经营类资产管理办法

经营类资产管理办法一、总则（一）目的为加强公司经营类资产管理，规范资产运营行为，提高资产使用效益，保障资产安全完整，根据国家相关法律法规及行业标准，结合公司实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司内所有涉及经营类资产的部门、单位及相关人员。经营类资产包括但不限于固定资产、流动资产、无形资产等与公司经营活动直接相关的各类资产。（三）基本原则1.合法性原则：资产的取得、使用、处置等活动必须符合国家法律法规及行业规范要求。2.效益性原则：优化资产配置，提高资产运营效率，实现资产的保值增值，为公司创造最大经济效益。3.安全性原则：确保资产安全，防止资产流失，建立健全资产安全保障机制。4.规范透明原则：资产管理活动应遵循规范的流程和标准，做到公开、公平、公正，接受内部监督和外部审计。二、资产分类及定义（一）固定资产指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（具体标准根据公司实际情况确定），并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子设备等。（二）流动资产指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。（三）无形资产指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。三、资产管理职责分工（一）资产管理部门1.负责制定和完善公司资产管理相关制度、流程，并组织实施。2.牵头组织资产清查、盘点工作，定期编制资产报告，分析资产状况。3.负责资产购置、处置等事项的审核与报批工作，监督资产使用情况。（二）使用部门1.负责本部门资产的日常使用、保管和维护工作，确保资产安全、正常运行。2.配合资产管理部门进行资产清查、盘点，及时反馈资产使用中存在的问题。3.根据业务需要，提出资产购置、处置等申请，并负责资产的验收、交接等工作。（三）财务部门1.负责建立健全资产财务核算体系，准确记录资产增减变动情况。2.参与资产购置、处置等经济行为的财务审核，提供财务意见。3.定期与资产管理部门核对资产账目，确保账账相符、账实相符。四、资产购置管理（一）购置计划1.使用部门根据业务发展需求，提前编制年度资产购置计划，详细说明购置资产的名称、规格、数量、用途、预算金额等内容。2.购置计划应经部门负责人审核后报资产管理部门。资产管理部门结合公司资产状况、预算安排等进行综合平衡，提出审核意见，报公司领导审批。（二）采购实施1.经批准的资产购置计划，由采购部门按照相关采购制度组织实施采购。采购过程应遵循公开、公平、公正的原则，确保采购资产的质量和性价比。2.采购合同签订前，应提交资产管理部门、财务部门等相关部门进行会签，重点审核合同条款是否符合公司利益和资产管理要求。（三）验收与入账1.资产到货后，使用部门应及时组织验收，核对资产的数量、规格、型号、质量等是否与合同一致。验收合格后，填写验收报告，并办理资产交接手续。2.财务部门根据验收报告及相关凭证，及时进行账务处理，将资产登记入账，确保资产信息准确无误。五、资产使用管理（一）日常使用1.使用部门应指定专人负责资产的日常使用和保管，建立资产使用台账，详细记录资产的领用、归还、维修、保养等情况。2.使用人员应严格按照资产操作规程使用资产，不得擅自改变资产用途或转借他人。如因业务需要确需转借的，应经部门负责人批准，并办理相关手续。（二）维护保养1.使用部门应定期对资产进行维护保养，确保资产性能良好、运行正常。对于大型设备、关键资产等，应制定专门的维护保养计划，并组织实施。2.资产管理部门应定期检查资产维护保养情况，对维护保养不到位的部门提出整改意见，督促其及时改进。（三）盘点清查1.公司定期组织资产盘点清查工作，原则上每年至少进行一次全面盘点。盘点清查工作由资产管理部门牵头，使用部门、财务部门等共同参与。2.盘点清查结束后，应编制资产盘点报告，如实反映资产的数量、价值、使用状况等情况。对盘盈、盘亏、毁损等资产，应查明原因，按照规定程序进行处理。六、资产处置管理（一）处置情形1.资产已超过使用年限且无法继续使用的。2.因技术进步等原因，资产已被淘汰或无法满足业务需求的。3.资产因自然灾害、意外事故等原因导致毁损、灭失的。4.公司因经营战略调整、资产重组等原因需要处置资产的。（二）处置方式1.出售：将资产转让给其他单位或个人，获取转让收入。2.报废：对已无使用价值或维修成本过高的资产，进行报废处理。3.捐赠：将资产无偿捐赠给其他单位或个人。4.置换：与其他单位进行资产置换，以获取更符合公司需求的资产。（三）处置程序1.使用部门提出资产处置申请，详细说明处置资产的名称、规格、数量、账面价值、处置原因、处置方式等内容，并提交相关证明材料。2.资产管理部门对处置申请进行审核，提出审核意见后报公司领导审批。重大资产处置事项应经公司董事会或股东会审议通过。3.经批准的资产处置事项，由资产管理部门按照规定程序组织实施。处置过程中应遵循公开、公平、公正的原则，确保处置价格合理、处置行为规范。4.财务部门根据资产处置结果及时进行账务处理，核销相关资产账目。七、资产风险管理（一）风险识别与评估1.资产管理部门应定期对公司资产进行风险识别和评估，分析可能存在的风险因素，如市场风险、信用风险、操作风险等。2.根据风险识别和评估结果，制定相应的风险应对策略，明确风险控制措施和责任人。（二）风险控制措施1.市场风险控制：密切关注市场动态，合理安排资产配置，避免因市场波动导致资产价值大幅下降。对于投资类资产，应进行充分的市场调研和风险评估，选择合适的投资品种和时机。2.信用风险控制：加强对应收账款等债权资产的管理，建立健全信用评估体系，对客户信用状况进行动态监测。严格执行合同管理制度，加强应收账款的催收工作，降低坏账风险。3.操作风险控制：完善资产管理制度和流程，加强对资产管理人员的培训和监督，提高其业务水平和风险意识。规范资产操作行为，防止因操作失误导致资产损失。八、资产信息化管理（一）信息系统建设建立公司资产信息化管理系统，实现资产信息的集中管理、动态更新和共享。信息系统应涵盖资产的购置、使用、处置等全生命周期管理环节，具备资产登记、查询、统计分析、预警提醒等功能。（二）数据录入与维护资产管理部门负责组织资产信息的录入工作，确保数据的准确、完整。资产信息发生变动时，使用部门应及时通知资产管理部门进行更新维护，保证信息系统与实际资产状况一致。（三）信息利用与分析充分利用资产信息化管理系统的数据资源，定期生成资产报表和分析报告，为公司决策提供数据支持。通过数据分析，及时发现资产管理中存在的问题，采取针对性措施加以改进。九、监督与检查（一）内部监督1.公司内部审计部门定期对资产管理情况进行审计监督，检查资产管理相关制度的执行情况、资产运营效益、资产安全状况等。2.资产管理部门应加强对自身及使用部门资产管理工作的日常监督检查，及时发现和纠正存在的问题。（二）外部