《企业年金管理办法》

《企业年金管理办法》一、总则（一）目的与依据为规范企业年金管理，维护企业和职工的合法权益，根据国家有关法律法规和政策规定，结合本企业实际情况，制定本办法。本办法旨在建立多层次的养老保险制度，提高职工退休后的生活水平，促进企业发展与社会稳定。依据《中华人民共和国劳动法》《中华人民共和国劳动合同法》《企业年金办法》等相关法律法规制定。（二）适用范围本办法适用于本企业及其试用期满的职工。企业和职工建立企业年金，应当依法参加基本养老保险并履行缴费义务，企业具有相应的经济负担能力。（三）基本原则1.企业自主建立原则：企业根据自身经济状况和发展战略，自主决定是否建立企业年金以及建立的具体方案。2.公平与效率相结合原则：在企业年金的建立、运营和管理过程中，要确保公平，维护职工的合法权益，同时注重效率，提高企业年金的运营效益。3.保障安全原则：加强企业年金基金的管理和监督，确保基金安全，实现基金的保值增值。二、企业年金方案的制定与备案（一）方案制定1.方案内容企业年金方案应当包括以下内容：（1）参加人员范围；（2）资金筹集方式；（3）职工企业年金个人账户管理方式；（4）基金管理方式；（5）计发办法和支付方式；（6）支付企业年金待遇的条件；（7）组织管理和监督方式；（8）中止缴费的条件；（9）双方约定的其他事项。2.制定程序企业年金方案由企业与职工一方通过集体协商确定，并制定相关文本。方案草案应当提交职工代表大会或者全体职工讨论通过。（二）备案企业应当自企业年金方案通过之日起10日内，将企业年金方案文本报送所在地县级以上人民政府人力资源社会保障行政部门备案，并提交下列材料：1.企业年金方案备案函；2.企业年金方案；3.职工（代表）大会决议；4.企业年金基金管理合同备案（适用于企业年金集合计划）；5.人力资源社会保障行政部门要求报送的其他材料。三、资金筹集与个人账户管理（一）资金筹集1.企业缴费企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%。企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%。具体缴费比例由企业与职工协商确定。企业缴费按照企业年金方案规定比例计算的数额计入职工企业年金个人账户；职工个人缴费额计入本人企业年金个人账户。2.职工个人缴费职工个人缴费由企业从职工个人工资中代扣代缴。职工个人缴费比例由企业与职工协商确定，但不得低于企业缴费的一定比例。（二）个人账户管理1.账户设立企业为职工设立企业年金个人账户，账户管理人负责记录职工个人账户信息，包括缴费、投资收益、待遇支付等情况。2.账户转移职工变动工作单位时，企业年金个人账户权益可以随同转移。职工升学、参军、失业期间或新就业单位没有实行企业年金制度的，其企业年金个人账户由原管理机构继续管理。3.账户查询职工有权查询本人企业年金个人账户信息，账户管理人应当及时提供查询服务。四、基金管理与投资运营（一）基金管理模式企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理。企业年金基金可以按照国家规定投资运营，实现保值增值。企业年金基金管理应当严格遵循国家有关法律法规和政策规定，确保基金安全、稳健运营。（二）基金管理机构选择1.受托人企业应当选择具有相应资质的法人受托机构作为企业年金基金受托人。受托人负责选择账户管理人、托管人和投资管理人，并对企业年金基金管理进行监督。2.账户管理人账户管理人应当具备规定的条件，负责管理企业年金基金的个人账户信息，记录缴费、投资收益、待遇支付等情况。3.托管人托管人应当具备规定的条件，负责保管企业年金基金财产，监督投资管理人的投资运作，并按照合同约定办理资金收付等事项。4.投资管理人投资管理人应当具备规定的条件，负责企业年金基金的投资运营，实现基金的保值增值。投资管理人应当建立健全投资管理制度，严格遵守投资限制和风险控制规定。（三）投资运营1.投资范围企业年金基金财产的投资范围，限于银行存款、国债、中央银行票据、债券回购、万能保险产品、投资连结保险产品、证券投资基金、股票，以及信用等级在投资级以上的金融债、企业（公司）债、可转换债（含分离交易可转换债）、短期融资券和中期票据等金融产品。2.投资比例限制企业年金基金财产投资银行活期存款、中央银行票据、债券回购等流动性产品以及货币市场基金的比例，不得低于投资组合企业年金基金财产净值的5%；投资银行定期存款、协议存款、国债、金融债、企业（公司）债、短期融资券、中期票据、万能保险产品等固定收益类产品以及可转换债（含分离交易可转换债）、债券基金、投资连结保险产品（股票投资比例不高于30%）的比例，不得高于投资组合企业年金基金财产净值的95%；投资股票等权益类产品以及股票基金、混合基金、投资连结保险产品（股票投资比例高于或者等于30%）的比例，不得高于投资组合企业年金基金财产净值的30%。其中，企业年金基金不得直接投资于权证，但因投资股票、分离交易可转换债等投资品种而衍生获得的权证，应当在权证上市交易之日起10个交易日内卖出。五、待遇支付（一）支付条件职工达到国家规定的退休年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，或者在企业年金方案规定的其他情形下，可以从企业年金个人账户中按月、分次或者一次性领取企业年金待遇。（二）支付方式1.按月领取职工可以选择按月领取企业年金待遇，月领取金额根据企业年金个人账户积累额和计发月数确定。计发月数按照国家规定执行。2.分次领取职工也可以选择分次领取企业年金待遇，每次领取金额由职工与企业协商确定。3.一次性领取职工在符合条件时，可以选择一次性领取企业年金待遇，但应当按照国家规定缴纳个人所得税。（三）待遇调整企业年金待遇根据企业年金基金的投资运营收益情况适时调整。调整方案由企业与职工协商确定，并报人力资源社会保障行政部门备案。六、组织管理与监督（一）组织管理1.企业职责企业负责制定企业年金方案，组织实施企业年金计划，按时足额缴纳企业缴费，监督企业年金基金的管理和运营。2.职工（代表）大会职责职工（代表）大会负责审议通过企业年金方案，监督企业年金方案的实施，维护职工的合法权益。（二）监督机制1.内部监督企业应当建立健全内部监督制度，加强对企业年金基金管理和运营的监督，确保基金安全和职工权益。2.外部监督人力资源社会保障行政部门负责对企业年金方案的备案、基金管理和运营等情况进行监督检查。财政部门、审计部门按照各自职责，对企业年金基金的财务收支和管理情况进行监督。七、信息披露与报告（一）信息披露企业应当定期向职工披露企业年金基金的管理和运营情况，包括基金资产净值、投资收益、费用支出等信息，保障职工的知情权。（二）报告制度1.年度报告受托人应当在每年度结束后30日内向委托人提交企业年金基金年度管理报告。年度管理报告应当包括企业年金基金的财务状况、投资运营情况、收益分配情况等内容。2.重大事项报告发生可能影响企业年金基金安全的重大事项时，受托人应当及时向委托人报告，并向人力资源社会保障行政部门备案。八、中止缴费与方案变更（一）中止缴费企业出现经营亏损、重组并购等原因，导致无法继续按照企业年金方案规定缴纳费用时，可以中止缴费。中止缴费期间，职