高新技术企业认定技术规程-编制说明

一、项目来源

根据《关于下达2021年第四十批团体标准制修订项目计划

的通知》（桂标协（2021）104号）文件精神，由广西壮族自治

区科学技术情报研究所（广西壮族自治区生产力促进中心）提出，

广西壮族自治区科学技术情报研究所（广西壮族自治区生产力促

进中心）、广西高新技术企业协会、广西标准技术研究院、广西

标准化协会共同起草的团体标准《高新技术企业认定技术规程》

（项目编号：2021-4003）o

二、项目背景及目的意义

自2016年广西自治区党委政府全面贯彻落实创新驱动发展

战略，尤其是2018年实施了“三百二千”科技创新工程以来，

企业积极开展技术创新活动，参加高新技术企业认定已经成为我

区企业的热潮，申请认定的企业数量逐年递增，近三年我区高新

技术企业数量年度平均增长率运到40.83%o高新技术企业认定政

策的实施在全区科技创新驱动产业高质量发展、转变经济增长模

式、培育新的经济增长点等多方面均发挥了不可替代的引领作用。

另一方面，我区的高新技术企业数量与我区的经济社会发展水平

还有一定的差距，具体表现在高新技术企业总数占全区市场主体

总数的0.079%,其中规模以下的高新技术企业有1330家，占全

区高新技术企业总数55.69%O规模以上高新技术企业1058家，

占同期全区规模以上企业的17.13%。

高新技术企业是国家重点扶持的企业，对于国家建立可持续

发展的政治经济和谐社会具有重要意义，具体表现在以下方面：

1.促进国家转型：科学技术是促进发展的重要内在推动力，为此

国家不断出台各种扶持政策，鼓励新一代信息技术产业、新材料、

高端装备制造产业等高新领域内的企业创新研发。如今高新技术

企业的蓬勃发展也有了新的篇章，知识产权的不断深化，科技转

化能力也在与时俱进，我国慢慢形成一个个的知识密集、技术密

集的经济实体。2.增加企业效益：高新企业申报引导着企业不断

调整自身的产业结构，向科技方向更加迈进，走自主创新、持续

创新的发展道路，更是进一步为国家引进了一大批高科技人才。

高新企业申报对企业的形象提升也有很大的帮助，一方面扩宽了

企业品牌知名度，一方面还占据了广阔的市场，而且通过申报的

高新技术企业是国家重点支持的具有高成长性的企业，具有较好

的潜在经济效益。3.带动创新发展：高新技术企业与创业创新的

关系密不可分，新一代信息技术产业、新材料、高端装备制造等

公司的数量和市值规模在大幅攀升，战略性新兴产业占比也在不

断提升，这代表拥有创新能力的企业正逐渐成为资本市场主力军。

通过本标准的制定与实施，以标准为着力点，规范广西区内

高新技术企业认定的内容，以标准化与规范化更好地指导高新技

术企业认定工作，有助于完善我国高新技术企业认定体系。本标

准规范高新技术企业申报条件、高新技术企业申报流程、高新技

术企业申报材料要求、审计报告、承诺保证书的要求，综合全面

的评价了申报企业的综合实力，为发展高新技术产业、提升企业

自主创新能力具有重要意义。

三、标准编制过程

（一）成立标准编制工作组

团体标准《高新技术企业认定技术规程》项目任务下达后,

成立了标准编制工作组，制定了标准编写方案，明确任务职责,

确定工作技术路线，开展标准研制工作，具体标准编制工作由广

西壮族自治区科学技术情报研究所（广西壮族自治区生产力促进

中心）、广西高新技术企业协会、广西标准技术研究院、广西标

准化协会等单位相关人员配合。

（二）收集整理文献资料

目前国内关于高新技术企业认定的相关材料具体列出如下:

科技部火炬中心印发《关于推动高新技术企业认定管理与服

务便利化的通知》国科火（2020）82号

《科技部关于高新技术企业认定有关证明事项实行告知承

诺制的通知》国科火（2021）362号

《高新技术企业认定管理办法》（国科发火（2016）32号）

《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火（2016）195

号）

（三）研讨确定标准主体内容

标准编制工作组在对收集的资料进行整理研究后，标准编制

工作组召开了标准编制会议，对标准的整体框架进行了研究，并

对标准的关键性问题进行了初步探讨。经过研究，标准的主体内

容包括术语和定义、高新技术企业培育服务、高新技术企业申报

流程、高新技术企业申报材料要求、审计报告、承诺保证书。

（四）形成文本草案、征求意见稿

2021年10月，标准起草工作小组进行了广泛实地调研工作，

查阅了大量的国内外文献资料，对高新技术企业认定进行系统总

结。经编制组反复讨论，形成了标准的基本构架，对主要内容进

行了讨论并对项目的工作进行了部署和安排。

2021年n月〜12月，在前期工作的基础之上，通过理清逻

辑脉络，整合已有的参考资料中有关高新技术企业认定相关内容,

并结合广西高新技术企业认定实际的基础上，按照简化、统一等

原则编制完成团体标准《高新技术企业认定技术规程》（草案）。

2022年1月〜2月，编制组再次深入广西各市区进行分组调

研，并征求意见。针对广西高新技术企业认定过程中出现的不同

问题，标准编制工作组多次召开会议，对标准草案进行反复修改

和研究讨论，形成团体标准《高新技术企业认定技术规程》（征

求意见稿）和（征求意见稿）编制说明。

四、标准制定原则

（一）实用性原则

本文件是在充分收集相关资料和文献，分析广西高新技术企

业特点，在现有国家、行业标准（文件）相关高新技术企上认定

要求的基础上，结合多年实践而总结起草的。符合当前广西高新

技术企业认定的要求，具有较强的实用性和可操作性。

（二）协调性原则

本文件编写过程中注意了与广西高新技术企业认定相关法

律法规的协调问题，在内容上与现行法律法规、标准协调一致。

（三）规范性原则

本文件严格按照GB/T1.1—2020《标准化工作导则第1部

分：标准的结构和编写》的要求和规定编写本标准的内容，保证

标准的编写质量。

（四）前瞻性原则

本文件根据当前广西高新技术企业认定的现状，同时考虑高

新技术企业认定的需求，在标准中体现了个别特色性、前瞻性和

先进性条款，作为对高新技术企业认定的指导。

五、标准主要章节内容及确定依据

团体标准《高新技术企业认定技术规程》主要内容包括术语

和定义、高新技术企业申报条件、高新技术企业申报、申报材料

要求。

（一）术语和定义

高新技术企业：在《国家重点支持的高新技术领域》内，持

续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权,

并以此为基础开展经营活动，在中国境内（不包括港、澳、台地

区）注册的居民企业。

♦»

第一章••总••则.

第一条,•为扶持和鼓励高新技术企业发展：根据《中华人民共和国企业

所得税法》（以下称《企业所得税法》）、《中华人民共和国企业所得税法实施

条例》（以下称《实施条例》）有关规定，特制定本办法。.

第二条,•本办法所称的高新技术企业是指：在《国家重点支持的高新技

术领域》内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产

权，并以此为基础开展经营活动，在中国境内（不包括港、澳、台地区）注

册的居民企业0~

（二）高新技术企业申报条件

主要参考关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通

知国科发火（2016）32号、2021年广西高新技术企业认定评

审工作手册。

第三章,认定条件与程方“

第十一条一认定为高新技术企业须同时满足以下条件：“

（一）企业申请认定时须注册成立一年以上；“

（二）企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，获得对其主要产

品（服务）在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权；“

（三）对企业主要产品（服务）发挥核心支持作用的技术.星于《国家重

点支持的高新技术领域》规定的范围；”

（四）企业从事班发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总

数的比例不低于i（m；~

（五）企业近三个会计年度（实际经营期不满三年的按实际经营时向计

算，下同）的研究开发费用总额占同期销售收入总顼的比例符合如下要求：.

1.•最近一年销售收入小于5,000万元（含）的企业，比例不低于5%；「

2」最近一年销售收入在5,000万元走2亿元（含）的企业，比例不低于

4%»

3」最近一年销售收入在2亿元以上的企业，比例不低于3%.“

其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总

顼的比例不低于68<>；•“

（六）近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低

于60%.

（七）企业创新能力评价应达到相应要求；”

（八）企业申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环

境违法行为.“

（三）申报流程

高新技术企业认定申报主要包括网上申报、纸质材料编制及

其受理等工作流程，由申报企业、各市高企认定服务窗口单位和

广西高新技术企业认定工作领导小组办公室分别完成网上注册

和申报、申报材料编制和报送、网上审核和审查以及申报材料受

理等具体工作。

网上注册：初次申请认定的企业，应分别按顺序先后在“科

学技术部政务服务平台”（网址：https：//fuwu.most.gov.cn/,

以下简称科技部政务服务平台）和“广西高新技术企业认定管理

系统”（网址:http：//gxgq.gxinfo.org.cn/,以下简称广西高

企管理系统）完成注册。企业以前已完成注册且审核通过的，不

应重复注册，须用已有的用户名和密码登陆。

填报材料：企业应在科技部政务服务平台、广西高企管理系

统分别填报高新技术企业认定申请资料。企业应认真检查上传的

电子版材料，确保签字盖章齐全、清晰完整，广西高企管理系统

填写的所有信息应与科技部政务服务平台所填内容及顺序一致。

网上审核：实行“无纸化”认定初审，企业完成广西高企管

理系统提交后，企业所在地高新技术企业认定服务窗口单位（以

下简称服务窗口）对企业提交的网上申报材料进行审核，对存在

问题的材料退回企业修改完善并重新提交，审核无误后服务窗口

应及时通过网络提交到广西科技厅，由广西高新技术企业认定工

作领导小组办公室（以下简称广西高企认定办）对企业提交的申

报材料进行网上初步形式审查，对存在问题的材料退回至企业所

在地的服务窗口，由服务窗口退回企业修改完善并重新提交。

纸质申报材料编制：企业申报材料通过广西高企管理系统网

上形式初审后，在该系统中生成纸质申报材料“封面文件”以及

具有（当年）“XXXX年度广西高新技术企业认定材料”水印的内

容文件并下载。申报材料内容使用生成的内容文件打印并附上

《专项审计报告》或《鉴证报告》、最近三年《企业所得税纳税

申报表》以及《承诺保证书》等文件原件后装订成册。

审查：企业将装订成册的纸质材料提交给所在地的高新技术

企业认定工作服务窗口。服务窗口对企业提交纸质材料进行审核,

对存在问题的纸质对料退回企业修改完善，审核无误后服务窗口

提交到广西科技厅，由广西高新技术企业认定工作领导小组办公

室（以下简称广西高企认定办）对企业提交的纸质材料进行审查，

对存在问题的材料退回至企业，企业修改完善后重新提交至所在

地的服务窗口，由服务窗口提交到广西科技厅。

（四）申报材料要求

参考广西高新技术企业认定工作手册（2021）

第十二条••高新技术企业认定程序如下：，

（一）企业申请U

企业对照本办法进行自我评价。认为符合认定条件的在“高新技术企业

认定管理工作网”注册登记，向认定机构提出认定申请。申请时提交下列材

料：。

1.•高新技术企业认