院资产管理办法

院资产管理办法总则制定目的为了加强我院资产的管理，维护资产的安全与完整，提高资产使用效益，保障我院各项工作的顺利开展，根据国家相关法律法规和行业标准，结合我院实际情况，特制定本办法。适用范围本办法适用于我院各部门及所属单位的各类资产，包括固定资产、流动资产、无形资产等。基本原则1.资产管理与预算管理相结合原则。资产配置应当与部门预算紧密结合，根据预算安排合理配置资产。2.资产管理与财务管理相结合原则。财务部门负责资产的价值核算与监督，资产管理部门负责资产的实物管理，两者相互配合，确保资产安全与完整。3.实物管理与价值管理相结合原则。既要做好资产的实物管理，又要做好资产的价值核算，真实反映资产的数量、价值和使用状况。4.优化整合与高效利用原则。通过对资产的优化整合，提高资产的利用效率，避免资产闲置和浪费。管理职责资产管理部门职责1.负责制定和完善资产管理规章制度，并组织实施和监督检查。2.负责全院资产的清查、登记、统计报告及日常监督检查工作。3.负责资产的采购、验收、入库、保管、领用、调剂、处置等具体管理工作。4.负责建立资产信息管理系统，对资产进行动态管理，及时更新资产数据。5.会同财务部门做好资产的核算和评估工作，定期进行资产清查盘点，确保账实相符。6.负责组织资产管理人员的业务培训，提高资产管理人员的业务素质和管理水平。财务部门职责1.负责制定资产财务管理制度，明确资产核算方法和财务处理流程。2.负责资产的价值核算，按照国家有关财务制度和会计准则，及时、准确地记录资产的增减变动情况。3.负责编制资产预算，会同资产管理部门对资产预算执行情况进行监督检查。4.参与资产的清查盘点工作，负责审核资产清查盘点报告，对资产盘盈、盘亏及报废处置等事项进行财务处理。5.负责对资产购置、处置等经济活动进行财务审核，确保资产交易符合财经纪律和财务规定。使用部门职责1.负责本部门资产的日常管理和维护，确保资产的安全与完整。2.负责制定本部门资产使用计划，合理使用资产，提高资产使用效益。3.负责办理本部门资产的领用、归还手续，定期进行资产清查盘点，发现问题及时报告资产管理部门。4.负责配合资产管理部门做好资产的清查、统计、评估、处置等工作。资产配置配置原则1.严格执行国家有关规定和标准，结合我院实际工作需要，合理配置资产。2.优先保障重点业务和关键岗位的资产需求，提高资产使用效益。3.充分考虑资产的性价比，避免盲目追求高档次、高性能资产。配置标准1.根据国家和行业相关标准，结合我院实际情况，制定各类资产的配置标准，包括资产的数量、规格、性能等方面的要求。2.资产配置标准应根据国家政策、行业发展和我院实际情况适时进行调整。配置程序1.各部门根据工作需要和资产配置标准，提出资产购置申请，填写《资产购置申请表》，详细说明资产名称、规格型号、数量、用途等信息，并提交相关论证材料。2.资产管理部门对各部门提交的资产购置申请进行审核，审核内容包括资产购置的必要性、可行性、合规性等。审核通过后，报分管领导审批。3.分管领导审批同意后，资产管理部门根据资产购置申请，编制资产购置计划，报财务部门审核。4.财务部门根据资产购置计划，结合部门预算安排，审核资产购置资金来源。审核通过后，将资产购置计划纳入部门预算。5.资产管理部门按照政府采购相关规定，组织资产采购工作。采购过程中，应严格按照采购程序和合同约定进行操作，确保采购资产的质量和性能符合要求。6.资产采购完成后，资产管理部门组织相关人员进行验收。验收合格后，办理资产入库手续，并将资产交付使用部门。资产使用使用管理1.资产使用部门应建立健全资产使用管理制度，明确资产使用责任人，确保资产安全与完整。2.资产使用责任人应按照资产使用说明书和操作规程正确使用资产，不得擅自改变资产用途或超范围使用资产。3.资产使用部门应定期对资产进行维护保养，确保资产正常运行。对大型、精密、贵重资产，应制定专门的维护保养计划，并严格按照计划进行维护保养。4.资产使用部门应做好资产使用记录，详细记录资产的使用时间、使用情况、维修保养情况等信息。资产使用记录应妥善保管，以备查阅。资产调剂1.因工作需要，各部门之间可以进行资产调剂。资产调剂应遵循合理、公平、公正的原则，确保资产得到充分利用。2.资产调剂由资产使用部门提出申请，填写《资产调剂申请表》，详细说明调剂资产的名称、规格型号、数量、调剂原因等信息，并提交相关证明材料。3.资产管理部门对资产调剂申请进行审核，审核内容包括调剂资产的必要性、可行性、合规性等。审核通过后，报分管领导审批。4.分管领导审批同意后，资产管理部门组织资产调剂工作。资产调剂双方应签订资产调剂协议，明确资产的所有权、使用权、调剂价格、交付时间等事项。5.资产调剂完成后，资产管理部门应及时办理资产变更登记手续，更新资产信息管理系统。资产出租出借1.我院资产原则上不得出租出借。确因工作需要出租出借资产的，应按照国家有关规定和程序办理审批手续。2.资产出租出借申请由资产使用部门提出，填写《资产出租出借申请表》，详细说明出租出借资产的名称、规格型号、数量、出租出借期限、用途、租金价格等信息，并提交相关论证材料。3.资产管理部门对资产出租出借申请进行审核，审核内容包括出租出借资产的必要性、可行性、合规性等。审核通过后，报分管领导审批。4.分管领导审批同意后，资产管理部门按照国家有关规定，组织资产出租出借的评估、招租等工作。资产出租出借应通过公开招租等方式确定承租人，签订租赁合同，明确双方的权利和义务。5.资产出租出借收入应按照国家有关规定及时足额上缴财务部门，纳入单位预算管理。资产处置处置范围1.已超过使用年限且无法继续使用的资产。2.因技术进步等原因，已被淘汰或不宜继续使用的资产。3.盘亏、呆账及非正常损失的资产。4.因单位分立、撤销、合并、改制等原因需要处置的资产。5.依照国家有关规定需要处置的其他资产。处置方式1.报废。对已超过使用年限且无法继续使用的资产，经技术鉴定后，予以报废处理。2.出售。对闲置、多余或不需用的资产，在保证国有资产安全完整的前提下，经批准后可以公开出售。3.捐赠。对符合国家有关规定和受赠方要求的资产，可以捐赠给其他单位或个人。4.置换。对因工作需要，与其他单位进行资产置换的，应按照国家有关规定和程序办理审批手续。5.报损。对盘亏、呆账及非正常损失的资产，经批准后予以报损处理。处置程序1.资产使用部门提出资产处置申请，填写《资产处置申请表》，详细说明资产处置的原因、处置方式、资产名称、规格型号、数量等信息，并提交相关证明材料。2.资产管理部门对资产处置申请进行审核，审核内容包括资产处置的必要性、可行性、合规性等。审核通过后，报分管领导审批。3.分管领导审批同意后，资产管理部门组织相关人员对拟处置资产进行评估。评估结果作为确定资产处置价格的参考依据。4.资产管理部门根据资产处置评估结果，制定资产处置方案，报财务部门审核。财务部门审核通过后，将资产处置方案报院长办公会审议。5.院长办公会审议通过后，资产管理部门按照资产处置方案组织实施资产处置工作。资产处置过程中，应严格按照国家有关规定和程序进行操作，确保资产处置公开、公平、公正。6.资产处置完成后，资产管理部门应及时办理资产核销手续，更新资产信息管理系统，并将资产处置结果报财务部门进行账务处理。资产清查清查范围1.全院各类资产，包括固定资产、流动资产、无形资产等。2.已入账的资产和未入账的资产。清查内容1.资产的数量、价值、使用状况等信息。2.资产的账实相符情况，包括资产的实物数量与账面数量是否一致，资产的实际价值与账面价值是否相符。3.资产的管理制度执行情况，包括资产的采购、验收、入库、保管、领用、调剂、处置等环节的管理制度执行情况。清查程序1.资产管理部门制定资产清查方案，明确清查的范围、内容、方法、时间安排等事项，并报分管领导审批。2.分管领导审批同意后，资产管理部门组织各部门开展资产清查工作。各部门应按照资产清查方案的要求，认真组织本部门的资产清查工作，如实填报资产清查报表。3.资产管理部门对各部门提交的资产清查报表进行审核，审核内容包括资产清查数据的真实性、准确性、完整性等。审核通过后，汇总编制全院资产清查报表。4.财务部门对资产清查报表进行审核，审核内容包括资产清查数据与财务账目是否相符，资产清查结果的财务处理是否符合规定等。审核通过后，将资产清查报表报分管领导审批。5.分管领导审批同意后，资产管理部门根据资产清查结果，撰写资产清查报告，报院长办公会审议。资产清查报告应包括资产清查的基本情况、资产清查结果、存在的问题及改进措施等内容。6.院长办公会审议通过后，资产管理部门根据资产清查结果，对资产进行相应的调整和处理。对资产清查中发现的账实不符、资产损失等问题，应按照国家有关规定和程序进行处理。资产评估评估范围1.涉及资产产权变动的经济行为，包括资产转让、置换、拍卖、出租出借、对外投资等。2.按照国家有关规定需要进行资产评估的其他情形。评估程序1.资产管理部门根据资产处置或产权变动等事项的需要，提出资产评估申请，填写《资产评估申请表》，详细说明评估资产的名称、规格型号、数量、评估目的、评估范围等信息，并提交相关证明材料。2.分管领导审批同意后，资产管理部门按照国家有关规定，委托具有相应资质等级的资产评估机构进行评估。3.资产评估机构按照国家有关资产评估准则和规范，对评估资产进行评估，并出具资产评估报告。4.资产管理部门对资产评估报告进行审核，审核内容包括评估机构的资质、评估方法的合理性、评估结果的准确性等。审核通过后，将资产评估报告报分管领导审批。5.分管领导审批同意后，资产管理部门根据资产评估报告，确定资产处置价格或产权变动价格，并按照相关规定组织实施资产处置或产权变动工作。资产信息管理信息系统建设1.资产管理部门负责建立全院资产信息管理系统，实现资产的动态管理。资产信息管理系统应涵盖资产的购置、验收、入库、保管、领用、调剂、处置等各个环节，能够实时反映资产的数量、价值、使用状况等信息。2.资产信息管理系统应与财务部门的财务管理系统相衔接，实现资产数据的共享和互通。信息录入与更新1.各部门应指定专人负责本部门资产信息的录入和更新工作，确保资产信息的准确、完整。2.资产信息发生变动时，资产使用部门应及时填写《资产信息变更申请表》，报资产管理部门审核。资产管理部门审核通过后，及时更新资产信息管理系统。信息查询与统计1.资产信息管理系统应提供便捷的信息查询功能，方便各部门及相关人员查询资产信息。2.资产管理部门应定期对资产信息进行统计分析，生成各类资产统计报表，为资产管理决策提供依据。监督检查与奖惩监督检查1.资产管理部门应定期对全院资产的管理情况进行监督检查，检查内容包括资产管理制度的执行情况、资产的使用状况、资产的安全与完整情况等。2.财务部门应加强对资产财务核算的监督检查，