双高经费管理办法

双高经费管理办法总则目的为加强公司“双高”项目经费管理，提高资金使用效益，确保项目顺利实施，根据国家相关法律法规及行业标准，结合公司实际情况，制定本办法。适用范围本办法适用于公司承担的所有“双高”项目经费的管理，包括经费的预算编制、执行、监督、验收等全过程。基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保经费使用合法合规。2.专款专用原则：“双高”项目经费应专款专用，不得挪作他用。3.效益优先原则：优化经费配置，提高资金使用效益，确保项目目标的实现。4.公开透明原则：经费使用应公开透明，接受公司内部审计和相关部门的监督检查。经费预算管理预算编制要求1.科学性：预算编制应结合项目实际需求，科学合理地安排各项费用，确保预算的准确性和可靠性。2.完整性：预算应涵盖项目实施过程中的所有费用，包括人员费用、设备购置费用、材料费用、测试化验加工费用、燃料动力费用、差旅费、会议费、国际合作与交流费用、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费等。3.细化性：预算应细化到具体的项目任务和支出科目，明确各项费用的计算依据和标准。预算编制流程1.项目负责人申报：项目负责人根据项目研究内容和任务要求，编制项目经费预算，并提交至所在部门审核。2.部门审核：所在部门对项目负责人提交的预算进行审核，重点审核预算的合理性、完整性和细化程度，提出审核意见。3.财务部门审核：财务部门对经部门审核后的预算进行审核，重点审核预算的合规性和资金来源的可靠性，提出审核意见。4.公司领导审批：经财务部门审核后的预算报公司领导审批，公司领导根据项目实际情况和公司发展战略，对预算进行审批。预算调整1.调整原则：预算一经批准，原则上不得调整。如因项目实施过程中出现不可预见的情况，确需调整预算的，应按照规定的程序进行调整。2.调整程序：项目负责人提出预算调整申请，详细说明调整的原因、内容和金额，并提交至所在部门审核。所在部门对调整申请进行审核，提出审核意见。财务部门对经部门审核后的调整申请进行审核，重点审核调整的必要性和合理性，提出审核意见。经财务部门审核后的调整申请报公司领导审批，公司领导根据项目实际情况和公司发展战略，对调整申请进行审批。经费支出管理支出范围1.人员费用：指直接参加项目研究的人员的工资性支出、绩效支出、社会保险费、住房公积金等。2.设备购置费用：指项目研究过程中购置的仪器设备、软件等费用。3.材料费用：指项目研究过程中消耗的各种原材料、辅助材料、低值易耗品等费用。4.测试化验加工费用：指项目研究过程中委托外单位进行测试化验、加工等费用。5.燃料动力费用：指项目研究过程中消耗的水、电、气、燃料等费用。6.差旅费：指项目研究人员因开展项目研究工作而发生的国内、国际差旅费。7.会议费：指项目研究过程中组织召开的各类会议费用。8.国际合作与交流费用：指项目研究过程中与国外科研机构、高校等开展合作与交流的费用。9.出版/文献/信息传播/知识产权事务费：指项目研究过程中出版学术著作、发表学术论文、申请专利、购买文献资料等费用。10.劳务费：指项目研究过程中支付给参与项目研究的研究生、博士后、访问学者、临时聘用人员等的劳务费用。11.专家咨询费：指项目研究过程中支付给咨询专家的费用。支出标准1.人员费用：按照国家和公司有关规定执行。2.设备购置费用：按照公司固定资产管理办法执行。3.材料费用：按照市场价格据实报销。4.测试化验加工费用：按照合同约定的价格据实报销。5.燃料动力费用：按照实际发生额据实报销。6.差旅费：按照公司差旅费管理办法执行。7.会议费：按照公司会议费管理办法执行。8.国际合作与交流费用：按照国家和公司有关规定执行。9.出版/文献/信息传播/知识产权事务费：按照实际发生额据实报销。10.劳务费：按照国家和公司有关规定执行。11.专家咨询费：按照国家和公司有关规定执行。支出审批1.审批流程：项目负责人根据项目经费预算和实际支出情况，填写经费支出审批单，并提交至所在部门审核。所在部门对经费支出审批单进行审核，重点审核支出的合理性、合规性和必要性，提出审核意见。财务部门对经部门审核后的经费支出审批单进行审核，重点审核支出的票据真实性、合法性和完整性，提出审核意见。经财务部门审核后的经费支出审批单报公司领导审批，公司领导根据项目实际情况和公司财务制度，对经费支出审批单进行审批。2.审批权限：公司领导根据项目经费预算和实际支出情况，确定经费支出的审批权限。对于金额较大的经费支出，应实行集体决策审批。经费报销管理报销凭证要求1.真实性：报销凭证必须真实、合法、有效，不得伪造、变造、虚开。2.完整性：报销凭证应具备完整的要素，包括发票、收据、报销单、审批单等。3.合法性：报销凭证应符合国家法律法规和财务规章制度的要求，不得使用非法票据报销。报销流程1.报销人整理报销凭证：报销人按照公司财务制度的要求，整理报销凭证，并填写报销单。2.部门负责人审核：部门负责人对报销人的报销凭证进行审核，重点审核报销的合理性、合规性和必要性，提出审核意见。3.财务部门审核：财务部门对经部门负责人审核后的报销凭证进行审核，重点审核报销的票据真实性、合法性和完整性，提出审核意见。4.公司领导审批：经财务部门审核后的报销凭证报公司领导审批，公司领导根据项目实际情况和公司财务制度，对报销凭证进行审批。5.报销支付：财务部门根据公司领导的审批意见，办理报销支付手续。报销时间要求1.日常报销：报销人应在费用发生后的规定时间内办理报销手续，一般不得超过[具体时间]。2.年终报销：年终报销应在次年[具体时间]前办理完毕。经费监督管理内部审计1.审计内容：公司内部审计部门定期对“双高”项目经费的使用情况进行审计，重点审计经费预算执行情况、经费支出的合理性和合规性、经费使用效益等。2.审计方式：内部审计部门可以采取现场审计、非现场审计等方式进行审计。3.审计报告：内部审计部门审计结束后，应出具审计报告，对审计发现的问题提出整改意见和建议。财务监督1.监督内容：公司财务部门定期对“双高”项目经费的使用情况进行监督检查，重点监督经费预算执行情况、经费支出的合理性和合规性、经费使用效益等。2.监督方式：财务部门可以采取定期检查、不定期抽查等方式进行监督检查。3.监督报告：财务部门监督检查结束后，应出具监督检查报告，对监督检查发现的问题提出整改意见和建议。项目验收监督1.监督内容：公司相关部门在项目验收过程中，对“双高”项目经费的使用情况进行监督检查，重点监督经费预算执行情况、经费支出的合理性和合规性、经费使用效益等。2.监督方式：相关部门可以采取查阅资料、实地查看、听取汇报等方式进行监督检查。3.监督报告：相关部门监督检查结束后，应出具监督检查报告，对监督检查发现的问题提出整改意见和建议。经费绩效评价评价原则1.科学性原则：绩效评价应科学合理地设置评价指标和评价方法，确保评价结果的客观性和公正性。2.全面性原则：绩效评价应涵盖项目经费使用的全过程，包括预算编制、执行、监督、验收等环节。3.实用性原则：绩效评价应注重评价结果的实用性，为项目经费管理和决策提供参考依据。评价指标1.预算执行率：反映项目经费预算的执行情况。2.经费使用效益：反映项目经费的使用效果，包括经济效益、社会效益、环境效益等。3.经费支出合规性：反映项目经费支出是否符合国家法律法规和财务规章制度的要求。4.项目完成情况：反映项目是否按照预定目标完成。评价方法1.定量评价：采用定量指标对项目经费绩效进行评价，如预算执行率、经费使用效益等。2.定性评价：采用定性指标对项目经费绩效进行评价，如经费支出合规性、项目完成情况等。3.综合评价：将定量评价和定性评价相结合，对项目经费绩效进行综合评价。评价结果应用1.反馈整改：绩效评价结果应及时反馈给项目负责人和相关部门，项目负责人和相关部门应根据评价结果进行整改。2.预算调整：绩效评价结