出纳银行试题及答案

出纳银行试题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）1.企业日常经营活动的资金收付通过（）账户办理。A.基本存款B.一般存款C.专用存款D.临时存款2.银行汇票的提示付款期限自出票日起（）。A.10天B.1个月C.2个月D.6个月3.支票的出票人是（）。A.存款人B.收款人C.付款人D.承兑人4.银行本票适用于（）需要支付各种款项的单位和个人。A.同城B.异地C.同城和异地D.国际结算5.商业汇票的付款期限，最长不得超过（）。A.3个月B.6个月C.9个月D.1年6.企业收到转账支票并送存银行，应根据（）登记银行存款日记账借方。A.支票存根B.进账单C.发票D.对账单7.银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致，原因可能是（）。A.企业记账错误B.银行记账错误C.未达账项D.以上都有可能8.下列结算方式中，只能用于同城结算的是（）。A.汇兑B.委托收款C.支票D.托收承付9.企业将款项汇往外地开立采购专户，应借记的科目是（）。A.银行存款B.其他货币资金C.应收账款D.预付账款10.银行承兑汇票的承兑人是（）。A.出票人B.付款人C.银行D.收款人多项选择题（每题2分，共10题）1.以下属于银行结算方式的有（）A.支票B.银行汇票C.商业汇票D.汇兑2.可以使用现金结算的范围包括（）A.职工工资、津贴B.个人劳务报酬C.向个人收购农副产品D.结算起点以下的零星支出3.下列关于银行存款日记账的说法正确的有（）A.应按企业在银行开立的账户和币种分别设置B.由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记C.每日终了应结出余额D.应定期与银行对账单核对4.下列属于未达账项的有（）A.企业已收款入账，银行尚未收款入账B.企业已付款入账，银行尚未付款入账C.银行已收款入账，企业尚未收款入账D.银行已付款入账，企业尚未付款入账5.商业汇票按承兑人不同可分为（）A.商业承兑汇票B.银行承兑汇票C.银行汇票D.银行本票6.银行本票的特点有（）A.见票即付B.信誉高C.支付功能强D.适用于同城交易7.以下关于支票的说法正确的有（）A.支票分为现金支票、转账支票和普通支票B.现金支票可以支取现金，也可用于转账C.转账支票只能用于转账D.普通支票可以支取现金，也可用于转账8.企业办理银行存款收付业务时，可能涉及的凭证有（）A.支票存根B.进账单C.电汇凭证D.银行汇票申请书9.下列结算方式中，适用于异地结算的有（）A.汇兑B.托收承付C.委托收款D.银行汇票10.企业的其他货币资金包括（）A.外埠存款B.银行汇票存款C.银行本票存款D.信用卡存款判断题（每题2分，共10题）1.企业可以坐支现金。（）2.银行汇票丧失，失票人可以凭人民法院出具的其享有票据权利的证明，向出票银行请求付款或退款。（）3.支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记。（）4.银行本票一律记名，允许背书转让。（）5.商业承兑汇票的承兑人是付款企业。（）6.企业银行存款日记账与银行对账单余额不一致，肯定是企业记账错误。（）7.现金支票只能支取现金，转账支票只能用于转账。（）8.汇兑分为信汇和电汇两种。（）9.企业开出的商业汇票，无论是否带息，均按其票面金额入账。（）10.其他货币资金属于资产类科目。（）简答题（每题5分，共4题）1.简述现金管理的基本原则。答：现金管理基本原则包括：开户单位库存现金由开户银行核定限额；不得坐支现金；单位收入现金应及时送存银行；严格按规定范围使用现金；实行收支两条线等。2.什么是未达账项，有哪几种类型？答：未达账项是企业与银行之间，由于凭证传递时间差，导致一方已入账另一方未入账的款项。类型有：企业已收银行未收、企业已付银行未付、银行已收企业未收、银行已付企业未付。3.简述支票的使用范围及特点。答：支票适用于同城交易。特点有：方便灵活；提示付款期限为自出票日起10天；分为现金支票、转账支票和普通支票，现金支票只能支取现金，转账支票只能转账，普通支票两者均可。4.简述银行汇票的办理流程。答：申请人填写银行汇票申请书，将款项交存银行；银行受理后签发银行汇票；申请人持票前往异地办理结算；收款人收到汇票审核无误后，将汇票及解讫通知等送存银行办理收款；银行之间清算资金。讨论题（每题5分，共4题）1.讨论企业在选择银行结算方式时需要考虑哪些因素？答：需考虑交易金额大小，如小额可用现金或支票，大额选汇票等；交易双方的地理位置，同城与异地结算方式不同；结算的时效性，紧急付款选快速方式；安全性，防诈骗；还要考虑银行手续费等成本因素。2.谈谈如何加强企业银行存款的内部控制？答：要建立严格的职责分工，出纳与记账等岗位分离；加强票据管理，专人保管、登记；严格审批制度，支付款项需审批；定期核对银行对账单，编制余额调节表；加强内部审计监督等。3.分析电子支付对出纳银行工作带来的影响及应对措施。答：影响：提高支付效率、便捷性，但存在网络安全风险等。应对措施：加强网络安全知识学习，掌握电子支付系统操作；严格权限管理；及时核对电子支付记录；定期备份数据，防范数据丢失。4.探讨商业汇票在企业结算中的优势与潜在风险及防范措施。答：优势：信用期限长，缓解资金压力，可背书转让。潜在风险：承兑人到期无力支付。防范措施：交易前评估承兑人信用；合同明确付款责任；到期及时提示付款；必要时通过法律途径维权。答案单项选择题1.A2.B3.A4.A5.B6.B7.D8.C9.B10.C多项选择题1.ABCD2.A