团.酒店集团属于终止经营

0.酒店集团不属于终止经营

A.0

B.回、0

C.团、0

D.0

44、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应符合的条件包括（）。

0.具有较高的同质性

团.年收益率达到5%以上

0.能够产生可预测的现金流收入

0.符合法律、行政法规的有关规定

0.符合银监会等监督管理机构的有关规定

A.团、0

B.团、团、团、（3

C.0,0,0、0

D.团、团、回、国

E.（3、团、团、0

45、上市公司的下列事项，必须股东大会特别决议通过的有（）。

0.非公开发行股票

团.股权激励

0.一年内购买重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%

团.回购股份减少资本

A.0.0.0

B.0.0.0

C.0.0.0.0

D.0.0.0

46、上市公司下列各项费用中，应当与发生时直接计入当期损益的是（）。

团.购入交易性金融资产的交易费用

因进行同一控制下企业合并支付的审计费用

团.购入债权投资的交易费用

团.向无关联第一：方发行股份构成重组上市，向独立财务顾问支付的承销费

固进行非同一控制下企业合并支付的资产评估费

A.0>Q

BE、回、0

C.团、0>.

D.0>团、（3、0

E.0s团、团、回

47、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，下列说法正确的是（）o

0.项目组、业务部门为内部控制的第一道防线，项目组应当诚实守信、勤勉尽责开展执业

活动，业务部门应当加强对业务人员的管理，确保其规范执业

团.内核、合规、风险管理等部门或机构为内部控制的第二道防线，应当通过介入主要业务

环节、把控关键风险节点，实现公司层面对投资银行类业务风险的整体管控

团.质量控制为内部控制的第三道防线，应当对投资银行类业务风险实施过程管理和控制，

及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题

0.证券公司应当构建清晰、合理的投资银行类业务内部控制组织架构，建立分工合理、权

责明确、相互制衡、有效监督的三道内部控制防线

0.质量控制部门或团队可以独立于投资银行业务条线设立，也可以在投资银行业务条线内

部设立，与投资银行业务部门可以不分离

A.团、0

B.团、团、0

03、0

D.回、回、团

E.（3、团、团、0

48、某期间市场无风险报酬率为10%,市场平均风险股票必要报酬率为16%,股票的0值

为1,则股票的成本为（

A.10%

B.16%

C.16.6%

0.26%

49、甲上市公司监事李某，2014年5月买了甲公司300万股票，2014年9月将300万股全

部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（）。

团.收益20万元应收归公司所有，应由董事会收回其所得收益

0.公司董事会不按照规定收回收益的，股东有权要求董事会在30H内执行

回.股东要求董事会收回收益，董事会在30日内未执行的，股东有权要求监事会以公司名义

向人民法院提起诉讼

0.证券法规定的短线交易限制适用的对象仅包含公司董事和高管，监事不在限制范围，因

此茶事会无权收回监事李某的收益

A.0.0.0

BEE.团

C.0.0

D.0.0.0.0

50、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》规定，公司对其控股子公司的管理控

制，至少应包括下列（）控制活动。

因依据公司的经营策略和风险管理政策，督导主要控股子公司建立起相应的经营计划、风险

管理程序

因要求控股子公司及时向公司董事会秘书报送其董事会决议、股东大会决议等重要文件，通

报可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的事项

团.不定期取得并分析各控股子公司的季度或月度报告，包括营运报告、产销量报表、资产负

债报表、损益报表、现金流量报表、向他人提供资金及提供担保报表等

团.建立对各控股子公司的控制制度，明确向控股子公司委派的董事、监事及重要高级管理人

员的选任方式和职责权限等

团.要求各控股子公司向公司分管负责人报告所有业务事项、财务事项以及其他可能对公司股

票及其衍生品种交易价格产生影响的信息

A.0JII

C.0,0

D.团，团V

二、多选题

51、挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，

每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的1/3,解除转让限制的时间分别为（）。

回.挂牌之日

团.挂牌期满6个月

回.挂牌期满1年

团挂牌期满2年

团.挂牌期满3年

A.13-.0

B屈、团、0

C.0S0、0

D.团、团、0

E.0、（3、Q

52、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（）。

因自中国证监会核准发行之FI起，上市公司应在6个月内发行证券

团.自中国证监会核准发行之日起超过6个月未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会

核准后方可发行

团.证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之口起3个月后，

可再次提出证券发行申请

团上市公司发行证券前发生重大事项的，应暂缓发行，并及时报告中国证监会

风中国证监会收到申请文件后，在10个工作日内作出是否受理的决定

A.回、0

B.0x团、0

C.0S团、团、0

D.回、团、回、0

53、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（）。

0股东大会的会议记录应当与现场出席股东的签名册等有效资料一并保存，保存期限不少于

5年

团同一表决权只能选择现场、网络或其他表决方式中的一种，同一表决权出现重复表决的以

第一次投票结果为准

团公司召开股东大会，荒事会、监事会以及单独或者合并持有公司3%以上股份的股东，有

权向公司提出提案

团单独或合计持有公司10%以上股份的股东有权向堇事会请求召开临时股东大会，并应当以

书面形式向董事会提出

0独立董事有权向董事会提议召开临时股东大会，对独立董事要求召开临时股东大会的提议,

黄事会应当根据法律、行政法规和章程的规定，在收到提议后10日内提出同意或不同意召

开临时股东大会的书面反馈意见

A.团、团

B.0x0

C.团、团、团、团

D.（3、团、团、（3

E.回、团、团

54、当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体（）。

团.该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或者多个投资者处获取资金

0.该公司唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或者两者兼有而让投资者获得回报

固该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行计量和评价

0.其所有者权益以股权或类似权益方式存在

风该公司按照账面价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价

A.0>团、（2、0

B.0-.回、回、0

C.国、团、团、0

D.0s0、0

E.国、团、团、回、回

55、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，现金红利总额（包括中期

已分配的现金红利）与当年归属于上市公司股东的净利涧之比低于30%,下列说法正确的有

（）。

团.股东大会审议分配方案时，应当为投资者提供网络投票便利条件

0.应当在董事会公告中诺细披露现金分红水平较低的原因

巴独立堇事就现金分红水平较低的合理性发表独立意见

0.应当在董事会公告中披露留存未分配利润的确切用途和预计收益

A.团、0

B.I3、回、0

C.团、团、0

D©、田、0

E.团、回、（3、13

5b、根据《首次公开发行股票承销业务规范》，下列关于首次公开发行股票配售结果的说法，

正确的有（）。

0.对公募社保类配售对象的配售数量不得低于其他类配售对象

0.对公募社保类配售对象的配售比例不低于网下发行股票数量的网下发行股票数量的

40%及对同类配售对象的配售比例应当相同

0.主承销商可以根据协会对网下投资者的评价结果对其他配售对象进行分类

团.主承销商应当和发行人事先确定配售原则，于招股意向书刊登后在相关发行公告中披露，

并按已确定且公告的原则和方式确定网下配售结果

A.团、团

B.（3、0、0

CJ3、团、0

D.I3、回、团、（3

E.团、团、团、团

57、经中国证监会审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股

或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。

团本次重大资产重组实施完毕后，重组方的承诺事项已经如期履行，上市公司经营稳定、运

行良好

团进入上市公司的资产经营业务和经营资产独立、完整，且在最近1年未发生重大变化

0进入上市公司的资产在进入上市公司前已在同一实际控制人之下持续经营2年以上

团进入上市公司的资产在进入上市公司之前实行独立核算:，或者虽未独立核算，但与其经营

业务相关的收入、费用在会计核算上能够清晰划分

团本次重大资产重组实施完毕后，上市公司和相关资产实现的利润达到盈利预测水平

A.同、0

B周、回、回

c.（a>团、团、团

D.0.0,□

E.13、团、团、13

58、某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，卜.列关于其应当具备的条件描述中，

正确的有（）。

0.具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度

0.建立健全的尽职调查制度，具备良好的项目风险评估和内核机制

0.公司控股股东、实际挖制人信誉良好且最近2年无重大违法违规记录

团.财务顾问主办人不少于4人

A.0、0

B.团、团

03、团、0

DE、回、0

59、根据《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》，申请公开发行可交换公司债券，

应当符合下列（）规定。

0.申请人是符合《公司法》《证券法》规定的有限责任公司或者股份有限公司

团.公司最近一期末的净资产额不少于人民币2亿元

团.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%

团.本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告□前10个交易口均价

计算的70%,且应当将预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物

回.公司组织机构健全，运行良好，内部控制制度不存在重大缺陷

A.0>0

B.0x回、0

C.国、0

D.13、0、0>0

E.E、团、团

60、保荐机构应对在深圳证券交易所上市的.上市公司披露的哪些情况发表独立意见（）。

团募集资金使用情况

回委托理财

回与合并范围内的子公司发生的关联交易

回对合并范围内的子公司提供担保

回套期保值业务

A.13、团、（3、0

B.I3、团、团、0

c（a、同、0

DE、团、□

61、公众公司筹划重大资产重组事项，应当制作交易进程备忘录。以下说法错误的是（）。

A.应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况

B.参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认

C.应当制作书面的交易进程备忘录

D.参与公众公司筹划重大资产重组事项的部分人员在备忘录上签名确认

62、上市公司公开发行股票，以下构成障碍的有（

A.上次非公开发行，当年营业利润下降60%

B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注

入

C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职

D.某现任监事2年前被交易所公开谴责

63、流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为（）。

A.期货升水

B.转换溢价

C.流动性溢价

D.评估增值

64、以下关于或有事项的说法正确的有（）。

及与亏损合同相关的义务不需支付任何补偿即可撤销的，企业不应确认预计负债

0.甲公司与乙公司签订的一项尚待执行的商品销售合同，因合同尚未执行，具有不确定性，

属于或有事项

团.待执行合I可变为亏损合同时，合1可存在标的资产的，应当对标的资产进行减值测试井按

规定确认减值损失、不需要再确定预计负债

0.待执行合同变为亏损合同时，合同不存在标的资产的，亏损合同相关义务满足预计负债

确认条件时，应当确认预计负债

A.0>0

B.0x0

C.国、0

D.0s0

65、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）.

团自然人李某接受捐赠取得非上市公众公司10%股权，可免于履行披露义务

0因公众公司向其他投资者发行股份、减少股本导致投资者拥有权益的股份达到10%的，投

资者免于履行披露义务

团以要约方式收购公众公司股份的，收购人应当聘请财务顾问，被收购公司茶事会应当聘请

独立财务顾问提供专业意见

团以要约方式收购公众公司股份的，在要约收购期限届满前3口内，预受股东不得撤回其对

要约的接受

0收购人在收购要约期限届满时，不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的，自该事实

发生之日起3年内不得收购公众公司

AE、0

B.团、团

C.I3>Ek0

D.0

E.0、回、团

66、根据《上市公司收购管理办法》，以下哪一选项属于投资者可以免于发出要约的情形？

（）

A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该

公司已发行股份的比例上升到25%

B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者

在该公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的20%

C.因继承导致在•个上市公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的25%

D.控股股东已持有上市公司50%的股份，继续增持5%,不影响该公司的上市地位

67、某发行人拟于2008年对同一控制人控制下的其他企业甲、乙、丙、丁进行重组后申请

IPOc重组方案和被重组方2007年主要财务数据如表3-1-2所示（单位：亿元）。发行人2007

年资产总额10亿元，营业收入12亿元，利润总额3亿元；与被重组方没有可抵扣的关联交

易，则（）。

方案资产总额营业收入利润总额

方案一：收购甲100%的股权1291.2

方案二：收购乙所才资产981.5

方案三：控制人以丙70%股权对发行人进行增资18153.5

方案四：发行人吸收合并丁451

风方案一，需要发行人运行1个会计年度后方可进行IP0

题方案二，发行人不需要运行1个会计年度，但保荐机构和发行人律师需要将被重组方纳

入尽职调查范围并发表相关意见

0.方案三，发行人需要运行3个会计年度方可IP0

0.方案四，对发行人运行时间没有要求，但申报财务会计报告须含重组完成后最近1期资

产负债表

A.0>0、0

B.团、团、团

03、团、0

DE、回、0

68、根据《上市公司股东、董监而减持股份的若干规定》上市公司大股东通过证券交易所集

中竞价交易减持股份的总数的说法，正确的是（）。

A.在1个月内,减持不得超过公司股份总数的百分之一

B.在1个月内,减持不得超过公司股份总数的百分之三

C.在3个月内,减持不得超过公司股份总数的百分之三

D.在3个月内,减持不得超过公司股份总数的百分之一

69、根据《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》，下列说法错误的是（）o

A.工作底稿是评价保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务是否诚实守信、勤勉尽责的重要

依据

B.保荐代表人尽职调查工作口志属于保荐业务工作底稿的必备内容

C.保荐机构从事保荐业务的记录包括会议纪要、保荐机构及其他中介机构出具的备忘录、

访谈提纲及记录、对发行人进行现场尽职调查的记录和招股说明书验证等

D.在发行人业务与技术调查部分的工作底稿中，应有发行人与主要供应商（至少前5名）

的供货合同，发行人与主要客户（至少前5名）的销售合同

E.保荐机构应当对招股说明书中记载的重要信息、数据以及其他对保荐业务或投资者做出

投资决策有重大影响的内容进行验证

70、下列有关上市委应当履行的职责，符合相关规定的是（？？

胤上市委对发行人提出异议的本所不予受理、终止审核决定进行复审，提出复审意见

0.上市委委员可以委托他人代为出席

团.上市委委员因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能亲自由席会议的，应当

提前通知上交所。本所可根据情况对♦参会委员或会议安排等做相应调整

0.上市委委员或者共亲属近两年内担任发行人或共控股股东、实际控制人或者保荐人的董

事、监事、高级管理人员，应当回避

0.上市委委员或者其亲属担任董事、监事、高级管理人员的公司与发行人存在行业竞争关

系，或者与发行人或保荐人有利害关系，应当回避

A.同、0

B.团、团、0

C.0N0

D.0s13、0

E.13、团、团、13

71、甲上市公司股东大会通过决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进

军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投

动漫产业，根据规定，公司应当将下列（）事项予以披露。

团.甲公司股东情况

因变更事由

底新项目的基本情况、市场前景和风险提示

团.新项目已经取得或尚待有关部门审批的说明

团有关变更募集资金投资项目尚需提交股东大会审议的说明

A.0,0

BE,（3,13

C.团国，团，团

DEM,团，团

72、下列关于配售的说法正确的有（）。

团公募基金、社保基金的配售比例应当不低于其他投资者

团首次公开发行股票后总股本为3亿股的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量

的60%

a对网下投资者进行分类配售的，同类投资者获得配售H勺比例应当相同

0首次公开发行股票后总股本为6亿股的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量

的50%

0企业年金基金和保险资金的配售比例可以适当低于其他投资者

A.团、团、0

BE、回

C.0s回、0

D.（3x团、团、团

E.00.0

73、下列可以净额列示的是（）

A.金融负债可以以净额列示的

B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行

C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方

往来款项定期以净额结算

D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示。

74、根据《首次公开发行股票承销业务规范》，下列关于配售的说法正确的是（）。

A.公募养老社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行

B.公募养老社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例

C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同

D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募养老社保类投资

者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者

75、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12%的股份，且成为第一大股东，其编制的

权益变动报告书应披露的内容包括（）。［2015年6月真题］

团.持有12%股份事实发生之日前b个月内通过证券交易所的证券交易买卖该公司股票的简

要情况

0.取得12%股份的价格、所需资金额、资金来源，或者其他支付安排

0.前24个月内该投资者及其一致行动人与上市公司之间的重大交易

0.投资者、一致行动人所从事的业务与上市公司的业务是否存在同业竞争或者潜在的同业

竞争，是否存在持续关联交易

团.投资者的控股股东、实际控制人所从事的业务与上市公司的业务是否存在同业竞争或者

潜在的同业竞争，是否存在持续关联交易

A.团、团、0

B.（3、0、团、0

C.团、团、回、0

D.I3、回、团、（3、0

76、符合《国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意

见的通知》相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市，应达到的市值及财务指标是（）。

A.预计市值不低于人民币100亿元

B.最近一年营业收入不低于人民币5亿元

C.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年营业收入不低于人民币5亿元

D.预计市值不低于人民币50亿元，且最近一年净利润不低于人民币5亿元

E.预计市值不低于人民币10亿元，且最近一年营业收入不低于人民币5亿元

77、根据《首次公开发行股票并上市辅导监管规定》，以下关于上市辅导的规范，正确的有

()。

0.辅导机构指定参与辅导工作的人员中，至少应包括一名保荐代表人

0.辅导对象所在地在境外的，由辅导对象境内主营业地或境内证券事务机构所在地的派出

机构进行监管

□.辅导期自完成铺导备案之日起算，至辅导机构向睑收机构提交齐备的辅导验收材料之日

截止，原则上不少于三个月

0.辅导期内，辅导机构应在每年结束后十五日内更新辅导工作进展情况报告

同辅导对象相关人员已经取得独立曲事、堇事会秘书资格，可以申请豁免参加证券市场知

识测试

A.团、回、0

B.O、(3、0

C.0x回、0

D.回、团、0

E.囹、团、团

78、关于地方政府债券，以下说法不正确的是()。

A.一般债券是针对没有收益的公益性项目发行的

B.一般债券主要是以一般公共预算收入来还本付息

C.专项债券可以针对没有收益的公益性项目发行

D.专项债券以公益性项目对应的政府性基金或专项收入来还本付息

E.专项债券可以由经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府发行

/9、根据《苜发办法》，以下关于发行人士体资格的说法中，正确的有Oo

团.有限责任公司按评估值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任

公司成立之日起计算

0.发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办

理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷

0.发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上，但经国务院批准的除外

0.发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策

0.发行人应当是依法设立且合法存续的有限责任公司

A.团、团、0

B.(3、0、0

CJ3、团、0

D.I2、回、团

80、根据《深圳证券交易所股票上市规则》，下列法人或自然人中，属于上市公司关联人的

是()。

团.上市公司大股东控制的除上市公司及其控股子公司以外的公司

0.持有上市公司5%以上段份的法人或者其他组织及其一致行动人

团.中国证监会、本所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与上市公司有特殊

关系，可能或者己经造成上市公司对其利益倾斜的法人或者其他组织。

回.直接或者间接持有上市公司5%以上股份的自然人

团.直接或者间接持有上市公司5%以上股份的自然人的关系密切的家庭成员，包括配偶、父

母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满十八周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子

女配偶的父母

A.13、团、团、回

B.0x回、回、0

c.（a＞团、团、团

D.0.0,回、0

E.13、团、团、团、回

81、根据《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》，卜.列关于做市转让的说法，正确的

是（）。

A.全国股份转让系统接受限价申报、做市申报的时间为每个转让日的9:30至11:30、13:00

至15:00

B.由其他转让方式变更为做市转让方式的股票，其初始做市商为股票做市不满6个月的，

不得退出为该股票做市

C.做市商退出做市的，应当事前提出申请并经全国股份转让系统公司同意；做市商退出做

市后，3个月内不得申请再次为该股票做市

D.挂牌时采取做市转让方式的股票，初始做市商应当取得合计不低于挂牌公司总股本5%的

股票

82、以下公司发行的优先股不能在全国股转系统挂牌转让的是（）。

A.申请其普通股在全国股转系统挂牌转让的公司

B.普通股已在全国股转系统挂牌转让的公司

C.注册在境内的境外上市公司

D.境内上市公司

83、以下关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法王确的是（）。

A.资产支持证券存续期内，原始权益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前

向合格投资者披露专项计划收益分配报告

B.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，应当

于资产支持证券存续期间内每年的4月30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报

告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告

C.资产支持证券设立不足两个月的，应编制和披露年度资产管理报告

D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及

其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循环购买符合入池标准的资产规

模及循环购买的实际操作情况

84、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。［2015年9月

真题］

固对已发行的公司债券存在迟延支付本息的事实，但在承接时本息已经支付

0.最近2年内财务报表曾被注册会计师出具保留意见的审计报告

原地方融资平台公司

a.非中国证券业协会会员的担保公司

0.成立时间未满2年的小贷公司

A.团、团、0

B.13、团、团、0

C.团、团、团

D.回、团、团、团、回

85、以下属于公司债券受托管理人应履行的职责的有（）。

□.持续关注公司和保证人的资信状况，出现诃能影响债券持有人重大权益的事项时，召集

债券持有人会议

0.公司为债券设定担保的，债券受托管理协议应当约定担保财产为信托财产，债券受托管

理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管

0.对发行人的偿债能力和增信措施的有效性进行全面调查和持续关注，并至少每年向债券

持有人提交一次受托管理事务报告

0.在债券持续期内勤勉史理债券持有人与公司之间的谈判或者诉讼事务

A.0.0.0.0

B.0.回.回

C.Q.Q.Q

DEE

86、关于发审委的组成结构，下列说法正确的有（）。

团.发审委委员由中国证监会的专业人员和中国证监会外的有关专家组成，由中国证监会聘任

团.主板发审委委员为25名，部分发审委委员可以为专职

（3.主板发审委委员中，中国证监会的人员10名，中国证监会以外的人员15名

固发审委设会议召集人

团.创业板发审委委员为25名，部分发审委委员可以为专职

A.13,13,13

B.团团,囿

C.13,团同团

D.0,0,0,0

87、以下关于或有事项的披露，说法正确的有（）

A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或或有负债的种类及

其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况

B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况卜，按相关规定披露全部或部分信息预期对企

业造成重大不利影团向的，企业无须披露未决诉讼未决仲裁的任何信息。

C.或有资产很可能会给企'也带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影

响

D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影

响以及及期初、期末余额和本期变动情况

88、企业发生的卜列支出中，按企业所得税法的规定可在税前扣除的是（）o

A.税收滞纳金

B俳广告性赞助

C.按规定缴纳的财产保险费

D.企业所得税税费

89、以下属于可以向证监会提出免于以要约收购方式增持股份的情形有（）。

固收购人与出让人能够证明本次股份转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，

未导致上市公司的实际控制人发生变化

0.匕市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批

准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益

□.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股木，导致当事人

在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%

0.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%

A.团、团

B.（3、0、0

03、0

D.（3>回、0

90、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围

内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。［2015年9月真题］

A.净资本的60%

B.净资产的60%

C.净资本的40%

D.净资产的40%

91、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定》，以下情形中主办券商可以推荐

申请挂牌公司股票挂牌的是（）。

A.主办券商以做市为目的，持有申请挂牌公司7%股份

B.申请挂牌公司间接持有主.办券商8%股份，为主办券商第b