数智企业经营沙盘模拟实训教程-财务规则

2023数智企业经营管理沙盘规则讲解——财务规则操作页面财务总监01【融】融

资

管

理目录02【收】应收【付】应付账款管理03【费】费

用

管

理04【控】预

算

控

制05【表】报

表

管

理

第一部分【融】融资管理PART01融资规则融资决策融资现状融资管理【融资管理】页面包括：「融资规则」、「融资决策」和「融资现状」页面内容解释平台展示页面内容融资规则三种贷款类型：直接融资、短期银行融资、长期银行融资贷款类型解释平台展示贷款类型三种贷款可自由组合融资规则各年正常经营的任何日期申请时间解释平台展示申请时间即贷款期限贷款时间解释平台展示贷款时间自贷款之季起，经过贷款时间后，必须归还本金融资规则分为1和2两种类型还款方式解释平台展示还款方式1表示本息同还，即贷款到期后支付本金和利息融资规则2表示每季度支付利息，到期还本和当季度的利息三种贷款的利率分别如下所示：贷款利率解释平台展示贷款利率融资规则还款方式1还款方式1:贷款到期后一次性支付本金和利息融资规则

假设：HW公司第1年第1季取得短期贷款100000元，短贷时间为4个季度，利率为10%

则：第2年第1季归还本金100000元，支付利息10000元（100000*10%）1000001000010000001234季：年：第1年1234第2年还款方式2还款方式2:每季度支付利息，到期还本付息融资规则

假设：

HW公司第1年第1季取得长期贷款300000元，长贷时间为8个季度

则：每季度利息=300000*2%=6000元，利息总额=6000*8=48000元

第1年第2、3、4季度和第2年第1、2、3、4季度分别支付利息6000元

第3年第1季度支付利息6000元并归还本金300000元300000600030000060006000600001234季：年：第1年1234第2年1234第3年6000600060006000融资额度当年贷款额度=上年权益额度*3倍注：上年权益额度从上年资产负债表中提取融资规则

假设：HW公司第2年末的所有者权益为50万元

则：第3年的贷款额度=50万*3=150万元贷款以【套餐】方式提供贷款套餐解释平台展示贷款套餐在「融资决策」中选择贷款套餐，输入贷款金额，即可完成贷款融资决策例如：HW在第1年第1季度向银行借入一笔30万元的长期贷款贷款完成后会在「融资现状」中显示贷款信息贷款信息解释平台展示贷款信息融资现状

第二部分【收】【付】

应收应付账款管理PART02应收账款管理应付账款管理应收账款管理【应收账款管理】页面包括「应收账款」页面内容解释平台展示页面内容应收账款企业应收但未收到的款项应收账款解释平台展示应收账款含义例如：HW公司在第1年第3季提交一批账期为1季的货

则：这批货的货款形成一笔应收账款应收账款应收账款收回的日期收款日期解释平台展示收款日期例如：HW公司在第1年第3季提交一批账期为1季的货

则：这笔应收账款的收款期为第1年第4季应收账款贴现解释平台展示贴现含义债权人在账期内贴付一定利息提前取得资金的行为例如：HW公司在第1年第3季时将一笔收款日期为第1年第4季的应收账款110400元贴现100000元应收账款贴息解释平台展示贴息含义不同应收账期的贴现利息不同名称收款期（季）贴息（%）4季贴现4103季贴现372季贴现251季贴现13贴现案例贴息=应收账款贴现金额*贴息比率贴现到账金额=应收账款贴现金额-贴息注：贴息计入财务费用，系统自动扣除应收账款

假设：

HW公司在第1年第3季时将一笔收款日期为第1年第4季的应收

账款110400元贴现100000元，1季度贴息为3%

则：贴息=100000×3%=3000元，计入财务费用支出

贴现到账金额=100000-3000=97000元

该应收账款剩余10400元9700011040030001040001234季：年：1234第2年第1年应付账款管理【应付账款管理】页面包括「应付账款」1个栏目页面内容解释平台展示页面内容应付账款企业应当支付但未支付的账款，计为短期负债应付账款解释平台展示应付账款含义原材料收货后形成应付账款若逾期未支付，则系统自动扣除，且扣减商誉值例如：HW公司订购50个CPU和50个主板

第三部分【费】费用管理PART03费用管理费用管理【费用管理】页面包括「费用管理」页面内容解释平台展示页面内容费用管理类型金额/比率（元/%）管理费500贷款本金按实际贷款情况贷款利息按实际贷款情况情报费10000所得税25%违约金20%费用类型及金额费用类型及金额（比率）企业月度管理费用，为固定费用管理费用解释平台展示管理费按季度支付，支付时月度费用*3费用管理在「费用管理」中归还贷款本金及利息贷款归还解释平台展示贷款归还如未及时归还，则系统自动扣除费用，且同时扣除商誉值费用管理系统每季提供本季到期贷款和利息的账单例如：

HW公司在第1年第1季借入1笔长贷和1笔短贷情报费解释平台展示情报费单次购买单个企业情报费用费用管理单次可购买多组信息，也可在不同季度多次购买同一家企业信息有效期为1季，当季内任意时间均可查看该组企业信息，但切到下季度时查看权限消失情报费解释平台展示情报费费用管理例如：HW公司购买第1组的企业信息违约金解释平台展示违约金费用管理例如：HW公司得到一笔总价100000元交货期第1年4季度的订单，因生产安排失误导致未能按时交货

则：该订单违约违约金未按时交付订单按违约处理，需要支付违约金违约金=违约订单收入总额×违约金比例注：1、违约金比例为20%2、订单违约当季季末系统自动扣除费用管理假设：HW公司该笔总额为100000元的订单违约

则：

违约金=100000×20%=20000元

当季季末系统自动扣除20000元现金所得税当企业所有者权益超出初始权益时支付所得税，税率为25%所得税=税前利润×税率注：1、若当期企业亏损至初始权益以下，须弥补以前年度亏损后再计算所得税2、系统年末自动扣除费用管理假设：HW公司第1、2、3年税前利润如下表：

年份123

税前利润-10万6万8万

则：

（1）第一年亏损10万元，无须支付所得税

（2）第二年先弥补第一年亏损，即-10+6=-4万，弥补后仍亏损，不支付所得税

（3）第三年先弥补前两年总亏损，即（-10+6）+8=4万，弥补后仍盈利4万

则第三年所得税=40000*25%=10000元，系统自动扣除

第四部分【控】预算控制PART04预算控制预算控制【预算控制】页面包括「预算控制」页面内容解释平台展示页面内容预算控制预算填报预算填报解释平台展示市场营销部、生产设计部、人力资源部三部门同时填写预算金额，一旦确定无法更改若上季度使用率小于80%或大于120%时，扣除企业得分预算控制规则申请预算申请预算解释平台展示预算额度用完时，可依据使用情况多次向财务总监申请预算申请时无需填写具体金额，系统自动计算，财务总监依照实际情况决定是否通过

第五部分【表】报表管