《宏观经济政策与发展规划》笔记2

宏观经济政策与发展规划

第一章科学发展观概要

国家制定:

1、发展战略

2、区域发展规划

3、专项发展规划

4、产业政策

科学发展观作为工程咨询业务的指导思想做到

1、坚持以人为本

2、实现可持续发展

3、推动协调发展

4、促进全面发展（1加快项目全过程管理2加强投资决策3注重后评价4积极开发新领域）

社会主义和谐社会的基本要求

■民主法治

■公平正义

■诚信友爱

■充满活力

■安定有序

■人与自然和谐相处

第一要义是发展

核心是以人为本

基本要求是全面协调可持续

根本方法是统筹兼顾

科学发展观如何指导各类工程咨询业务

・坚持以人为本

•促进全面发展

・推动协调发展

・实现可持续发展

如何在咨询业务中实现全面发展

・一要牢固树立全局意识

・二要重视社会全面发展的多目标分析

•三是综合考虑影响投资建设的各种因素

工程咨询业贯彻落实科学发展观的总体思路

■加快工程咨询理论方法和技术创新

■促进工程咨询全面协调发展

■注重提高咨询服务质量

■加强人才队伍建设

■推进工程咨询单位体制机制创新

■实施“走出去”战略

咨询专业人才格局

形成年龄层次合理、专业结构匹配、以行业领军人物为引领、以复合型人才为骨干、以

专业执业人才为主体、以经验丰富的专家队伍为支撑的行业人才梯队

第二章宏观经济管理

第一节市场经济

需求数量和价格反方向变化

供给数量和价格正方向变化

三个基本问题：1.生产什么、生成什么（供应与需求）2如何生产（成木最低）3为谁生产

（如何分配）

近场先足不完全竞争、外部性、公共产品、信息不完全、信息不对称

市场效率:帕累托效率，均衡价格二帕累托最优

影响需求的基本因素（7大因素）

■消费者偏好

■消费者的个人收入一正相关

■产品或服务的价格一负相美

■替代品的价格一（商品房与经适房）

■互补品的价格一（住房与家居装修）

■预期一买涨不买跌

■其它

影响供给的基本因素（六大因素）

■产品价格一正相关

■生产成本一负相关

■生产技术一正相关

■预期一预期涨价，则臧少当期供给（捂盘），预期跌价，则增加当期供给（急推盘）

■相关产品的价格

■其它（如国家政策等）

需求与供给变动对均衡价格的影响

■需求变动引起均衡价格与均衡产量同方向变动

■供给变动引起均衡价格反方向变动，均衡产量同方向变动

【用房地产市场的价格变动来理解】

■住房需求上升，会引起房价上升与房屋供给量上升（量价齐升）

■住房供给上升，例如开发商开发的房屋数量上升，价格会下降，但均衡的产量会上升

（以价换量）

第二节宏观经济学基础

关键变量：产出、就业（失业率）、价格

GDP二常驻单位、最终成果

GDP=价值状态、收入状态、产品状态

名义GDP、实际GDP、潜在GDP（理想状态下GDP最大值）

生产法（3个部门）+收入法（6项生产要素）+支出法（4项支出类型）

GNP:考虑国外影响

NNP是指一个国家（或地区）所有常住单位在一定时期内收入初次分配的最终结果

GDP指一个国家（或地区）所有常住单位在一定时期内生产活动的最终成果

■国内是一种地域的界定，GDP是按国土原则计算的，只要其经济活动在领上范围内，不

管是本地居民还是外地居民都要计算在内

■国民是一种身份的界定.GNP是按国民原则计算的，只要是本地居民，不管生活在木地

还是外地，其经济活动都要计算在内

•国内生产总值（GDP）

•国民生产总值（GNP）二国内生产总值（GDP）+来自国外的净要素收入

・国内生产净值（NDP）=国内生产总值（GDP）-折旧

•国民生产净值（NNP）=国民生产总值（GNP）-折旧

•国民收入（NI）=国民生产净值（NNP）-企业间接税

•个人收入（PD;国民收入（NI）-公司未分配利润-社会保险税-净利息+红利+政府向个

人的转移支付+个人利息收入

•个人可支配收入（DPI）=个人收入（PI）-个人税收支付

衡量价格水平变动的三个指标

1、消费物价指数（CPI）衡量消费者支出

2、GDP平减指数衡量所有物品和劳务的价格变动

3、生产价格指数（PPI）衡量生产或批发环节价格

经济周期状态监测指标-PMI

经济周期的标志是

经济活动水平的交替增长和下降

持续时间为2〜10年

以大多数经济部门的扩张或收缩为标志

衡量标准一看实际GDP与长期增长趋势背离程度

衰退：实际GDP低于潜在GDP

高涨：实际GDP高于潜在GDP

经济周期性波动的原因

■总需求或总供给的变动，主要是总需求变动

■重大的随机事件（重大发明、自然灾害、战争等）

■经济政策失误

采购经理指数对五类指标加权计算得出

■生产

■新订单

■雇员

■供应商配送

■库存

总供给的构成

分类依羽分类

按供给物形态分类产品供给和服务供给

按最终用途消费供给和投资品供给

按来源国内供给和国外供给

宏观经济政策目标与工具（四目标一路径两工具）

宏观经济政策目标（四目标）

即期汇率一交易生效口比交易日迟两个工作口

远期汇率一交易生效日比交易日迟超过两天

汇率变动决定两因素

1.利率的相对变动

利率高一收益大一愿意持有一需求大一升值

2.国内外价格水平的变动

价格低一吸引消费一需求大一升值

汇率变动的根本原因是对该种货币供求关系

周期性波动的原因

■总需求或总供给的变动，主要是总需求变动

■重大的随机事件（重大发明、自然灾害、战争等）

■经济政策失误

货币政策工具：1.准备金率2.公开市场业务（债券业务）3.贴现率

第三节公共部门经济学基础

市场干预依据

市场失灵2.公平问题

公共政策

tt时会其南用

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公共支出（原则）

•经济效益原则一资源优化配置，效益最大化

•公平原则

•统筹兼顾原则一支出的结构安排从全局出发

第四节我国宏观经济管理

经济体制改革的成果（五项）

•以公有制为主体，多种所有制经济共同发展的格局基本形成一格局形成

•市场配置资源的基础性作用蝇增强一市场机制一效率

・国有企业改革步伐加快一主体

•宏观调控体系框架初步形成一宏观调控

•社会保障体系建设取得积极进展一社会保障一公平

宏观调控的手段（三手段）

■经济手段（财政、金融、投资、计划）

■法律手段

■计划手段（两个层次1.基本战略+基本任务+宏观调控目标2.重要领域和重大经济活动）

基本依据是1.国民经济和社会发展总体

财政政投资政

规划2、专项规划和区域规划货币政策目标产业政策

策目标策目标

宏观管理目标（总）

经济增长保持币值稳定充分就调控总鼓励和支

稳定物价防止通货膨胀业量持一些

充分就业和通货紧缩物价稳调控结限制淘汰

国际收支平衡促进经济发展定构一些

经济增调控地加速结构

长区布局升级

公平分调控重促进经济

配大项目发展

调控价格总水平:主要依靠运用①货币政策、②财政政策和③收入分配政策

第三章投资管理和产业结构调整

第一节投资理论概况

固定资产投资和存货投资（投资的两部分）

■固定资产投资

房地产与设备等价值非一次性转移的物品的增加

■存货投资

指企业的原材料、半成品与成品等存货的增加

净投资、重置投资和总投资

£某一时点上的资本W重

资本存簟

B形象理解：某一时点仓库库存5万元的依

4一定时期资本w集的变动

净投资

ly形象理解।本月新存入o.3万元的货

折旧A固定资产由于揭帏造成的价值亦少

L/形簟理解：本月仓整艘老玳咬坏了。・1万元的贷

重置投资

•为补偿旧资本消耗而进行的投资

•折旧不仅包括生产中的物质磨损,而且包括资本老化带来的精神磨损

•重置投资与折旧的关系是性质相反，数量相等

形象理解：为了补偿本月被老鼠咬坏的部分，又增补了0.1万元的货

总投资

・总投资=重置投资+净投资

•形象理解：仓库本月一共增加了多少货=补偿老鼠咬坏的货+净增加的货

形象理解：对一企业总投资可有两种用途，首先要补偿设备等固定资产的折旧，剩余部分

才是资本的增量（净投资）

投资的特性（四特性）

■预付性一支出在先，回报在后

■收益性一投入必须有产出、收益或增值

■长期性一长期运营、持续回报

■风险性一实际收益与预期收益可能有差距

投资成本（初始的成本、维持费用、借款利息、税收负担）

投资重要理论（两原理一模型）

•【只体现在短期内，长期经济增长更多依靠投入要素的增加和技术进步】

•乘数原理一确定投资对国民收入（产出）的影响（投资是自变量，国民收入是因变

量）

加速数原理一确定国民收入（产出）对投资的影响（收入加速投资、国民收入是自变量,

投资是因变量）

乘数一加速模型一解释经济的周期性变动

国内产出部分=消费+投资

投资乘数

•是收入增量与投资增量之比

•边际储蓄倾向越小，投资乘数越大

边际消费倾向越大，投资乘数越大

收入增量=收入增量

投资乘数=

投资收入增量-稍费增量

1_11

梢费增量1-边际消」侦向边际储蓄/问

收入岫

MPC是marginalpropensitytoconsume的缩写

MPS是marginalpropensitytosave的缩写

MPC+MPS=1

k=--=----

MPS\・MPC

•加速数（加速系数）

总投资=净投资+重置投资=加速系数义国民收入增量+重置投资

投资是关键因素，经济周期主要是投资引起的

积累基金：扩大再生产、增加非生产设施、社会物质储备的社会财富，在统计中指当年新创造

的价值中没有消费的那部分最终产品

第二节投资的宏观调控

三目标、三任务

r

二

"■月固二5+工■，平-P

4•1例哈建及食a=（&A>

，•LMMM*

投资结构调控的措施（四类）（产业结构、地区结构、部门结构）

■依据国民经济和社会发展中长期规划，编制重要领域的发展建设规划

■固定资产和外商投资产业指导目录，利用投资补助、贴息、价格、利率、税收等经济手

段

■建立投资信息发布制度

■建立科学的行业准入制度，规范重点行业的环保标准、安全标准、质量标准，防止低水

平重复建设

投资效益（三效益四指标）

效益的类型出发点评价重点指标性质

财务效益投资者经济效益微观指标

国民经济效益社会经济效益宏观指标

社会发展、资源、生态、就业、分配

社会效益社会宏观指标

等多方面效益

投资结

投资规模投资效益

构

・产业

结构•投资效益系数

•年度投资规模•地区•建设周期

•在建项目投资总规模结构•生产性投资效益系数

•部门•固定资产交付使用率

结构

投资效益系数固定资产投赁总额（每单位投资增加的国内生产总值）

国内生产总值增加额

生产性投资效益系数同期生产性谶总额（说明国民经济投资效益系数变化的原因）

固定资产交付使用率同期投资完成前（以价值形式反映投资所形成的固定资产的多

少）

年度投资规模在建项目投资总规模

①投资率法①倍数法（建设周期法）

年度投资总规模=当年国内生产总值X投资在建投资总规模=年度投资总规模X合理建

率设周期

②年增长率法②增长率法

年度投资总规模=上年度投资总额X（1+年在建投资总规模=基年适度的在建总规模X

度投资规模合理增长率）（1+在建总规模的合理增长率）

年度投资规模与在建项目投资总规模的区别在于

i.统计口径不同

2.反映的投资供求关系不同

3.决定因素不同（社会可用于建设的财力物力，前后一段时间的需要和可能）

4.评价标准不同

1、年度投资总规模的调控任务（当年的）：

2、保持投资总量适度增长，与社会总供求基本平衡

保持合理的投资率，确保建设规模与国力大体相当

1、在建投资总规模的调控任务（总的）：

2、合理控制新开工项目数量

3、注意项目的大中小结构

4、使当年新增项目在合理的规模内保持合理的建设周期

5、保证每个在建项目有足够的财力、物力保障

第三节投资项目管理制度

五个制度

1.投资项目资本金制度

2.项目法人责任制

3.建设项目招标投标制度

4.建设工程监理制度

5.建设工程合同制度

6.其它管理制度

项目资本金的涵义

■项目资本金是指在项目总投资中，由投资者认缴的出资额

■对投资项目来说是非债务性资金，项目法人不承担此部分资金的债务和利息

■出资者可按其出资比例享有所有者权益，也可转让，但不得抽回

■计算资本金基数的总投资=固定资产投资+铺底流动资金

实际中具体比例的确定

由项目审批单位根据投资项目经济效益、银行贷款意愿和评估意见在审批可研报告时询定

2009年国务院发出通知，决定对部分行业固定资产投资项目资本金比例进行调整:

原来：交通、煤炭35%钢铁、邮电、化肥25乳其他20%

最低比例

项目

钢铁、电解铝项目40%

水泥项目35%

煤炭、电石、铁合金、烧碱、焦炭、黄磷、玉米深加工、机场、港口、

30%

沿海及内河航运项目

交通、化肥（钾肥除外）项目25%

保障性住房和普通商品住房项目20%

其它房地产开发项目30%

其它20%

可以降低资本金的情况

■个别情况特殊的国家重大建设项目（经国务院批准）

■属于国家支持的中小企业自主创新、高新技术投资项目

项目法人的概念（可对一个项目独立的承担责、权、利的组织）

范围（国有单位经营性基本建设大中型项目在建设阶段必须组建项目法人（国有+经营性+

大中型））

无项目法人的处罚（投资主管部门不予批准兀工、不予安排年度投资计划）

项目法人的设立

■设立形式（三种：有限责任、国有独资、股份有限）

有限责任公司（包括国有独资公司）

股份有限公司

■项目法人的职责（项目全过程负责）

项目的策划、资金筹措

建设实施、生产经营

债务偿还、资产的保值增值

【注意】没有股份有限责任公司这种称谓

项目法人设立的三个阶段

1、法人筹备组（项目建议书批准后）

2、法人组建方案（可研报告时同时提出，否则可研报告不予审批）

3、法人正式成立（可研报告批准后）

项目法人的组建（几种情况的要点）

•需设立子公司的一重新设立项目法人

•设分公司分厂的一原企业法人即是项目法人

・国有独资公司形式的一要设立堇事会

•有限责仃公司或股份有限公司一要设立股东会、董事会和监事会

监理范围和规模标准（五类）

■国家重点建设工程

■大中型公用事业工程（总投资3000万元以上）

■成片开发建设的住宅小区工程

5万平米以上的必须监理

5万平米以下的由省级建设行政主管部门确定

高层住宅以及复杂的多层住宅必须监理

合同法的基本原则（五原则）

■平等原则

■自愿原则

■诚实信用原则

■合法原则

■鼓励交易原则

其它管理制度（2012年版教材新增加）

•建设用地管理一土地用途管制

•矿产资源保护一探矿权、采矿权有偿取得制度

•环境保护管理一环境影响评价制度

•城乡规划管理一建设用地规划许可证制度

•工程项目质量管理一工程项目建设单位的质量责任和义务

•工程项目安全生产管理一各主体的建设工程安全生产责任

1999.10.01合同法实行

2000.01.01招标法实行

货币出资的资金来源.财政预算内资金（土地批租收入、产权转让收入、各种规费、建设基

金回收本息）2.投资机构资本公积金3.社会个人合法资金

第四节我国产业结构调整（2012新增）

产业结构调整目标

■农业基础进一步巩固（农业）

■工业结构继续优化（工业）

■战略性新兴产业发展取得突破（战略性新兴产业）

■服务业增加值占国内生产总值比重提高4个百分点（服务业）

2015年战略性新兴产业增加值占国内生产总值的比重达到8%左右

2020年战略性新兴产业增加值占国内生产总值的比重达到15%左右

发展重点（七大战略性新兴产业）

支柱

■节能环保产业

■新一代信息技术产业

■生物产业

■高端装备制造产业

先导

■新能源产业

■新材料产业

■新能源汽车产业

分类管理

■.目需A

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生物产业：生物农业、生物医药、生物能源、生物化工

第五节我国投资体制改革

改革目标（七大目标）

■落实企业投资自主权一谁投资，谁收益，谁收益，谁承担风险

■合理界定政策投资职能.科学决策（科学化民主化+决策责任追究制度）

■多种融资方式

■培育中介服务组织

■健全投资宏观调控体系

■加快投资领域立法

■加强投资监管

新型体制的特征（六特征）

■市场引导投资

■企业自主决策

■银行独立审贷

■融资方式多样

■中介服务规范

■宏观调控有效

企业投资体制改革的措施（三制）

•改革项目审批制度

•规范政府核准制

•健全备案制

•扩大大型企业集团的投资决策权

•鼓励社会投资

•拓宽企业融资渠道

•规范企业投资行为

政府投资（审批制+备案制）非政府投资（核准制+备案制）

规范政府核准制

■实行核准制的范围

•凡属《政府核准的投资项目目录》内的非政府投资项目必须核准，其它的可备案

■程序

•需提交项目申请报告，无需经过项目建设书、可行性研究和开工报告的程序

■项目核准的重要性

•项目核准文件，是办理土地、规划、进口、减免税确认等手续的依据

•项目核准文件有效期2年

二种投资管理制度程序

审批制（三步）o项目建议书一可研报告一开工报告

核准制（一步）A项目申请报告

备案制（一步）o按减她原则备案

采用苴掺投资和资本■只审批项目建议节和可研报告，一般

金注入方式不审枇开工报告

*鲁二页'A■只Wtt雎申请报告

扩大大型企业集团的投资决策权

■特大型企业集团项目：可以按项目申报，也可以编制中长期发展规划，经国务院或国

务院投资管理部门批准（打包审批计划，非批项目）

■中长期发展规划经批准后，项目不再另行核准，只需备案

国有和国有控股公司要建立和完善①国有资产出资人制度、②投资风险约束机制、③科学民

主的投资决策制度、④重大投资责任追究制度（企业四制）

【关注点】政府投资决策三制

项目评估论证制、专家评议制度、项目公示制度

【关注点】政府投资项目公示制度

■凡尚未批复可行性研究报告的项凡都可以进行公示

■可以重点在审批项目建议书前，或在批复项目建议书后、上报可行性研究报告前进行公

示

■公示期限一般不应少于10个工作日

■可以在有关政府网站或政府投资主管部门网站进行公示，也可以同时在中央和地方主要

新闻媒体发布公示公告

规范政府投资资金管理（玫府投资五种方式）

■直接投资

■资本金注入

■投资补助

■转贷

■贷款贴息

加强政府投资项目管理

■对中介类机构实行资质管理

■对非经营性政府投资项目推行代建制，通过招标选择专业化的项FI管理单位负责建设

【关注点】投资中介服务机构

■各项投资中介服务机构均须与政府部门脱钩

■鼓励各种投资中介机构采取合伙制、股份制等多种形式改组改造

■健全和完善投资中介服务机构的行业协会，确立法律规范、政府监督、行'也自律的行业管

理体制

■打破地区封锁和行业垄析，建立公开、公平、公正的投资中介服务市场

第四章财税体制与财政政策

第一节财政概述

公共财政特征

■以弥补市场失灵为行为唯则一解决宏观经济波动、垄断、外部性以及收入公平问题等

■非营利性一追求公共利益

■法制性一收支行为规范化

公共财政的职能

■资源配置职能

■收入分配职能

■调控经济职能

■监督管理职能

第二节财政管理制度

财政支出的分类

分类依据具体类型

按支出功能分类

我国目前的分类体系

按支出经济分类

・购买性支出

按财政支出的经济性质分类

•转移性支出

.补偿性支出

按财政支出在社会再生产中的作用分类・积累性支出

・消费性支出

.预防性支出

按财政支出的目的分类

.创造性支出

・不可控制性支出

按政府对财政支出的控制能力分类

.可控制性支出

.一般利益支出

按财政支出的受益范围分类

.特殊利益支出

【关注点】非税收入的组成（1（）类）

•行政事业忸攵费•彩票公益金

・政府性基金•罚没》&A

•国百资源有偿使用收入•以政府名义接受的捐赠收入

・国有资产律偿使用收入・王管部HJI中收入

・国有资本经菅收入•政府财政资金产生的利息收入

【注意】社会保险基金、住房公积金不纳入非税收入管理

财政收入来源：税收收入、非税收收入、国债

中国采用不完全的分税制

中央与地方共享收入（四种）

1）增值税中央75%,地方25%

2）纳入共享范围的企业和个人所得税中央60治地方40%

3）资源税海洋石油税是中央税，其余是地方税

4）证券交易（印花）税中央97%上海、深圳3%

■记住四个中央与地方共享税：增值税、资源税、证券交易（ERE）税，纳入共享范围的

企业所得税和个人所得税

■记住三个中央税：关税、消费税、海关代征消费税和增值税

■其它的可从名称上判断，带中央的是中央税，带地方的是地方税

■剩余的全部是地方税（与土地和房屋有关的税都是地方税）

国有资产

•经营性国有资产（企业国有资产）、

・行政单位、事业单位国有资产

•资源性国有资产（土地、森林、矿藏等）

专项转移支付：委托事务拨款、共同事务拨款、鼓励或扶持性拨款

国有资产管理的基础性工作是：清产核资

第三节财政政策

组成：预算政策、税收政策、支出政策、国债政策

4大功能：导向、协调、控制、稳定

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国债（三方面调节作用）

■调节国民收入的使用结构，调节积累与消费的比例关系

■调节产业及区域结构

■调节资金供求和货币流通规模

第四节税收

我国现行税收制度（六大类19个税种）

类别含义包含税种

货物和劳务类生产、流通服务领域增值税、消费税、营业税

对因开发和利用自然资源差异而形成的

资源税费资源税、城镇土地使用税

级差收入发挥调节作用

在国民收入形成后，对生产经营者的利

所得税类润和个人纯收入发挥调节作用企业所得税、个人所得税

固定资产投资方向调节税

上要为达到特定FI的，对特定对象和特

城市维护建设税

特定目的税类定行为发挥调节作用

土地增值税、车辆购置税、各

地占用税、烟叶税

房产税、车船税、印花税、契

财产和行为税主要对某些财产和行为发挥调节作用

税

关税类主要对进出境的货物、物品征收关税

增值税（中央地方共享税）

◊消费型增值税一扣除外的固定资产价款

◊收入型增值税一扣除外购固定资产折旧部分（课税府象相当于国民收入）

◊生产型增值税一不扣除外购固定资产价值（课税对象用当于国民生产总值）

增值税税率（三档）

■基本税率：17%

■低税率:一些行业13%

■出口货物：税率为0

增值税一般的计算公式

1.应纳税额=当期销项税额一当期进项税额

2.应纳税额小于零时，不足部分可结转下期继续抵扣

小规模纳税人的计算公式（不得抵扣进项税额）

应纳税额=销售额X征收率

消费税（中央税,第二大税种）

烟、酒、化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮焰火、成品油、小汽车、游艇等14个税目

税率（三种形式）

从价定率：1%-40%

从量定额：成品油、黄酒、啤酒

从价定率和从量定额复合：白酒、卷烟

纳税环节（三个环节）

生产环节一由生产者于销出时纳税

进口环节一由进口报关者于报关时纳税

零售环节一金银首饰消费税于零售环节征收

营业税（地方税）（增值税和营业税不能同时征）

■建筑业、交通运输、邮电通信、文化体育业：3%

■转让无形资产、销售不动产、金融保险业、服务业：5%

・娱乐业：5%—20%

企业所得税

纳税人

•在中国境内，企业和其他取得收入的组织

•个人独资企业和合伙企业不适用本法

•分为居民企业和非居民企业两类

税率

•一般为25%

•非居民企业（国内无机构或收入与机构无联系的）为20$

应纳税额=应纳税所得额x税率一税收减免或抵免

个人所得税

•在我国境内有住所，或虽无住所而居住满一年，从我国境内和境外取得所得

•不满足上述条件，但从我国境内取得所得

资源税

税率（从量定额）

•定额税率：0.3元〜60元一共8个幅度税额

,原油：每吨14元~30元

•天然气:每千立方米7元〜15元

■资源税计征办法

•由从量征收改为从价征收

•新疆原油天然气资源税改革率先,原油、天然气实行从价计征,税率5%

土地增值税

最低税率为30乳最高税率为60%

房产税

•非出租的，按房产计税余值的1.2%

•出租的，按租金收入的12%

两个优惠（2001年1月1日起，按4%征，注意一定是居住用）

•个人居住用房出租仍用于居住的，按4%征税

•企事业单位、社会团体按市场价格向个人出租用于居住的住房，按4%征税

关税

临时反倾销措施的最长时间不超过4个月，特殊情况可以延长至9个月

保障措施：进口产品数量增加，对国内产业造成损害或威胁时，可采取保障措施

国际税收

免税法・一国独府对本国居民来目国外的

（8免法》所得免予征税

•一国政府对本国居民来自国外的

报电法所再一舁汇总征税，但允讦在本

———国应纳税都中扣除M已在国外所

纳的税・

抵免法的附加一税收饶让（承认国外的税收优惠有效）

■居住国政府对其居民在非居住国得到税收优惠的部分所得税，特准给予饶让，视同已纳

税额而予以抵免，不再按本国税法补征。

■本质是承认在国外享受的税收优惠有效

管辖权：属地原则+属人原则

第五章金融体系与货币政策

第一节金融机构及其职能

中国人民银行的组织机构

■实行行长负责制

■内部设立货币政策委员会（注意不是银监会）

■设立派出机构（分支机构）

现阶段商业银行不得从事三类业务

■不得在境内从事信托投资和股票业务（不得投资股票信托）

■不得对非银行金融机构和企业投资（不得投资实业）

■不得投资于非自用不助产（不得投资房地产业）

我国主要的政策性银行（三家）

■国家开发银行（目前已改造成为股份制商业银行）（来源：政策性金融债券）

■中国进出口银行（十二五推进改革）（来源：政策性金融债券+国际金融市场筹措）

■中国农业发展银行（十二五推进改革）（来源：政策性金融债券+人民银行再贷款）

非银行金融机构

・信托公司

•财务公司

•金融租赁公司

・小额贷款公司

・汽车金融公司

•货币经纪公司

・信托投资公司

财务公司

上•企々・囱第时野公司

Q・汴南检强公司E苛公司

司以用0M・宣行《1*公司传努

•的北号O・季徜皮员塞粒支点作9

•月会班机构W行!SK投向

■

•成员显隹户吕豹篇懵僧货.买方偏管受■费相贯

立科公司不

靛从，11业不丹力/n型投劳、第m苓善鱼般如

基金公司

设立基金管理公司应具备为条件（七条件）

■有合法的章程

■注册资本不低于一亿元人民币，且必须为实缴货币资本

■主要股东具有较好的经营业绩和良好的社会信誉，最近三年没有违法记录，注册资本不

低于三亿元人民币

■取得基金从业资格的人员达到法定人数

■有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金管理业务有关的其他设施

■有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度

■其它

保险机构

注册资本

•最低为人民币2亿元，且注册资本最低限额必须为实缴货币资本

国家开发银行和中国进出口银行不设立分支机构，中国农业发展银行可在全国设有分支机

构

金融体系：金融市场+金融机构+金融服务公司+监管部门组成

金融监管部门：三会一行（人民银行）

第二节金融市场

金融市场功能（三功能）

■价格发现：确定交易资产的价格

■提供流动性

■降低交易成本：减少交易的搜寻和信息成本

分类方式：

金融市场分类（交易期限）=货币市场+资本市场

交易性质分类:发行市场+交易市场

组织性质分类=场内交易+场外交易

期货合同

■是交易所交易的标准化合约

・买卖双方分别与交易所单独订立合约

■创造一个期货合约交易所必须得到政府管理机构的批准

同业拆借市场（询价方式+人民银行实行限额管理）

概念

•金融机构之间进行短期资金拆借活动

•最典型的是联邦基金市场

我国统i的同业拆借网络系统

•全国银行间同业拆借中心的电子交易系统

•中国人民银行分支机构的拆借备案系统

票据的三种类型

奉里0•出里人去发，出票人无争住支付

・人民币就是一种奉累

支票0・出票人答复，委托的金融机恂见案无装住支付

・出量人密发，费注付欣人无条件支付《植费托人

汇累10W）

・分为暂行汇票和育业汇票

・商业汇聚又分为官业承兑X享和银行承兑汇单

我国票据的相关规定

■承兑、贴现、转贴现期限最长不超过六个月，再贴现不超过四个月

・再贴现利率由央行制定

■贴现利率采取在再贴现利率基础上加百分点的方式生成，加点幅度央行确定

■转贴现利率由交易双方自主商定

回购市场

•质押式回购一债券冻结而非转移（1天、7天、14天、21天、1个月、2个月、3个月、4

个月，最长365天）

・买断式回购一回购期间债券可动用（最长不得超过91天）

债券回购中利率的确定

•由买卖双方决定

•利率低于同业拆借利率，因为国债作抵押风险小（有抵押所以利率低）

期货履约保证金比例为3%"15%

外汇市场层次：结售汇市场和银行间外汇市场

注意债券和股票的功能

•债券功能•股票功能

•融资功能•筹集资金

・资金流动导向•优化资源配置

•宏观调控•分散风险

・转换机制

衍生证券主要功能是管理与基本资产相关的风险暴露，价值取决于固定收益证券、外汇、股

本证券或产品等一种或几种资产的价格

金融市场分为：债券市场、衍生证券市场、股票市场

第三节货币政策

•基点目快（6大曼本目标》

货币笫目0

H・我国■终目标《才

标

•中介目标（4个中介目标》

货币M笫工0•一般t1货币&策工具（3个）

B・选母处货币〃条工具（2类）

•M它货币数第工具

货币R第传

导机制

货币政策基本目标

■高就业

■经济增长

■价格稳定

■利率稳定

■金融市场稳定

■外汇市场稳定

最终目标

■保持货币币值稳定

■并以此促进经济增长

中介目标（选择标准：相关性+可控性+可得性+可测性）

轨量指标

・1S货规模

•准备金

,基础货币

•货币供应坦

我国以年度货币供应量作为中介目标（M0+M1狭义+M2广义）

再贴现率

期限最长不超过四个月

■再贴现利率同央行制定、发布与调整

■再贴现政策（两方面）

•再贴现利率的调整一反映政策意向

•向中央银行申请再贴现资格的规定

件大货币市场三大货币政策工具

•同业拆借市场•公开市场业务

•票据贴现市场•存款准备金

・国债回购市场•再贴现

选择性货币政策工具（调节特殊领域的信用）

直接信用控制

控制的种类

•利率限额

•信用配额

•信用条件限制

间接信用控制

央行通过道义劝告、窗口指导等办法来间接影响商业银行等金融机构的行为

不具有法律或行政的强制性约束力，但有时也能起到相当大的作用

中国人民银行收回流动性方式（回购交易+现券交易+发放央行票据）

第四节金融风险与监管

・由于市场因素的不利变动导致资产损

失，品重要的是利率风险

・违约

•无法变现造成的损失

•金融机构管理失误、洋骗或H他人的错

误而导致潜在损失

•合知性风险和监管风险

金融监管的形式（四种）

■信息披露

■金融活动监管（如对内幕人士交易监管）

■金融机构监管（限制金融机构市场行为，管理其资产和负责方式等）

■对外国参与者监管

第六章发展规划编制与管理

第一节规划概述

规划的概念

■是国家加强和改善宏观调控的重要手段

■是政府履行经济调节、市场监管、社会管理和公共服务职责的重要依据

■通过阐述政府的战略意图，明确政府的工作重点，弓导市场主体的行为，以实现国家战

略目标，弥补市场失灵，有效配置公共资源，促进共同富裕

■国民经济和社会发展规划，不同于建筑规划

规划的性质

■规划的本质是指导性〔尽管是由立法机关审批）

•以市场为基础，反映市场、预测市场、引导和调控市场（四市场），而不是取代市场

■特殊情况下的指令性计划是补充或权宜之计

规划的特征

■综合性（内容一国民经济普遍社会经济发展问题）

■层次性（级别）

■衔接性（各类规划须衔接）

■协调性（规划实施需各方协调）

■导向性（是微观主体和全社会经济活动的导向）

规划的功能

■综合协调平衡功能

■信息导向功能

■政策指导调节功能

■引导资源配置功能

・国家规划

0

三级规划-省（区、宜箱市）级规划

按行眩层次分

・市县细规外

••

三英蚁刻0

•多卿划

技对象并功能分

­区蝴划

­完整的、全面的国咫济松社会发覆计句是国

民经济和社会发展的战略性、纲领性、综合性

财

•以国民经疥他1会发展特定领域为由r货制

•是冬•体赛划在特定镇域的细化

・以J召旅t区的特定区域国民圾济和社会友■为

对象编制

・足息体战划在特定区域的细化和片共

规划的期限

•国家级总体奴划A•一般为淬

•省圾总体规划y•可展望1诈以上

•市县级总体奴划

•专项规0•可根据需要确定

•区域则

区域管理可以分为：区域发展战略+区域规划+区域政策

第二节规划编制的一般程序

前期工作|u>「立项|u>|起草|n|衔接|

々T公布|O|批准|O|上|

评估和修订

1.规划的前期准备汰.规划的审核准备

2.规划的编制i6.规划的公布与实施

3.规划的衔接规划评估及修订

4.规划的论证；8.规划的调整

前期准备从新规划期前两年开始

准备的工作规范

♦国家级专项规划一拟订规划编制工作方案

♦需由国务院批准的专项规划一拟订年度编制计划，报国务院批准

♦跨省级区域规划一由国务院发改委会同有关省级政府提出申请，经国务院批准

♦编制规划的经费，列入部门预算

0《中共中央关

国家总体规划

于制定国民经

省、市、县级济和社会发展

总体规划第十二个五年

规划的建议》

专项规划

区域规划

•总体规划,是由党的组织决策

■专项规划和区域规划，由政府系统决策

规划衔接原则

♦下级服从上级的原则

♦专项和区域服从总体规划的原则

♦专项规划之间不相互矛盾的原则

♦跨地区的区域规划要考虑土地利用总体规划、城市规划等领域的规划要求

总体规划的衔接

省级总体规划与国家4应由省级发改部门送国务院发改

级总体规划衔接，•

委与国家总体规划进行衔接

________（向上）

省级总体规划与其它

•送相关省级政府发改部门与其总

省级总体规划衔接体婉划衔接

（平级）

省级总体规划与国家

•送国务院其他有关部门与国家级

级专项规划衔接

专项规划衔接

（向上）

:【注意】云总底规句中;亲］及支域威戈而南接…;

专项规划的三项衔接

专项规划与同级总体0•由编制部门送本级政

规划的衔接（向上）府发展改革部门

专项规划与上一级专0•编制部门送上级政府

项规划（向上）有关部门

专项规划与同级专项0•编制部门送本级政府

规划衔接（平级）有关部门

【注意】在专项规划中，也未提及与区域规划的衔接:

规划草案须经专家委员会进行论证，出具论证报告。国家级、省（区、市）级专项规划论证

时，专项规划领域以外的相关领域专家应当不少于1/3

■草案送审时，一并报送规划编制说明和规划论证报告

■规划编制说明中必须说明征求意见和衔接情况

■按规定提交环境影响报告书

审批权限

总体规划。同级人大批准

专项规划oI由政府及有关部门审批

区域规划o|由政府及有关部门审批

重要规划的审批

规划的决策、编制、审批主:休

总体规划专项规划区域规划

决策主体党委政府政府

组织编制政府政府有关部门政府及部门联合

审批主体同级人民代表大会政府政府

规划评估指标体系的原则

♦系统性原则

♦可测性原则

♦定量指标和定性指标相结合使用原则

♦绝对量指标与相对量指标结合使用原则

♦层次性和可比性原则

规划评估的内容（五项）

■宏观经济情况

■结构调整情况

■政府职能履行程度

■规划对发展环境的适应程度一判断规划是否仍然适用

■对重大问题的解决程度

政府职能履行程度评估的内容

♦政策措施的执行情况

♦环境治理

♦提供公共服务

主要的评估方法

■综合评估法

■层次分析法（30个指标）

■模糊综合评估法

・主成分分析法（通过变量变换的方法把相关的变量变为若干不相关的变量）

第三节总体规划

总体规划的概念

■以国民经济和社会发展为对象编制

■是综合性纲领性规划，是编制专项、区域规划及制定政策和年度计划的依据

■国家级、省级总体规划一般5年，可达10年，市级较灵活

主要内容

■形势判断

■指导思想和发展目标

■主要任务

■保障措施

第四节专项规划

编制专项规划的领域（四领域）

♦关系国民经济和社会发展全局的重要领域

♦需要国务院审批或核准重大项目以及安排国家投资数额较大的领域

♦涉及重大产业布局或重要资源开发的领域

♦法律、行政法规和国务院要求的领域

不同领域专项规划的要求（四类）

在海¥七rJ•明确资源供需情况

喇雪磬v•提出供需平衡或解决方案

・提出资源保护和集约利用具体措施

・测算需求

基础设施・分析供给可能

举•提出建设重点、建设时序和布局要求

・与总体布局和有关规划对接

・形成规划期内建设方案

•根据本级财政可提供的资金数量,确定

完成目标和任务

公共服务类•明确资金使用方向、重点、目的、时间

•提出增加投入的方式、渠道

竞争性产业领域•分析供需情况

（一般不编制规划，•明确政府引导和扶持手段、目的和绩效

而采用产业政策、预•政府资金扶持方向、重点和绩效

测报告）•对布局有限制的提出布局方案

专项规划的报批（事先列入计划的国务院才批，未列入计划的不受理）

♦应由国务院批准的专项规划，要拟定年度计划

♦于每年10月提出下一年国家级专项规划报批建议，发改部门于每年12月前报国务院批

准

♦未列入年度审批计划的，原则不不予受理

第五节区域规划

区域规划编制范围

■经济联系紧密的城镇密集地区

■以中心城市为依据的都市经济圈地区

■总体规划确定的重点开发或者保护地区

■国务院确定的其他区域

编制区域规划需向哪些单位征询意见

♦同级政府有关部门+下级政府

♦区域外相邻地区政府

♦专家

♦军事机关

♦区域内公民和组织

第六节规划方法

编制的一般原则

■一观念一科学发展观

■一方向一坚持市场化方向

■三规律一自然规律、经济规律、社会规律

■三化一科学化、民主化、程序化

■三衔接一总与专、总与区，专与区

规划编制的技术方法（三大类）

•系数法一根据过去的经验比例确定计划指标

・定额法一一定条件下资源利用或消耗的标准

传统经济・速度比例法一根据过去的动态速度来估算计划速

计划方法度

・因素分析法一质与量相结合

现代经济•投入产出分析方法

计划方法°•经济计量方法

•系统动力学方法

前沿经济

•灰色预测模型

计划方法

0•人工神经网络预测

规划指标体系（四大类）

预期性•国家期空的发展目标

指标・主要依靠市场主体的自主