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文档简介

总账系统——出纳管理第一节查询现金日记账及银行存款日记账1第二节登记支票登记簿2第三节银行对账3目录CONTENTS学习目标● 了解现金、银行存款日记账的查询方法● 掌握支票登记簿的登记步骤● 掌握银行对账的操作步骤出纳管理系统是用友管理软件为出纳人员提供的一套管理工具。它的主要功能包括：查询和打印现金日记账、银行存款日记账和资金日报表；登记和管理支票登记簿；录入银行对账单，进行银行对账，输出银行存款余额调节表，并可对银行长期未达账提供相关报告。第一节查询现金日记账及银行存款日记账日记账也称序时账，会计核算中使用的所有账簿都必须按照经济业务发生的时间顺序进行登记，不得用银行对账单或者其他方式代替日记账。日记账的主要作用只是用于输出现金与银行存款日记账，供出纳人员核对现金收支和结存等情况。一、查询现金日记账现金日记账是由出纳人员按照经济业务发生的时间先后顺序，根据有关现金收款凭证和现金付款凭证或提取现金的银行存款、付款凭证，逐日逐笔进行登记的账簿。每日出纳人员依据审核无误的现金收款凭证和现金付款凭证逐笔登记现金日记账并结出余额，每日终了应将余额数与库存现金进行核对，检查账实是否相符，做到日清日结。“现金日记账”窗口“现金日记账查询条件”对话框二、查询银行存款日记账银行存款日记账是出纳人员根据有关银行存款的收款凭证、付款凭证，按照经济业务发生的时间顺序，逐日逐笔地记录和反映银行存款的增减变化及其结果的账簿。银行存款日记账的查询步骤与现金日记账基本相同。第二节登记支票登记簿在手工记账条件下，出纳人员通常使用“支票领用登记簿”来登记领用的支票。计算机账务处理系统也为出纳人员提供了支票登记簿，用以详细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等信息。“银行科目选择”对话框“支票登记”窗口第三节银 行 对 账由于企业与银行账务处理时间上的差异，经常会出现未达账项。为防止记账发生差错，正确掌握银行存款的实际余额，必须定期将企业银行存款日记账与银行对账单进行核对。银行对账采用自动对账与手工对账相结合的方式。自动对账是计算机根据对账依据自动进行核对、勾销，对账依据可根据需要选择，必选条件是方向、金额相同，其他可选条件为票号相同、结算方式相同、日期在多少天之内等。手工对账是对自动对账的补充，在使用自动对账后，可能还有一些特殊的账项没有核对正确，为了保证对账的正确，可进一步使用手工对账。1．输入银行对账期初余额“银行科目选择”对话框“银行对账期初”窗口2．录入银行对账单“银行科目选择”对话框银行对账单数据3．进行银行对账“银行对账”窗口自动对账结果4．输出

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