5民间融资服务公司客户经理尽职调查纲要

民间融资服务公司

尽职调查实务朱焕发

翔宇金融一贷款申请、对象和基本条件（一）申请：1.贷款申请的法规要求：第一，诚信申贷要求。要求借款人恪守诚实守信原则，按照贷款人要求的具体方式和内容提供贷款申请材料，并且承诺所提供材料是真实、完整和有效的。第二，主体资格要求。企事业单位依法办理工商登记或主管机关核准登记，个人应为具有完全民事行为能力的中国公民或符合国家有关规定的境外自然人。第三，经营的合法合规性。借款人经营活动符合国家产业政策、营业执照规定的经营范围和公司章程，新建项目企业法人资本金到位比例要符合国家规定要求，而且有关部门批准文件完备等等。第四，信用记录方面。主要通过人行征信系统查询。第五，贷款用途必须以真实有效的商务基础合同、购买合同或其他证明文件为依据。第六，还款来源在申请时应明确，一般应以正常经营收入作为首要的还款来源。第七，申请材料要具备真实性、有效性和完整性。(二)对象(定位)：企事业法人(尤其是微小企业)、“三农”经济(尤其是种植业、养殖业和专业户)、个私经济、具有完全民事行为的自然人。（三）基本条件：借款人应当具备依法生产经营、产品有市场、生产经营有效益、品质优良，恪守信用等基本条件，并且符合以下要求(农户和自然人贷款除外)：l、上年度经工商局年检的营业执照(必备资料)；2、上年度经技监局年检的组织机构代码证；3、上年度经人民银行年审的贷款卡(必备资料)；4、法定代表人身份证明、签字样本、法人公章或印鉴章样本(必备资料)；5、企业章程和验资报告；6、经有资质的中介机构审计的上年度及当期财务报表；7、或有负债清单及情况说明；8、有必要提供的其他材料。二贷款三查(一)贷前调查1、贷前调查的基本内容(1)基本情况。主要是借款人的贷款主体资格，基本条件是否符合要求。(2)经营状况。主要是借款人近年的生产、销售、效益情况和发展前景预测。(3)财务状况。主要是借款人近年的资产负债、资金结构、资金周转、盈利能力、现金流量等现状及变化。(4)信誉状况。主要是借款人有无拖欠金融机构的贷款本息和不良信用记录。(5)经营者素质。主要是法定代表人和主要领导层的学识、经历、业绩、品德和经营管理能力。(6)担保情况。主要是抵(质)押物的权属，价值和变现难易程度，保证人的保证资格和保证能力。2、贷前调查的程序和方法一般采用查阅有关资料与实地调查相结合，定性分析和定量分析相结合的方法。贷前调查工作要求由双人（主办信贷员与协办信贷员）共同完成。3、调查结论经深入细致的调查，将资料和信息进行分析和研究，形成客观、实际、公正的结论，形成报告，连同其他贷款资料一并送交审查部门审查。(二)贷中审查l、审查的主要内容(1)借款人的主体资格是否合法，有无承担民事责任能力。(2)借款人是否符合贷款基本条件。(3)借款人生产经营、财务状况、信誉状况、发展前景及内部管理是否良好。(4)借款用途是否合规，金额、期限、利率是否合规。(5)法人公章、法定代表人或授权代理人的印章、签字样本的真伪。(6)抵(质)押物的可靠性或保证人资格、能力的审查。

2、贷款审批在贷款调查、审查意见的基础上，按授权权限进行审批，决定贷与不贷，贷多贷少以及贷款方式、期限和利率。(三)贷后检查

1、建立贷款台帐和贷款业务管理档案。2、贷后检查的主要内容：(1)对借款人的生产经营状况、资信状况、偿债能力及贷款使用情况定期进行检查。(2)重点检查贷款使用情况、偿债能力变化情况和履行借款合同情况。(3)检查抵(质)押物的现状及价值变化情况以及保证人偿债能力的变化情况。

3、贷后管理(1)贷款到期前一个星期，要向借款人发出提示还贷的通知(电话提示)。(2)贷款逾期要向借款人每月发书面催款通知，并取得回执。(3)贷款逾期三个月以上，要向借款人依法收贷。三、贷款尽职调查提纲A企业调查（一）、企业的基本情况

设立时间、注册地、核准经营范围；

1、企业注册资本、出资人、出资方式（如是实物，所有权是否办到公司名下，评估报告）、股权异动录；

2、公司营业执照、税务登记证（国税、地税）、组织机构代码证、贷款卡等；

3、股东基本情况

4、法定代表人基本信息、个人品德信誉、犯罪记录、负债情况等；

5、公司章程及历次修改情况；

6、企业董事会成员，经理人基本情况；

7、企业的组织架构（三年的演变情况）；

8、企业对外投资；

9、企业员工人数、构成、工资、五险一金交纳情况、劳动合同；

10、企业的环保许可证。通过对企业基本情况的调查，应对下列问题作出判断：

1、企业是不是依法设立、合法存续的法人实体；

2、企业的注册资本是否到位，产权是否明晰，是否存在产权争议；

3、公司的治理结构是否健全；公司的经营班子是否具备经营管理能力；

4、企业的组织架构是否与公司业务发展的要求相适应；

（二）企业资产

1、资产状况

（1）企业资本及权益状况（注册资本的变化、资本公积的变化、盈余公积的变化、未分配利润的变化）

（2）近三年的资产负债表；

（3）企业固定资产；调查项目见附表一；

（4）企业流动资产；调查项目见附表二；

（5）企业流动资产短期流动性分析；分析内容见附表三；

（6）企业应收帐款状况调查。调查项目见附表四、五、六；

（7）应付款明细调查。

企业固定资产调查表一企业固定资产名称单位数量原值净值市场评估现值使用情况流动资产调查表项目年年年年1-月备注货币资金短期投资应收票据应收账款其他应收款存货原材料产成品半成品待摊费用一年到期长期债务投资其他流动资产合计以上均为期末数企业流动资产分析表项目单位参考值年年年年月备注营运资本流动比率现金比率应收账款周转率应收账款周转期存货周转率原材料周转率产成品周转率半成品周转率应付账款付款天数速动比率现金流量比率应收账款账龄调查表项目年年年备注金额占比%金额占比%金额占比%账款总额3个月内3-6个月6月-1年1-2年2-3年3年以上前十大应收款客户情况调查表项目金额占总额%3个月占比%6个月占比%6-12个月占比%1-2年占比%2-3年以上占比3年以上12345678910企业问题账款调查表项目金额占比%备注应收账款总额问题账款总额1、已经没有业务往来的2、有合同纠纷或争议的3、已进入讼诉程序的4、客户已破产、停业的5、被法院查封、冻结的6、其他问题通过对资产状况的调查，应对下列问题作出判断

（1）企业的资本及权益是否真实、来源和形成是否合理；

（2）企业的资产是否真实，是否有效控制，资产是否存在严重的安全隐患；

（3）企业固定资产的结构是否合理，是否有效的利用；

（4）企业流动资产结构是否合理；流动资产中是否有严重的潜在的损失；营运资本是否充足；

（5）流动资产的流动性是否充足；;

2、企业无形资产状况

（1）土地：土地面积、用地性质、土地使用权的来源、获取方式、获得土地使用权的时间、获得土地的价格、土地出让金支付凭证、当期入帐的价值、市场评估价；

（2）商标：名称、图案、登记核准机关、商标的市场价值；

（3）专利：种类、时效、有效性、范围；

（4）著作权、商业秘密、品牌代理；

（3）经营许可：经营许可的种类、取得的时间、批准机关；

资质证书：资质证书的种类，取得的时间、批准机关。

3、企业负债状况

（1）近三年来，企业银行贷款情况；调查内容见附表七；

（2）近三年，企业非银行有息债务调查；调查内容见附表八；

（3）企业无息负债和或有负债调查；

（4）经营合同（采购、销售等）。

银行贷款情况调查表序号贷款日期金额利率用途担保方式贷款银行期限还款情况123456789其他借款调查表序号债权人借款日期金额利率用途担保方式期限123456789企业其他无息负债调查表项目年年年年1-月备注合计应付账款其中应付材料采购款应付水、电费应付运费2、应付工资3、应付福利4、应交税金5、其他应付款其中应付工程款应付设备款6、预收帐款通过对负债情况的调查，应对下列问题作出判断：

（1）企业的负债是否合理，企业负债对应的资产是否实在；

（2）在贷款期内，企业是否存在集中还债的风险；

（3）企业是否有重大的债务纠纷；

（4）近三年企业现金流状况调查

4、企业经营情况调查

（1）近三年企业主营业收入调查；调查内容见附表10；

（2）近三年企业利润调查；调查内容见附表11；

（3）近三年企业管理费用调查；调查内容见附表12；

（4）近三年，企业新产品/新服务项目开发情况调查：

（5）新产品的技术来源，新服务的创新程度；

（6）企业开发新产品/新服务的目标市场；

（7）开发新产品/新服务项目的投入情况；

企业主营业务收入调查表产品服务年年年年1-月备注金额占比%金额占比%金额占比%金额占比%企业利润调查表项目年年年年1-月备注金额占%金额占%金额占%金额占%主营业利润1.2.3.减营业费用管理费用财务费用营业利润加营业外收入减营业外支出利润总额（8）新产品/新服务项目预算的营业收入、利润、成本；

（9）产品/新服务项目营运以来实际营业收入、利润、成本；

（10）产品/新服务今后二年的成长性。

（11）近三年来，企业设备更新和技术改造情况：

①三年来，企业设备更新和技术改造的投资情况；

②设备更和技术改造资金的来源及还本付息情况；

③备更新和技术改造的产出效果。（12）客户上游产品供应状况调查；

①近二年来，上游产品的供求关系状况；

②近二年来，上游产品价格变动情况；

③保期间上游产品的供求关系及价格变动趋势。

（13）客户产品服务的市场竞争状况调查；

①同类产品/服务的主要供应商、服务商；

②同类产品/服务的价格、质量、特色；

③客户在行业中的地位及影响。

（14）企业前10大客（用）户或主要市场情况；

具体调查项目见附表13、14。

企业前10大客户客户名称年年年年1-月备注金额占%金额占比金额占比金额占比企业市场分布市场名称年年年年1-月备注销售量占比销售量占比销售量占比销售量占比5、企业货款管理情况调查

（1）企业货款管理体制；

（2）企业货款管理模式；

（3）近二年来，企业问题货款回笼情况。

6、企业对外投资情况

（1）近三年来，对外投资的项目、投资额所占股权比例；

（2）投资项目的基本情况；

（3）对外投资所形成资产的质量和收益、现金分红情况。

通过调查，应对下列问题作出判断：

1、企业的经营是否稳定、健康；是否具有成长性；

2、企业是否有相应的赢利能力和成本控制能力；

3、企业的新产品或新服务开发是否与市场竞争相适应；

4、企业的技术进步和设备更新是否与市场竞争相适应；

5、企业是否有稳定的供应渠道和良好的供应关系；

6、企业是否有稳定的市场和客户，是否有核心竞争力；

7、企业是否有健全的货款管理制度；

8、企业对外投资是否安全，是否有合理的回报；

9、可能引起企业经营发生重大逆转的因素是什么，目前企业是否存在其隐患。（三）企业人力资源状况调查

1、经理班子人员的基本情况及近三年的异动情况；

2、财务部、市场部（销售）、客户（服务）部、技术部、生产部、人力资源部经理人员近三年来的异动情况；

3、员工基本情况、人数、文化程度、流动状况、工资、五险一金交纳情况、劳动合同；。

通过调查主要是对企业员工队伍的稳定性作出判断。

（四）企业诚信状况调查

1、企业董事会成员和经营班子成员是否有刑事犯罪纪录；

2、近二年来，企业董事会成员和经营班子成员是否受到国家机关的行政处罚；

3、董事会成员和经营班子成员与公司关联交易情况；

4、近二年来，公司接受国家行政管理部门（包括但不限于税务、工商、质检、环保）的行政处罚情况；

5、近二年企业因民事/合同纠纷被起诉及违约赔偿情况；

6、企业的其他诚信状况。

（五）企业银行信用等级状况

1、企业开户银行、贷款银行、授信额度；

2、近三年来，企业信用等级评定情况；（六）企业对外提供担保情况

企业对外提供担保的债权人、债务人、金额、期限、担保方式、是否办理了抵押登记、质押登记等情况。

（七）企业经济环境相关因素

1、国家近期出台的宏观调控政策对企业经营与发展的影响；

2、国家的产业政策对企业的经营与发展的影响；

3、国家环保政策对企业经营与发展的影响；

4、能源、交通供给状况（煤、电、油、运输）对企业经营与发展的影响；

5、当地政1府对企业的态度及企业与政1府的关系；

6、企业与当地社区的关系状况。

（八）企业贷款用途及还款来源调查

1、贷款是否需要、用途是否合理；

2、贷款用途是否确切、客户是否有改变贷款的意图；

3、客户使用贷款的预期效果；

4、贷款使用效果分析；

5、客户计划的还款来源；

6、还款来源的可靠性；

7、在计划还贷期间，其他到期债务情况；

8、在计划还贷期间，可能发生的其他债务法律追诉；

9、是否已发生过贷款，贷款余额，归还情况，是否有逾期还款记录。（九）担保、抵（质）押物状况调查，调查内容见抵（质）押物调查提要

（十）风险分析即风险控制模式

通过风险分析，应对下列问题作出判断：

1、企业可能发生的经营风险；

2、企业可能发生的法律风险；

3、企业可能发生的道德风险；

4、企业可能发生的信用风险；

5、企业可能发生的政策风险；

6、企业的意外风险。

担保方式调查刚要抵质押物调查纲要（一）债权质押调查提纲

一、债权的种类。包括但不限于下述债权：应收帐款、工程款、赔付款、补偿款、应分红利、借款。

二、债权形成过程、合约、依据；

三、债务人对债权的确认与异议；第三方权利主张；

四、债务人的偿债计划及偿债能力；债权人偿债后，6个月内破产的可能性；

五、强制债务人还债对债务人可能产生的影响及后果；

六、诉讼偿债的法律管辖及司法环境，讼诉成本预测；

七、尽职调查人员认为需要调查的其他问题。（二）公司股权质押调查提纲

一、被质押股权公司（以下简称目标公司）的基本情况：

包括但不限于

1、目标公司的设立、出资方式、股权结构、股权异动；

2、目标公司的资产情况；

3、目标公司的经营情况；

4、目标公司的公司章程、董事会议事规程，股权质押是否已取得股东会、董事会决议等；

二、质押股权取得的过程；是否共有或有第三方权利主张，是否质押；

（三）目标公司其他股东对质押股权的态度；

（四）目标公司董事会成员及经营班子的基本情况；

（五）股权转移后，我方处置方案；

（六）尽职调查人员认为需要调查的其他问题。

三、收费权质押调查提纲

（一）收费权的性质、种类；

（二）收费批准机关、批准文号、批准收费标准、时间；

（三）近三年来收费收入情况及月度分布；

（四）收费管理制度；

（五）近三年来收费所发生的管理费及构成；

（六）收费收入的前景预测；

（七）尽职调查人员认为需要调查的其他问题。

四、土地抵押调查提要

（一）土地的基本情况、土地性质（建设用地、划拔地、安置地等）面积、位置、开发程度、周边道路、基础设施状况；

（二）土地的权属调查：

1、土地使用权的来源；

2、土地使用权证；

3、土地红线图；

4、土地的出让条件。

5、土地出让合同，支付出让金的票据；

6、国土证；7、土地是否办理了抵押。

（三）土地的规划调查：

1、城市详规中土地的类别、级别；

2、土地的规划要点；

3、近一年内，周边土地利用规划异动情况；

4、最近，规划部门对目标地块的规划异动情况。

（四）土地税费清缴情况调查：

1、土地出让金是否交清：核查国土地部门的国土出让金交款通知单、国土出让金交款**；

2、土地营业税：核查土地交易总价格、营业税税票；

3、土地交易契税：核查土地交易总价格、契税税票；

4、土地增值税；

5、如果系直接征用的农用地，必须清查下列费用；

（1）土地管理费；

（2）耕地开垦费；

（3）防洪保安基金；

（4）新增建设用地有偿使用费；

（5）新菜地建设基金；

（6）新渔塘建设基金；

（7）森林植被恢复费；

（8）文物勘查费；

（9）耕地占用税。（五）土地的价值评估：

1、国土部门制定的基准地价；

2、中介机构的评估价；

3、近一年内，周边500m范围内，土地的成交价；

4、周边500m范围内，楼盘现房或期房的销售价格；

5、近一年内，500m范围内的土地交易情况及土地供给状况。（六）相关法律关系调查：

1、土地历次的抵押情况；

2、土地权属是否存在第三方权利主张；

3、企业的经济讼诉是否涉及土地的冻结、查封。

（七）尽职调查人员认为需要调查的其他问题。五、房产抵押调查提要

（一）房产的基本情况：

1、面积、结构、层高、跨度；

2、位置、周边商业环境；

3、使用状况：自用（生产、经营、居住、仓库）、出租（租赁期、租金收入、押金）、公司用房；

4、房产是否办理了抵押；

5、业主是否有2套以上房产；

6、房产是否为2人以上共有。（二）房产权属调查：

1、房产的来源（商品房、经济适用房、房改房、安置房等）；

2、国土使用证；

3、房屋产权证：包括房产证、购房凭证。（三）规划情况调查：

1、房屋的建设是否符合规划的要求；如果不符合，须调查违规的处罚情况及规划部门的态度；

2、房屋是否处于旧城改造区内；如果是，须查核城市的改造规划。（四）房屋的安全状况调查：

1、房屋本身是否存在安全隐患或是否是危房；

2、房屋周边100米内是否有危房或有重大污染源；

3、房屋周边100米内是否存在发生地陷、山体滑坡的隐患；

4、消防通道是否符合要求。

（五）房屋的价值评估：

1、历史成本价

2、评估价；

3、周边1公里范围内同质楼盘售楼价；

4、周边1公里范围内二手房成交状况及价格；

（六）尽职调查人员认为需要调查的其他问题。六、设备抵押调查提纲

（一）设备的基本情况：

设备的名称、型号、制造厂家、出厂日期、出厂额定的主要技术经济指标。（二）设备采购、使用情况：

1、采购合同（贷款支付情况，是否存在所有权保留条款）；

2、购货**；

3、质量保证书、安装、使用、维护手册、图纸；

4、安装时间、安装公司；

5、投入使用时间及投入使用以来的日历作业率；

6、设备实际达到的主要技术经济指标；

7、设备的大修理情况及当前的状况；

8、设备在企业制造系统中的作用，如果没有该设备，对企业制造系统会造成多大的影响。

（三）设备的价值评估：

1、出厂价格、折旧、净值；

2、评估价；

3、同一或同业制造商当前销售同类产品或换代产品的价格；

4、同一或同业制造商制造的同类产品或换代产品的主要技术经济指标；

5、同类设备在二手设备市场上的价格及二手设备市场对此类设备的需求状态；

6、拆卸、搬运费用。

（四）销售此类二手设备的主要渠道、销售商；

（五）尽职调查人员认为需要调查的其他问题。

七、原材料（库存商品、物资）抵押调查提纲

（一）原材料的明细情况；见附表一

（二）原材料的价格评估；

1、出厂价格及进货价格；

2、当前市场上的销售价格；

3、近二来，此类原材料价格的变化趋势；

4、批量销售，一次付款的市场价格，须调查三家以上的经销商；

原材料抵押调查表原材料名称单位规格型号材质品质数量重量质保书编号生产厂家库存商品、物资抵押调查表商品、物资名称单位规格型号品质数量质保书编号生产厂家出厂时间入库时间（三）转让、拍卖、销售渠道调查；

1、此类产品销售的集散地；

2、主要经销商；

（四）原材料是否与第三人签订了购销合同，买方支付贷款的情况，以及买方是否已经取得原材料。B.个人贷款调查（一）基本情况：借款人姓名、性别、年龄、身份证号、学历、职称、婚姻状况、现居住地址及工作地址、联系方式、家庭成员、个人及家庭有无不合理大额负债、个人及家庭成员有无重大慢性疾病、有无赌博、吸毒等不良嗜好。说明：1.婚姻状况说明（已婚者提供结婚证、未婚者提供未婚证明、离婚者提供离婚证）。2.职称：自然人客户具有的重要专业资格（包括经济师、会计师等专业资格）与职业资格（包括律师、医生、注册会计师等职业资格。3.居住地址通过查验自然人客户真实住址的水电费单、固定电话费单、物业管理费单等，并检查相关费用额发生及支付是否具有连贯性，是否存在拖欠等相关情况。4.联系方式包括但不限于家庭固定电话，借款人移动电话，借款人单位固定电话，借款人配偶移动电话，借款人配偶工作固定电话（二）信用情况

通过人民银行征信系统和有无利害关系第三方评价（从亲戚，邻居，以往合作关联人）：，查询借款人是否有恶意拖欠银行、其他单位和个人借款及货款的历史，恪守信用等情况。有无犯罪记录及纠纷。（三）收入支出情况

个人及家庭总收入及来源，上家庭总支出及去向，家庭纯收入及上年度人均收入等情况及相关证明文件原件（如工资存折、房屋出租租赁合同协议、分红凭证、相关股权证明及其他收入证明文件）。

（四）资产负债情况

1、不易变现财产：房屋间数及结构，平方面积、座落位置、购建时间、变现价值；其他不易变现财产及变现价值。2、主要可变现的财产：（1）、机械设备名称、数量及变现价值；（2）、交通运输工具及变现价值；（3）、家电器具及变现价值；（4）、存货及变现价值；（5）、存款及其他变现价值等；（6）、主要可变现价值合计。3、负债情况写清原贷款金额，贷款金融机构，贷款形态、欠息金额和其它负债（比如私人借款）等，计算资产负债比例。

（五）调查贷款用途及还款情况

借款主要用于干什么？是否符合国家政策，市场前景如何？项目行业现状及发展前景如何?借款人的从业经验如何？借款人的经营理念及管理模式如何？生产技术水平、原材料供货及销售情况，结算方式，预计效益如何？借款人的自有资金多少，尚缺资金多少，多长时能收回成本，什么时间能还清贷款。

（六）调查担保及抵押物情况

属于保证担保方式的贷款，写清保证担保人基本情况（同借款人基本情况）与资产负债状态、分析评估担保资格，担保人的资金来源等；属于抵押担保的贷款，要写清抵押物的名称，存放具体地点、数量、（房产写明座落位置结构、间数、层数、平方面积，写清占地和建筑面积、附简易平面图