建立集团财务中心方案

PAGE5重庆广达XX实业（集团）有限公司建立财务管理中心的初步方案随着企业经济转型、企业改制并逐步建立现代企业制度以来，企业的管理者充分认识到企业管理潜在的巨大作用，并从各个方面进行了实践，逐渐将重点集中在经济管理、财务管理、人力资源管理等方面。实践证明，通过成功实施企业管理，提高了公司的竞争力，扩大了收益。越来越多的企业加入到加强企业管理的浪潮中来，现在，结合本公司的实际情况，成立集团财务管理中心的目的，是将集团财务集中统一管理，达到控制资金流向、利于资金的统筹安排、利于企业集团集中财力、减少内部的资金积压、盘活沉淀资金、提升资金使用效益、减低银行贷款和贷款利息、利于减少资金的体外循环、加快资金的周转，现就建立集团财务管理中心提出初步方案如下：财务管理中心的作用公司将侧重于企业集团内部全过程、全员性财务管理的探索，希望通过具体措施使财务管理中心具有更强的可操作性，从而促进企业集团整体管理水平的提高。建立企业集团财务中心的核心，是企业集团总公司对下属公司财务的集中管理。企业集团财务管理有一个共同的特点：企业内部财务控制以及企业财务信息的实时监控，要求集团企业的财务负责人或企业的决策层能实时了解整个企业当前的财务状况。与此同时，加强企业的预算管理和资金管理，也是集团企业财务管理的两个重点。建立集团财务管理中心的意义企业集团下属公司与集团公司一样，都拥有同样平等的法人地位和权力。而企业集团公司对下属全资公司实施有效管理的一个基本前提是，集团公司对下属公司具有控股权。集团公司利用自身的资本优势，通过资本杠杆确保了对下属公司的有效控制，顺理成章地将下属公司的财务管理纳入企业集团统一；但在现实管理中，企业集团往往存在着这样一系列问题：首先，集团成员单位各自为政，追求各自的财务目标，导致决策的次优化；其次，资源在集团成员单位之间的调动困难，资源不能优化配置；最后，集团内部资源配置上的重复浪费，影响规模经济效益的发挥。组建企业集团的宗旨也就是实现资源集聚整合优势和管理协同优势。倘若不能贯彻这一宗旨，只是多个企业简单地捆绑在一起的话，企业集团就失去了存在的意义。建立集团财务管理中心正是贯彻这一宗旨的重要手段。它有利于实现集团整体利益和各子公司利益的最大化，有利于实现企业集团的资源优化配置，有利于实现企业集团“1＋1＋1＞3”的整合协同效益。三、企业集团财务管理中心的基本内容第一、集中，包括财务管理的集中和数据的集中。建立企业集团财务管理中心，首先集团子公司财务的集中管理并不排斥子公司的独立核算，子公司在集团公司审定的决策范围内，自主经营、自负盈亏，对自己的生产、销售、投资、分配等享有法定的经营权。企业集团财务决策管理过程通常涉及几个不同层面上的决策主体或财务机构，集团公司董事会——集团（财务管理中心）应明确规定各层面的财务权限和责任，包括他业集团应当制定工资增长制度，将工资增长与企业盈利相联系，避免在经济形势恶化时，职工工作量增加而收入不增加引起的心态波动；控制人工成本，必须与职工进行广泛的接触和深入的交流、沟通。财务管理中心的重要性已经被越来越多的企业管理者所认同，相信通过加强财务管理中心的作用，必会增加企业的竞争能力，提高企业抵抗市场风险的能力，扩大企业盈利。六、集团公司财务管理中心分为财务一部（外账）、财务二部（内账）、资金管理中心、投融资部：1、财务一部对外根据会计法和相关会计法规以及本公司的具体财务制度要求，编制会计凭证，保证会计凭证的真实性和准确性；按照规定的时间，编制月度和年度财务报表，并根据具体情况，完成各项统计明细表；根据税务的相关要求，完成个人所得税，营业税及企业所得税等各项税种的申报和缴纳；每周五与出纳核对现金和银行存款的相关账目，确保每周资金余额表的准确性；根据每月实际支付的工程款，完成项目工程支付明细表，定期与工程部门的相关人员进行核对；按时打印会计凭证，财务报表和纳税申报资料，整理后装订成册，归档备查。保证会计资料的完整性；配合完成公司年度审计工作，提供审计需要的各项财务资料；按照规定的时间，完成年度所得税汇算工作，提交相关的资料给税务部门；完成领导交办的其他事项，并协助财务经理的有关工作。2、财务二部对内根据公司实际情况每月编制会计凭证，保证会计凭证的真实性和准确性；根据每月实际支付的工程进度款，完成项目工程支付明细表，定期与工程部门的相关人员进行核对；按时打印会计凭证，财务报表和纳税申报资料，整理后装订成册，归档备查。保证会计资料的完整性；配合完成公司年度审计工作，提供审计需要的各项财务资料；每月到各项目核对账目，确保各项目与公司的往来账目清楚、准确，并按规定时间根据公司领导要求编制财务报表完成各项统计明细表，并报送各股东；3、出纳资金管理中心,即集团出纳统一。按照国家和公司的现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收支和银行结算业务，确保资金的安全性和收支的准确性；定期查看公司现金的余额，根据具体情况提取备用金，或将多余的现金送存银行；根据审核无误的现金和银行存款收付凭证，序时逐笔登记现金明细账和银行存款明细账，做到日清月结；每周五与主办会计核对现金和银行存款的相关账目，完成周资金余额表，并保证报表的真实性和完整性；保管库存现金和各种有价证券，保管有关印鉴，空白支票和收据等，确保其安全性；定期完成库存现金的盘点工作；完成领导交办的其他事项。4、投融资部根据公司不同阶段的融资计划，负责融资前期的协调洽谈工作，并最终确定融资银行；按照融资银行的具体要求，准备融资的基础资料，制定具体的融资方案，完成银行所需的相关报表；实地勘察抵押物，并协助完成各项评估报告；处理融资的各项事宜，负责融资相关手续的办理，并做好融资过程中的协