B类资产管理办法

B类资产管理办法一、总则（一）目的为加强本公司B类资产的管理，规范资产运营行为，保障资产安全与完整，提高资产使用效益，根据国家相关法律法规及行业标准，结合公司实际情况，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司内所有涉及B类资产的部门、岗位及相关业务活动。B类资产是指公司拥有或控制的，具有一定经济价值，能以货币计量，并在生产经营过程中较长时间发挥作用的资产，具体涵盖[列举B类资产的范围，如特定的固定资产、无形资产等]。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家法律法规及行业监管要求，确保B类资产管理活动合法合规。2.安全性原则采取有效措施保障B类资产的安全，防止资产流失、损坏等情况发生。3.效益性原则优化资产配置，提高资产使用效率，实现资产的保值增值，为公司创造最大经济效益。4.全面性原则涵盖B类资产的购置、使用、维护、处置等全过程管理，确保管理无死角。二、管理职责（一）资产管理部门1.负责制定和完善B类资产管理的具体制度、流程和操作规范。2.组织开展B类资产的清查、盘点工作，定期编制资产报告，及时掌握资产的数量、价值、使用状况等信息。3.审核B类资产的购置、处置等申请，提出专业意见，并按规定程序报批。4.监督、检查各部门B类资产的使用和管理情况，对违规行为进行纠正和处理。（二）使用部门1.负责本部门B类资产的日常使用和保管，确保资产的正常运行和安全完整。2.建立本部门B类资产台账，详细记录资产的领用、归还、维修、变动等情况，并定期与资产管理部门核对。3.配合资产管理部门做好资产清查、盘点等工作，及时反馈资产使用过程中出现的问题。4.根据业务需要，提出B类资产的购置、处置等申请，并按规定程序办理相关手续。（三）财务部门1.负责B类资产的财务核算，准确记录资产的增减变动及价值变化，确保财务数据的真实、准确。2.参与B类资产购置、处置等经济事项的审核，提供财务意见。3.根据资产管理部门提供的资产报告，进行财务分析，为公司决策提供支持。（四）审计部门1.对B类资产管理活动进行定期审计和专项审计，监督检查资产管理制度的执行情况。2.审查资产购置、处置等经济活动的合规性、真实性和效益性，对发现的问题提出审计意见和建议。3.督促相关部门对审计发现的问题进行整改，跟踪整改落实情况。三、资产购置（一）需求申请各使用部门根据业务发展需要，填写B类资产购置申请表，详细说明购置资产的名称、规格型号、数量、用途、预算金额等信息，并提交至资产管理部门。（二）审核审批1.资产管理部门收到购置申请后，对申请的合理性、必要性进行审核，核实资产库存情况，评估是否有可调剂使用的资产。2.财务部门对购置申请的预算进行审核，确保预算安排合理、资金来源可靠。3.经资产管理部门和财务部门审核通过后，报公司分管领导审批；对于重大资产购置项目，需提交公司总经理办公会或董事会审议决定。（三）采购实施1.审批通过后，由采购部门按照公司采购管理制度组织实施采购。采购过程应遵循公开、公平、公正的原则，选择合适的供应商，确保采购资产的质量和价格合理。2.采购合同签订前，应经法务部门审核，确保合同条款符合法律法规要求，明确双方权利义务。（四）验收入账1.资产到货后，由使用部门、资产管理部门和采购部门共同进行验收。验收内容包括资产的数量、规格型号、质量、性能等是否与合同约定相符。2.验收合格后，资产管理部门填写资产验收单，并及时办理资产入账手续，将资产信息录入资产管理系统。财务部门根据验收单和采购发票进行账务处理。四、资产使用（一）领用登记使用部门根据实际需要，填写资产领用单，经部门负责人签字后到资产管理部门办理领用手续。资产管理部门对领用资产进行登记，注明领用部门、领用人、资产名称、规格型号、数量、领用日期等信息，并发放资产。（二）使用保管1.各使用部门应指定专人负责B类资产的日常保管，确保资产存放安全、环境适宜，防止资产损坏、丢失等情况发生。2.使用人员应按照资产操作规程正确使用资产，不得擅自改变资产用途、性能或进行违规操作。如因使用不当造成资产损坏的，应及时报告资产管理部门，并承担相应责任。3.资产使用过程中如需维修、保养，使用部门应及时通知资产管理部门，由资产管理部门安排专业人员进行处理。维修费用按照公司相关规定执行。（三）资产调剂1.公司内部各部门之间如需调剂B类资产，由资产调出部门填写资产调剂申请表，说明调剂资产的名称、规格型号、数量、调剂原因等信息，提交至资产管理部门。2.资产管理部门审核调剂申请，核实调出资产的使用状况和调入部门的需求情况，报公司分管领导审批。3.经审批同意后，资产管理部门办理资产调剂手续，调整资产台账和资产管理系统信息，并通知财务部门进行相应账务处理。五、资产维护（一）维护计划资产管理部门应根据B类资产的性质、使用状况和使用寿命等因素，制定年度资产维护计划，明确维护内容、维护周期、维护责任人等信息。（二）维护实施1.维护责任人按照维护计划组织实施资产维护工作，确保资产得到及时、有效的维护。维护工作应记录在案，包括维护时间、维护内容、维护结果等信息。2.对于大型、关键设备或技术复杂的资产，可委托专业的维修机构进行维护保养，但应签订维护服务合同，明确双方权利义务，确保维护质量。（三）维护费用管理1.资产维护费用应纳入公司年度预算管理，严格按照预算控制支出。2.维护费用报销时，应提供合法有效的发票、维修清单等凭证，经资产管理部门和财务部门审核后，按照公司财务制度办理报销手续。六、资产清查（一）清查计划资产管理部门应定期组织开展B类资产清查工作，制定清查计划，明确清查范围、清查时间、清查人员等信息。清查工作一般每年至少进行一次，对于重大资产变动或存在资产风险的情况，应及时进行专项清查。（二）清查实施1.清查人员按照清查计划，对B类资产进行逐一盘点，核实资产的数量、价值、使用状况等信息。盘点过程中应填写资产盘点表，详细记录盘点情况。2.对于盘盈、盘亏、毁损的资产，应查明原因，分清责任，并填写资产清查结果报告表，报资产管理部门审核。（三）清查结果处理1.资产管理部门根据清查结果报告表，提出处理意见，报公司分管领导审批。2.对于盘盈的资产，应及时入账，调整资产台账和资产管理系统信息；对于盘亏、毁损的资产，应按照规定程序进行核销，并追究相关责任人的责任。3.财务部门根据审批后的清查结果，进行相应的账务处理，确保财务数据的准确性。七、资产处置（一）处置原因B类资产处置主要包括以下原因：资产闲置、报废、淘汰、毁损、出售、转让等。（二）处置申请各部门发现资产符合处置条件时，应填写资产处置申请表，详细说明处置资产的名称、规格型号、数量、购置时间、处置原因、处置方式等信息，并提交至资产管理部门。（三）审核审批1.资产管理部门收到处置申请后，对处置资产进行核实，评估资产的剩余价值和处置方式的合理性。2.财务部门对处置资产的账面价值、处置收入等进行审核，确保处置行为符合财务规定。3.经资产管理部门和财务部门审核通过后，报公司分管领导审批；对于重大资产处置项目，需提交公司总经理办公会或董事会审议决定。（四）处置实施1.审批通过后，资产管理部门按照审批意见组织实施资产处置工作。资产处置方式包括公开拍卖、招标转让、协议转让、报废销毁等，应根据资产性质和市场情况选择合适的处置方式，确保资产处置过程公开、公正、透明。2.资产处置过程中，应妥善处理相关文件资料，如处置合同、评估报告、发票等，并及时归档保存。（五）处置收入管理1.资产处置收入应及时足额上缴公司财务，纳入公司统一核算。2.财务部门对处置收入进行专项管理，按照规定用途使用，确保资金安全、合理使用。八、监督检查与责任追究（一）监督检查1.公司建立健全B类资产监督检查机制，资产管理部门、财务部门、审计部门等应定期或不定期对B类资产管理情况进行监督检查，及时发现和纠正存在的问题。2.监督检查内容包括资产管理制度执行情况、资产购置、使用、维护、处置等环节的合规性、资产安全状况、资产使用效益等方面。（二）责任追究1.对于在B类资产管理工作中违反本办法规定，导致资产损失、浪费、违规处置等情况发生的部门和个人，公司将视情节轻重，给予相应