上海长久资产管理办法

上海长久资产管理办法一、总则（一）目的为加强上海长久资产的管理，规范资产运营行为，提高资产使用效益，确保资产的安全与完整，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，特制定本管理办法。（二）适用范围本办法适用于上海长久公司总部及所属各分支机构、子公司的各类资产，包括但不限于固定资产、流动资产、无形资产等。（三）基本原则1.资产管理与预算管理相结合原则。将资产配置、使用、处置等环节与预算管理紧密结合，提高资产使用效益。2.实物管理与价值管理相结合原则。在加强实物资产管理的同时，做好资产的价值核算与管理，确保资产账实相符。3.所有权与使用权相分离原则。明确资产所有权归属，规范资产使用权的行使，提高资产运营效率。4.资产管理与财务管理相结合原则。财务部门负责资产的价值核算与监督，资产管理部门负责资产的实物管理，共同做好资产管理工作。二、资产管理职责分工（一）资产管理部门职责1.负责制定和完善资产管理制度、流程和标准，并组织实施。2.负责资产的购置、验收、入库、保管、清查、盘点等实物管理工作。3.定期对资产进行清查盘点，确保资产账实相符，及时发现和处理资产盘盈、盘亏、毁损等情况。4.负责资产的维修、保养、报废等管理工作，提高资产使用寿命和使用效益。5.建立资产信息管理系统，及时更新资产信息，实现资产动态管理。6.参与资产的配置、处置等决策工作，提供专业意见和建议。（二）财务部门职责1.负责资产的价值核算，按照国家统一的会计制度进行账务处理，确保资产账面价值准确无误。2.负责编制资产预算，将资产购置、处置等事项纳入预算管理，严格控制资产支出。3.定期与资产管理部门核对资产账目，确保账账相符。4.参与资产的清查盘点工作，对资产盘盈、盘亏、毁损等情况进行财务处理。5.负责对资产处置收入进行核算和管理，确保收入及时足额入账。（三）使用部门职责1.负责本部门资产的日常使用和保管，确保资产安全完整。2.按照规定的程序和方法使用资产，不得擅自改变资产用途或处置资产。3.定期对本部门资产进行自查，发现问题及时报告资产管理部门。4.配合资产管理部门做好资产清查盘点、维修保养等工作。三、资产购置管理（一）购置计划1.各部门根据工作需要和资产状况，每年年底前编制下一年度资产购置计划，报资产管理部门审核。2.资产管理部门对各部门报送的购置计划进行汇总、分析，结合公司预算安排和资产配置标准，提出审核意见，报公司领导审批。3.经批准的资产购置计划纳入公司年度预算管理，严格按照预算执行。（二）采购程序1.资产管理部门根据批准的购置计划，按照国家相关法律法规和公司采购管理制度，组织实施采购工作。2.采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等，具体采购方式根据资产性质、金额大小等因素确定。3.采购过程中，要严格遵守采购程序，确保采购过程公开、公平、公正，选择质量可靠、价格合理的供应商和产品。4.采购合同签订后，资产管理部门要及时将合同副本送财务部门备案，财务部门按照合同约定进行付款审核和支付。（三）验收与入库1.资产到货后，资产管理部门要组织相关人员按照采购合同和验收标准进行验收。2.验收内容包括资产的数量、规格、型号、质量、性能等，确保资产符合要求。3.验收合格的资产，由资产管理部门办理入库手续，填写入库单，注明资产名称、规格、型号、数量、购置日期等信息，并将资产存放于指定地点。4.验收不合格的资产，资产管理部门要及时与供应商联系，要求其限期更换或处理，直至验收合格。四、资产日常管理（一）资产保管1.资产管理部门要建立健全资产保管制度，明确资产保管责任人，确保资产安全完整。2.资产存放地点要符合安全、环保等要求，采取必要的防护措施，防止资产损坏、丢失、被盗等情况发生。3.对贵重资产、危险资产等要实行专人专管，定期进行检查和维护。（二）资产使用1.使用部门要按照规定的程序和方法使用资产，不得擅自改变资产用途或处置资产。2.资产使用过程中，要严格遵守操作规程，定期进行维护保养，确保资产正常运行。3.对因使用不当造成资产损坏的，使用部门要及时报告资产管理部门，并承担相应的维修费用。（三）资产清查盘点1.资产管理部门要定期组织资产清查盘点工作，每年至少进行一次全面清查盘点，清查盘点结果要形成书面报告。2.清查盘点内容包括资产的数量、规格、型号、质量、性能、存放地点等，确保资产账实相符。3.对清查盘点中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，要查明原因，分清责任，按照规定的程序进行处理。4.财务部门要根据清查盘点结果，及时调整资产账目，确保资产账面价值准确无误。五、资产维修与保养管理（一）维修保养计划1.资产管理部门要根据资产使用状况和使用寿命，每年年底前编制下一年度资产维修保养计划，报公司领导审批。2.维修保养计划要明确维修保养项目、内容、时间、费用等，确保维修保养工作有序进行。（二）维修保养实施1.资产管理部门按照批准的维修保养计划，组织实施维修保养工作。2.维修保养工作要选择具有相应资质和信誉的维修保养单位进行，确保维修保养质量。3.维修保养过程中，要严格控制维修保养费用，确保费用支出合理合规。（三）维修保养记录1.资产管理部门要建立资产维修保养记录档案，详细记录资产维修保养情况，包括维修保养时间、项目、内容、费用等信息。2.维修保养记录档案要妥善保管，以备查阅。六、资产处置管理（一）处置范围1.已超过使用年限且无法继续使用的资产。2.因技术进步等原因，已被淘汰或不宜继续使用的资产。3.盘亏、毁损、报废的资产。4.闲置资产。5.因其他原因需要处置的资产。（二）处置方式1.资产处置方式包括出售、转让、报废、捐赠等，具体处置方式根据资产性质、状况等因素确定。2.出售、转让资产要按照国家相关法律法规和公司资产处置管理制度，进行公开竞价或协议转让，确保资产处置价格合理。3.报废资产要按照规定的程序进行鉴定和审批，经批准后进行报废处理。4.捐赠资产要按照相关规定办理手续，确保捐赠行为合法合规。（三）处置程序1.使用部门或资产管理部门提出资产处置申请，填写资产处置申请表，注明资产名称、规格、型号、数量、购置日期、处置原因、处置方式等信息，并附相关证明材料。2.资产管理部门对资产处置申请进行审核，提出审核意见，报公司领导审批。3.经批准的资产处置申请，由资产管理部门组织实施处置工作。4.资产处置过程中，要严格遵守相关程序和规定，确保资产处置公开、公平、公正。5.资产处置完成后，资产管理部门要及时办理资产核销手续，财务部门要按照规定进行账务处理。七、资产信息化管理（一）信息系统建设1.公司要建立资产信息化管理系统，实现资产信息的集中管理和动态更新。2.资产信息化管理系统要涵盖资产购置、验收、入库、保管、清查、盘点、维修、保养、处置等全过程，具备资产信息查询、统计分析、报表生成等功能。（二）信息录入与维护1.资产管理部门要指定专人负责资产信息化管理系统的信息录入与维护工作，确保资产信息准确、完整、及时。2.资产信息发生变化时，要及时在系统中进行更新，确保系统数据与实际资产状况一致。（三）信息安全管理1.公司要加强资产信息化管理系统的信息安全管理，采取必要的安全防护措施，防止信息泄露、篡改等情况发生。2.对涉及资产信息的人员要进行权限管理，严格控制信息访问权限，确保信息安全。八、监督检查与责任追究（一）监督检查1.公司要建立健全资产监督检查制度，定期对资产管理制度执行情况、资产运营状况等进行监督检查。2.监督检查内容包括资产购置、验收、入库、保管、清查、盘点、维修、保养、处置等环节，以及资产信息管理系统的运行情况。3.监督检查方式包括定期检查、不定期抽查、专项检查等，对发现的问题要及时提出整改意见，督促相关部门进行整改。（二