《税收管理》课程教学大纲

ADDINCNKISM.UserStyle《税收管理》课程教学大纲（理论课程）一、课程基本信息课程号0423S02007开课单位河北大学管理学院课程名称（中文）税收管理（英文）TaxManagement课程性质必修考核类型考查课程学分2课程学时34课程类别专业发展课（专业拓展课）先修课程财政学适用专业（类）三年级财政学二、课程描述及目标（一）课程简介《税收管理》课程是本专业（类）的一门学科基础课程。旨在通过理论教学与实践操作训练，使学生掌握税收管理的基础知识，具备研究税收基础管理、纳税评估、税收分析、税务检查、行政管理、反避税管理、税务行政救济的基本能力，了解税收管理等若干基本概念。（二）教学目标通过本课程，学生将学会如何进行税务管理，掌握税务检查的基本原理与方法。课程目标1：了解税收管理的基本理论、主要内容与具体方法；课程目标2：了解税务检查基本规程、权限与主要税种的检查实务；课程目标3：掌握纳税服务的理论基础，探索我国纳税服务制度的完善。三、课程目标对毕业要求的支撑关系毕业要求指标点课程目标权重1-1：掌握财政学专业学科的基本理论、基本知识课程目标140%2-1：具有处理财政学领域业务的基本能力课程目标230%3-1：具有一定的科学研究和实际工作能力课程目标330%四、教学方式与方法本课程可采用教师课堂讲解与提供案例分析和讨论相结合的教学方法，在经济学理论的基础上，综合运用管理、政治、法律、财政、金融等现代经济管理学各学科知识，结合实际，同时结合部分税收管理实务方法进行教学。五、教学重点与难点（一）教学重点1.了解税收管理的概念、作用、内容和原则；2.掌握税收立法的原则与立法应注意的问题、税收执法的要求和税务司法的原则及内容；3.掌握税务登记的种类及其管理程序，了解发票管理各环节的一般程序与方法以及纳税申报的要求；4.掌握并灵活运用纳税评估方法和税收分析方法；5.重点税种的税收检查重点和基本方法；6.税务行政处罚的有关法律和法规、税务行政处罚的设定以及税务行政处罚的程序；7.掌握反避税管理的内容、关联方业务往来的纳税调整方法、预约定价安排的具体流程以及不得在税前扣除利息的确定。（二）教学难点1.大数据背景税收管理的内涵及运用；2.在掌握税务登记的种类及其管理程序、发票管理一般程序和纳税申报流程的基础上进行实务操作练习；3.企业偷逃增值税、消费税和企业所得税行为的税收检查实务。4.企业避税行为的界定和管理；5.运用税收管理知识分析我国税收管理存在的问题并提出对策建议。六、教学内容、基本要求与学时分配序号教学内容基本要求学时教学方式对应课程目标1绪论通过本章的学习，使学生了解税收管理研究的背景；了解税收管理课程的研究对象及主要研究内容；了解税收管理研究方法1讲授课程目标12第1章税收管理概述通过本章教学，使学生重点掌握税收管理的客观必然性、内容及原则。2讲授课程目标13第2章税收法治管理通过本章学习，了解税收法治的作用、以及税收立法、执法、司法管理。2讲授课程目标14第3章税收基础管理通过本章学习，掌握税务登记、账簿合凭证管理、发票管理和纳税申报相关基本知识。2讲授课程目标15第4章纳税评估、税收分析通过本章学习，使学生掌握纳税评估基本方法，能够进行简单的税收分析。2演示课程目标26第5章税款征收通过本章学习，使学生掌握税款征纳方式、措施与法律责任。2讲授课程目标27第6章税务检查概述通过本章学习，使学生了解税务检查的概念、基本规程以及和税务检查的权限和相关要求。2讲授课程目标18第7章会计资料的检查方法通过本章学习，使学生掌握和灵活运用会计凭证的检查方法、会计账簿的检查方法和会计报表的检查方法。2演示课程目标29第8章税务检查实务通过本章学习，使学生能够灵活运用税务检查知识对增值税、消费税和企业所得税等主要税种进行税务检查实务。3演示课程目标310第9章税收计划、税收会计、税收统计通过本章学习，使学生能够根据税收计划进行税收会计和税收统计操作。2讲授课程目标311第10章纳税服务通过本章学习，掌握纳税服务理论基础和基本内容，了解我国纳税服务制度的建立与完善。2讲授课程目标212第11章税务行政管理通过本章学习，了解税收管理机构、税务人员管理、税收文书送达和税务检查基本知识。2讲授课程目标113第12章税务行政处罚通过本章学习，了解税务行政处罚含义、程序和执行。2讲授课程目标114第13章反避税管理通过本章学习，了解反避税管理基本内涵以及转让定价管理、预约定价安排管理、资本弱化管理等17反避税管理措施。2讲授课程目标215第14章税务行政救济通过本章学习，了解税务行政复议内涵、程序以及税务行政诉讼及赔偿具体规定。2讲授课程目标316第15章税收文化通过本章学习，了解税收文化基本内涵，以及我国税收文化的主要内容。2讲授课程目标317第16章涉税专业服务通过本章学习，了解涉税专业服务及其行政监管。2讲授课程目标3合计34七、实验内容、基本要求与学时分配（如有实验，则需再按以下格式继续填写）序号实验项目名称实验内容与要求学时类型对应课程目标1演示性课程目标12验证性课程目标23设计性课程目标34探究性课程目标1其他……合计注：实验要求包括必修、选修；实验类型包括“演示性”、“验证性”、“设计性”、“探究性”、“其它”等。八、学业评价和课程考核（一）考核类型：考试考查（二）考核方式：开卷考试闭卷考试课程论文课程报告其它：（三）成绩评定：考核依据建议分值（百分比）考核/评价细则对应课程目标过程考核30%出勤40%考勤情况课程目标1作业30%完成进度、基本概念、正确性课程目标2表现30%回答问题课程目标3期末考核70%学生对课程基础知识的掌握与运用水平课程目标1课程目标2课程目标3九、课程目标达成评价课程目标的实际达成效果计算方式如下，达成值越高，教学效果越好。