财务公司管理办法试行

财务公司管理办法试行一、总则（一）目的与依据为加强对财务公司的监督管理，规范财务公司行为，防范金融风险，促进财务公司的稳健经营和健康发展，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》等有关法律法规，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的财务公司。财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位（以下简称成员单位）提供财务管理服务的非银行金融机构。（三）基本原则财务公司应依法合规经营，诚实守信，履行谨慎经营义务，保障金融消费者合法权益，维护金融市场秩序。同时，应遵循以下基本原则：1.安全性原则：财务公司应确保资金安全，有效防范各类风险，保障业务稳健运行。2.流动性原则：保持合理的资产负债结构，确保资金的及时足额供应，满足成员单位的资金需求。3.效益性原则：在风险可控的前提下，追求经济效益最大化，提高资金使用效率。（四）监管职责银行业监督管理机构依法对财务公司进行监督管理，履行以下职责：1.制定有关财务公司的监管规章、规则。2.审查批准财务公司的设立、变更、终止以及业务范围。3.对财务公司的公司治理、内部控制、业务活动、风险状况等进行监督检查。4.依法查处财务公司的违法违规行为。二、设立、变更与终止（一）设立1.设立条件设立财务公司，应当经银行业监督管理机构审查批准，并符合下列条件：有符合《中华人民共和国公司法》和本办法规定的章程。有符合本办法规定的最低限额注册资本。有符合任职资格条件的董事、高级管理人员和熟悉金融业务的合格从业人员。有健全的组织机构和管理制度。有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。银行业监督管理机构规定的其他审慎性条件。2.设立程序申请与受理：申请人向银行业监督管理机构提出设立申请，并提交规定的申请材料。银行业监督管理机构对申请材料进行初步审查，决定是否受理。审查与决定：银行业监督管理机构对受理的申请进行审查，必要时可进行现场检查。经审查符合条件的，作出批准设立的决定；不符合条件的，作出不予批准的决定，并说明理由。开业：经批准设立的财务公司，应在规定的期限内领取金融许可证，并按照工商行政管理部门的规定办理注册登记，领取营业执照。（二）变更1.变更事项财务公司变更名称、注册资本、股权、业务范围、公司住所、董事、高级管理人员等事项，应当经银行业监督管理机构批准。2.变更程序申请与受理：财务公司向银行业监督管理机构提出变更申请，并提交规定的申请材料。银行业监督管理机构对申请材料进行初步审查，决定是否受理。审查与决定：银行业监督管理机构对受理的申请进行审查，必要时可进行现场检查。经审查符合条件的，作出批准变更的决定；不符合条件的，作出不予批准的决定，并说明理由。（三）终止1.终止情形财务公司有下列情形之一的，经银行业监督管理机构批准后，予以解散：公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现。股东会或者股东大会决议解散。因公司合并或者分立需要解散。依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销。银行业监督管理机构规定的其他情形。2.清算程序财务公司解散的，应当依法成立清算组，进行清算。清算组自成立之日起十日内通知债权人，并于六十日内在报纸上公告。债权人应当自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自公告之日起四十五日内，向清算组申报其债权。清算组在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后，应当制定清算方案，并报银行业监督管理机构备案。财务公司财产在支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，缴纳所欠税款，清偿公司债务后的剩余财产，按照股东持有的股份比例分配。清算结束后，清算组应当制作清算报告，报银行业监督管理机构确认，并报送公司登记机关，申请注销公司登记，公告公司终止。三、业务范围（一）基本业务财务公司可以经营下列部分或者全部业务：1.对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务。2.协助成员单位实现交易款项的收付。3.经批准的保险代理业务。4.对成员单位提供担保。5.办理成员单位之间的委托贷款及委托投资。6.对成员单位办理票据承兑与贴现。7.办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计。8.吸收成员单位的存款。9.对成员单位办理贷款及融资租赁。10.从事同业拆借。11.中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。（二）业务限制1.财务公司不得办理实业投资、贸易等非金融业务。2.财务公司不得向非成员单位发放贷款、不得吸收非成员单位的存款。3.财务公司不得为成员单位的境外成员单位提供担保。（三）业务规则1.财务公司应按照审慎经营规则，制定并落实风险管理和内部控制制度，有效识别、评估、监测和控制各类风险。2.财务公司应按照规定的业务范围和审慎经营规则，开展业务活动，不得超出核准范围经营，不得从事不正当竞争。3.财务公司应按照国家有关规定，真实记录并全面反映其业务活动和财务状况，编制年度财务会计报告，并经具有相应资质的会计师事务所审计。4.财务公司应按照规定向银行业监督管理机构报送有关报表、资料，不得迟报、漏报、瞒报。四、公司治理与内部控制（一）公司治理1.财务公司应建立健全公司治理结构，明确股东会、董事会、监事会和高级管理层的职责权限，形成相互制约、相互监督的机制。2.财务公司应设立独立董事，独立董事人数不得少于董事会成员总数的三分之一。独立董事应具备履行职责所必需的专业知识和经验，能够独立、客观、公正地发表意见。3.财务公司应建立健全董事、高级管理人员的履职评价制度，加强对董事、高级管理人员的监督管理。（二）内部控制1.财务公司应建立健全内部控制制度，涵盖公司治理、风险管理、业务操作、财务会计等各个方面，确保公司各项业务活动合法合规、风险可控。2.财务公司应设立独立的风险管理部门，配备专业的风险管理人员，负责对公司各类风险进行识别、评估、监测和控制。3.财务公司应加强内部审计监督，定期对公司内部控制制度的执行情况进行审计检查，及时发现问题并督促整改。五、监督管理（一）非现场监管1.银行业监督管理机构应建立健全财务公司非现场监管体系，通过收集、分析财务公司的报表、报告等数据信息，对财务公司的经营状况、风险状况等进行持续监测和分析。2.财务公司应按照银行业监督管理机构的要求，定期报送有关报表、报告等资料，确保数据的真实性、准确性和完整性。（二）现场检查1.银行业监督管理机构有权对财务公司进行现场检查，检查内容包括公司治理、内部控制、业务活动、风险状况等方面。2.财务公司应积极配合银行业监督管理机构的现场检查工作，如实提供有关资料和情况。（三）监管措施1.银行业监督管理机构对财务公司采取的监管措施包括但不限于：责令改正、警告、罚款、责令停业整顿、吊销金融许可证等。2.财务公司违反本办法规定的，银行业监督管理机构可依法采取相应的监管措施，督促财务公司整改，规范其经营行为。六、风险控制（一）风险管理体系1.财务公司应建立健全风险管理体系，包括风险管理制度、风险识别与评估机制、风险监测与预警机制、风险控制与处置机制等。2.财务公司应明确风险管理部门的职责权限，配备专业的风险管理人员，确保风险管理工作的有效开展。（二）风险分类与管理1.财务公司应按照风险的性质和特征，对风险进行分类，主要包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等。2.财务公司应针对不同类型的风险，采取相应的风险管理措施，有效控制风险水平。例如，加强信用风险管理，建立健全信用评级体系，严格审查客户信用状况；加强市场风险管理，密切关注市场动态，合理运用金融工具进行风险对冲；加强流动性风险管理，优化资产负债结构，确保资金的流动性；加强操作风险管理，完善内部控制制度，规范业务操作流程