现金业务管理暂行办法

现金业务管理暂行办法总则目的为了加强公司现金业务管理，规范现金收支行为，保障资金安全，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本办法。适用范围本办法适用于公司及所属各部门、分支机构的现金业务管理。基本原则1.合法性原则：现金业务的办理必须符合国家法律法规的规定，严禁违法违规操作。2.安全性原则：确保现金的安全保管和收付准确，防范现金被盗、挪用等风险。3.准确性原则：现金收支记录要真实、准确、完整，做到账实相符。4.效益性原则：在保证资金安全的前提下，合理安排现金收支，提高资金使用效率。现金收支管理现金收入管理1.收款范围公司销售商品、提供劳务等业务取得的现金收入。员工归还的借款、备用金等现金收入。其他依法应收取的现金款项。2.收款流程业务人员在收取现金时，应向付款方开具合法有效的收款凭证，如发票、收据等。收款人员收到现金后，应及时与相关业务部门核对收款金额、来源等信息，并在收款凭证上签字确认。每日营业终了，收款人员应将当日收取的现金缴存公司指定的银行账户，并填写现金缴存单，注明收款日期、金额、款项来源等信息。财务部门收到现金缴存单后，应及时进行账务处理，确保现金收入及时、准确入账。现金支出管理1.支出范围公司日常经营活动所需的各项费用支出，如办公用品采购、差旅费、业务招待费等。员工工资、奖金、福利等薪酬支出。缴纳的税费、社会保险费等款项。其他符合公司规定的现金支出。2.支出审批现金支出应按照公司规定的审批流程进行审批。一般情况下，金额较小的支出由部门负责人审批；金额较大的支出需经分管领导、财务负责人及总经理审批。审批人员应认真审核支出的合理性、真实性、合法性，确保支出符合公司规定和相关法律法规要求。对于不符合规定的支出申请，审批人员应拒绝批准，并说明理由。3.支出流程费用报销人员应填写费用报销单，注明支出事由、金额、附件张数等信息，并按照审批流程提交审批。审批通过后，报销人员持费用报销单及相关附件到财务部门办理报销手续。财务人员对报销凭证进行审核，核对支出内容、金额、审批手续等是否齐全，无误后予以报销，并支付现金或通过银行转账等方式将款项支付给报销人员。对于涉及现金支付的大额支出，如工资发放、大额采购等，应提前做好资金安排，确保有足够的现金支付。现金库存管理库存限额设定1.公司根据日常现金收支情况，合理核定现金库存限额。现金库存限额一般按照公司35天的日常零星开支所需现金量确定。2.库存限额一经确定，不得随意变更。如需调整，应经财务负责人审核，报总经理批准后执行。现金保管1.公司应设置专门的现金保管场所，配备必要的安全设施，如保险柜、监控设备等，确保现金的安全存放。2.现金保管人员应严格遵守现金保管制度，不得擅自将现金借给他人或用于其他非公司规定的用途。3.每日营业终了，现金保管人员应将现金清点无误后，放入保险柜妥善保管，并记录现金库存余额。4.节假日期间，应根据实际情况适当减少现金库存，并采取必要的安全防范措施。现金盘点1.公司应定期对现金进行盘点，确保账实相符。现金盘点分为日常盘点和定期盘点。日常盘点由现金保管人员在每日营业终了时自行进行，盘点结果应与现金日记账余额核对，并记录在现金盘点表上。定期盘点由财务部门组织，至少每月进行一次。盘点时，应由财务人员、现金保管人员共同参加，对现金进行实地盘点，并编制现金盘点报告。2.如发现现金账实不符，应及时查明原因，并按照规定进行处理。属于记账错误的，应及时调整账务；属于现金短缺或溢余的，应查明原因后分别情况进行处理。如为现金短缺，属于责任人赔偿的部分，应追究责任人的责任；属于无法查明原因的，经批准后计入管理费用。如为现金溢余，属于应支付给有关人员或单位的，应及时支付；属于无法查明原因的，经批准后计入营业外收入。现金业务监督检查内部监督1.公司财务部门应加强对现金业务的内部监督，定期对现金收支、库存管理等情况进行检查，确保现金业务的规范操作。2.财务人员应严格按照财务制度和相关法律法规的要求，对现金业务进行审核和监督，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。3.公司内部审计部门应定期对现金业务进行审计，检查现金业务的内部控制制度是否健全有效，执行是否到位，发现问题及时督促整改，并向公司管理层报告审计结果。外部监督1.公司应积极配合国家有关部门的监督检查，如实提供现金业务相关资料和信息。2.对于外部监督检查提出的问题，公司应认真整改，并及时将整改情况反馈给相关部门。法律责任1.公司员工违反本办法规定，有下列行为之一的，视情节轻重给予警告、罚款、辞退等处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任：未经批准擅自坐支现金或超限额留存现金的。挪用、贪污现金的。伪造、变造现金收付凭证的。