两金压降工作管理办法

两金压降工作管理办法一、总则（一）目的为加强公司两金（应收账款、存货）管理，提高资金使用效率，降低经营风险，特制定本管理办法。（二）适用范围本办法适用于公司各部门及所属子公司。（三）基本原则1.依法合规原则：严格遵守国家法律法规和行业标准，确保两金管理工作合法合规。2.源头管控原则：从业务前端入手，加强合同管理、客户信用评估等，预防两金增加。3.协同管理原则：各部门协同配合，形成工作合力，共同推进两金压降工作。4.效益优先原则：以提高资金使用效益为核心，优化资源配置，降低资金占用成本。二、职责分工（一）销售部门1.负责客户信用调查与评估，建立客户信用档案。2.签订销售合同时，明确收款条款，确保合同条款合法合规、公平合理。3.负责应收账款的催收工作，定期与客户核对账目，及时反馈催收进展情况。4.对逾期应收账款进行分析，制定催收方案，采取有效措施加快账款回收。（二）财务部门1.负责两金数据的统计、分析和报告，定期向管理层提供两金情况分析报表。2.参与销售合同评审，从财务角度对收款条款提出意见和建议。3.协助销售部门进行应收账款催收，对重大逾期账款提供法律支持。4.负责存货的核算与管理，定期盘点存货，确保账实相符。5.优化存货结构，合理控制存货水平，降低存货资金占用。（三）采购部门1.根据生产经营需求，合理安排采购计划，避免盲目采购导致存货积压。2.加强供应商管理，与供应商协商确定合理的付款期限和结算方式。3.参与采购合同评审，确保合同条款符合公司利益，有利于降低采购成本和资金占用。（四）生产部门1.合理安排生产计划，提高生产效率，减少在产品积压。2.加强生产过程管理，确保产品质量，减少因质量问题导致的退货、换货等情况，降低应收账款风险。（五）法务部门1.审查销售合同、采购合同等各类合同的合法性和合规性，提供法律意见和建议。2.对应收账款催收提供法律支持，协助处理重大逾期账款的法律诉讼等事宜。（六）管理层1.负责两金压降工作的总体决策和部署，明确工作目标和要求。2.协调各部门之间的工作关系，解决两金压降工作中的重大问题。3.对两金压降工作进行监督和考核，确保工作取得实效。三、客户信用管理（一）信用调查1.销售部门在与新客户建立业务关系前，应开展客户信用调查。调查内容包括客户基本信息、经营状况、财务状况、信用记录等。2.可通过实地考察、查阅客户财务报表、查询信用评级机构报告、与客户供应商沟通等方式获取客户信用信息。3.对于重要客户或信用状况不明的客户，必要时可委托专业信用调查机构进行调查。（二）信用评估1.销售部门根据客户信用调查结果，对客户进行信用评估。评估指标包括客户的偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力等。2.采用定性与定量相结合的方法，确定客户信用等级。信用等级可分为A、B、C、D四级，其中A级为信用状况良好，B级为信用状况一般，C级为信用状况较差，D级为信用状况恶劣。3.建立客户信用档案，记录客户信用调查、评估结果及后续信用状况变化情况。客户信用档案应定期更新，确保信息的准确性和及时性。（三）信用额度设定1.根据客户信用等级，为客户设定相应的信用额度。信用额度是指公司在一定时期内允许客户赊购商品或服务的最高限额。2.信用额度应综合考虑客户的经营规模、信用状况、市场需求等因素，确保既能满足客户业务需求，又能有效控制应收账款风险。3.对于信用等级较低的客户，应适当降低信用额度或要求提供担保、预付款等。（四）信用动态管理1.定期对客户信用状况进行跟踪评估，根据客户经营情况、财务状况、信用记录等变化，及时调整客户信用等级和信用额度。2.如发现客户信用状况恶化，应及时采取措施，如暂停供货、加强催收、降低信用额度等，防范应收账款风险。3.对于逾期付款的客户，应在信用档案中记录逾期情况，并作为后续信用评估的重要依据。四、销售合同管理（一）合同签订1.销售部门签订销售合同前，应将合同草本提交财务部门、法务部门等相关部门进行评审。评审内容包括合同条款的合法性、合规性、完整性、合理性等。2.财务部门重点审查收款条款，确保收款方式、收款期限、违约责任等明确具体，符合公司利益。法务部门重点审查合同的法律风险，确保合同不存在法律漏洞和纠纷隐患。3.销售部门根据评审意见对合同草本进行修改完善，经授权代表签字盖章后正式签订合同。4.销售合同签订后，应及时将合同副本送财务部门、法务部门等相关部门备案。（二）合同执行1.销售部门应严格按照销售合同约定履行义务，确保产品或服务按时、按质、按量交付给客户。2.财务部门应根据销售合同约定的收款方式和收款期限，及时跟踪客户付款情况，提醒销售部门催收账款。3.如客户提出变更合同条款的要求，销售部门应及时与客户协商，并将变更情况通知财务部门、法务部门等相关部门。涉及收款条款变更的，必须经财务部门审核同意。（三）合同变更与解除1.如因不可抗力、市场变化、客户原因等需要变更或解除销售合同的，销售部门应及时与客户协商，并按照公司规定的程序办理相关手续。2.合同变更或解除后，销售部门应及时通知财务部门、法务部门等相关部门，并对已执行的部分进行清理结算。涉及应收账款的，应按照合同约定和公司规定进行处理。五、应收账款管理（一）台账建立1.财务部门应建立应收账款台账，详细记录每笔应收账款的客户名称、合同编号、金额、账龄、收款情况等信息。2.应收账款台账应定期更新，确保数据的准确性和及时性。同时，应与销售部门的销售台账进行核对，保证账账相符。（二）账龄分析1.财务部门每月对应收账款进行账龄分析，编制账龄分析表。账龄分析表应按不同账龄区间列示应收账款余额、占比等情况。2.通过账龄分析，及时掌握应收账款的分布情况和逾期情况，为制定催收策略提供依据。（三）催收措施1.销售部门应按照应收账款催收责任制度，对逾期应收账款进行催收。催收方式包括电话催收、邮件催收、上门催收、发函催收等。2.对于逾期时间较短的应收账款，应以电话催收、邮件催收等方式为主；对于逾期时间较长、金额较大的应收账款，应及时上门催收，并可发函催收；对于多次催收无效的逾期应收账款，应及时采取法律手段进行追讨。3.销售部门在催收过程中，应及时与客户沟通，了解客户逾期原因，协商解决方案。同时，应将催收进展情况及时反馈给财务部门。（四）坏账管理1.对于确实无法收回的应收账款，财务部门应按照公司规定的坏账核销程序进行处理。坏账核销应取得充分、有效的证据，如法院判决书、破产清算报告、工商注销证明等。2.建立坏账备查账，详细记录坏账核销的原因、金额、核销时间等信息。坏账备查账应长期保存，以备审计、税务等部门检查。3.已核销的坏账如后期又收回的，应及时入账，并冲减坏账准备。六、存货管理（一）存货计划1.采购部门应根据生产经营需求预测，结合库存状况，制定合理的存货采购计划。存货采购计划应明确采购品种、数量、时间等。2.生产部门应根据销售订单和生产计划，合理安排生产进度，确定原材料、在产品、产成品的库存水平。3.各部门制定的存货计划应报管理层审批后执行。管理层应综合考虑市场需求、成本效益、资金状况等因素，对存货计划进行审核和调整。（二）存货采购1.采购部门应按照存货采购计划进行采购，选择合适的供应商，确保采购物资的质量、价格和交货期。2.采购合同应明确采购数量、价格、交货方式、付款方式等条款，确保合同条款符合公司利益，有利于降低采购成本和资金占用。3.采购部门应及时跟踪采购订单执行情况，确保物资按时、按质、按量到货。如发现供应商违约或物资质量问题，应及时采取措施进行处理。（三）存货验收1.物资到货后，采购部门应及时通知质量检验部门进行验收。质量检验部门应按照相关标准和规范对物资进行检验，确保物资质量符合要求。2.验收合格的物资应及时办理入库手续，填写入库单。入库单应注明物资名称、规格、数量、供应商等信息。3.验收不合格的物资应及时与供应商协商处理，如退货、换货、补货等。对于因质量问题导致的损失，应按照合同约定追究供应商责任。（四）存货保管1.仓库管理部门应建立健全存货保管制度，确保存货安全、完整。存货应分类存放，标识清晰，便于盘点和管理。2.仓库应定期对存货进行盘点，确保账实相符。盘点结果应及时上报财务部门，如发现账实不符，应查明原因，及时处理。3.加强仓库安全管理，做好防火、防盗、防潮、防虫等工作，防止存货损坏、变质。（五）存货处置1.对于积压、呆滞、残次品等存货，应及时进行清理处置。处置方式包括降价销售、报废、捐赠等。2.存货处置应按照公司规定的程序进行审批，确保处置过程合法合规、公开透明。处置收入应及时入账，冲减存货账面价值。3.定期对存货处置情况进行分析总结，查找原因，采取措施，避免类似情况再次发生。七、监督与考核（一）监督检查1.公司建立两金压降工作监督检查机制，定期对各部门两金管理工作进行检查。检查内容包括客户信用管理、销售合同管理、应收账款管理、存货管理等方面。2.财务部门负责对两金数据进行定期统计和分析，及时发现问题并提出整改建议。审计部门负责对两金管理工作进行内部审计，监督检查各项制度的执行情况和工作效果。3.各部门应积极配合监督检查工作，如实提供相关资料和信息。对于监督检查中发现的问题，应及时整改落实。（二）考核评价1.建立两金压降工作考核评价体