证券从业资格考试要照片及答案解析

第第PAGE\MERGEFORMAT1页共NUMPAGES\MERGEFORMAT1页证券从业资格考试要照片及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部门/班级：得分：题型单选题多选题判断题填空题简答题案例分析题总分得分

一、单选题（共20分）

1.证券公司在开展投资者适当性管理时，下列哪项不属于其核心职责？（）

A.评估投资者的风险承受能力

B.确保投资者具备相应的投资经验

C.限制投资者投资于所有高风险产品

D.向投资者充分揭示产品风险

2.根据我国《证券公司监督管理条例》，证券公司从事资产管理业务，其注册资本不得低于多少万元人民币？（）

A.5000

B.1亿元

C.2亿元

D.5亿元

3.某投资者在2023年1月1日买入A股票1000股，成本为每股10元，2023年12月31日卖出500股，每股12元，其余500股在2024年1月1日卖出，每股15元。该投资者在2023年和2024年分别应缴纳多少万元的个人所得税？（假设适用税率为20%）（）

A.2023年0.5万元，2024年1.0万元

B.2023年0.4万元，2024年0.8万元

C.2023年0.5万元，2024年0.75万元

D.2023年0.4万元，2024年0.75万元

4.证券公司内部控制制度中，以下哪项不属于“不相容职务分离原则”的范畴？（）

A.授权与执行分离

B.管理与监督分离

C.业务操作与风险控制分离

D.客户资金与自有资金混用

5.以下哪种行为不属于内幕交易？（）

A.证券公司工作人员利用职务便利获取内幕信息，建议他人买卖证券

B.投资者通过非法渠道获取内幕信息，并据此买卖证券

C.上市公司董事在知道公司重大资产重组信息前，将信息告知其亲属

D.证券分析师基于公开信息发布投资建议，但未提示信息来源

6.某证券公司债券承销项目中，承销团成员A公司在承销期开始前泄露了债券发行利率，导致市场出现异常波动。根据《证券法》，A公司可能面临哪些法律责任？（）

A.没收违法所得，并处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款

B.暂停其证券业务3个月

C.对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以罚款

D.以上都是

7.证券公司为客户开立信用证券账户时，以下哪项不是必须提供的资料？（）

A.证券账户开户申请表

B.投资者风险承受能力评估结果

C.信用评级报告

D.资金证明

8.根据我国《证券登记结算管理办法》，证券登记结算机构应当保证证券持有人权益的什么？（）

A.安全

B.完整

C.可靠

D.以上都是

9.以下哪种证券投资工具属于货币市场工具？（）

A.股票

B.债券

C.货币市场基金

D.期货合约

10.证券公司办理融资融券业务，其客户信用评级不得低于什么等级？（）

A.A+

B.AA-

C.BBB+

D.B+

11.证券公司开展定向资产管理业务时，以下哪项行为是合规的？（）

A.将客户资产与自有资产混合运营

B.未经客户书面同意，将客户资产用于其他用途

C.按照合同约定管理客户资产

D.允许他人非法利用客户资产

12.证券公司从业人员在离职后多少年内，不得从事证券业务相关活动？（）

A.1年

B.2年

C.3年

D.5年

13.证券公司客户资产管理业务的投资范围不包括以下哪项？（）

A.股票

B.债券

C.期货合约

D.质押式回购

14.证券公司内部控制制度中，以下哪项不属于“集中交易原则”的范畴？（）

A.交易指令由专人统一管理和发送

B.交易员可以直接接收客户指令

C.交易过程应当记录并保存

D.交易结果应当及时反馈给客户

15.以下哪种行为不属于市场操纵？（）

A.集合竞价阶段，通过频繁申报影响价格

B.连续竞价阶段，利用资金优势连续买卖特定证券，影响价格

C.上市公司及其关联人利用信息优势联合买卖证券

D.证券公司基于客户需求提供投资建议

16.证券公司从事资产管理业务，其投资管理人员不得兼任什么职务？（）

A.公司董事

B.公司监事

C.投资组合经理

D.风险控制经理

17.证券公司内部控制制度中，以下哪项不属于“职责分离原则”的范畴？（）

A.授权与执行分离

B.管理与监督分离

C.业务操作与风险控制分离

D.客户身份识别与交易执行分离

18.证券公司从业人员在履职过程中，以下哪项行为可能构成利益冲突？（）

A.利用自己的职务便利为本人或他人谋取利益

B.未经公司同意，泄露公司商业秘密

C.按照公司制度执行业务

D.接受客户礼物

19.证券公司债券承销项目中，承销团成员A公司在承销期结束后，仍然泄露了债券发行利率，导致市场出现异常波动。根据《证券法》，A公司可能面临哪些法律责任？（）

A.没收违法所得，并处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款

B.暂停其证券业务3个月

C.对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以罚款

D.以上都是

20.证券公司为客户开立信用证券账户时，以下哪项不是必须进行的操作？（）

A.客户风险承受能力评估

B.信用评级

C.资金证明

D.开户费收取

二、多选题（共15分，多选、错选均不得分）

21.证券公司内部控制制度中，以下哪些属于“不相容职务分离原则”的范畴？（）

A.授权与执行分离

B.管理与监督分离

C.业务操作与风险控制分离

D.客户资金与自有资金混用

E.交易与清算分离

22.证券公司从业人员在履职过程中，以下哪些行为可能构成利益冲突？（）

A.利用自己的职务便利为本人或他人谋取利益

B.未经公司同意，泄露公司商业秘密

C.接受客户礼物

D.与其他公司进行业务合作

E.按照公司制度执行业务

23.证券公司债券承销项目中，以下哪些行为属于内幕交易？（）

A.证券公司工作人员利用职务便利获取内幕信息，建议他人买卖证券

B.投资者通过非法渠道获取内幕信息，并据此买卖证券

C.上市公司董事在知道公司重大资产重组信息前，将信息告知其亲属

D.证券分析师基于公开信息发布投资建议，但未提示信息来源

E.上市公司高管利用内幕信息买卖公司股票

24.证券公司客户资产管理业务的投资范围包括哪些？（）

A.股票

B.债券

C.期货合约

D.质押式回购

E.股票期权

25.证券公司内部控制制度中，以下哪些属于“职责分离原则”的范畴？（）

A.授权与执行分离

B.管理与监督分离

C.业务操作与风险控制分离

D.客户身份识别与交易执行分离

E.交易与清算分离

26.证券公司从业人员在履职过程中，以下哪些行为是合规的？（）

A.利用自己的职务便利为本人或他人谋取利益

B.未经公司同意，泄露公司商业秘密

C.接受客户礼物

D.按照公司制度执行业务

E.遵守职业道德和业务规范

27.证券公司债券承销项目中，以下哪些属于市场操纵？（）

A.集合竞价阶段，通过频繁申报影响价格

B.连续竞价阶段，利用资金优势连续买卖特定证券，影响价格

C.上市公司及其关联人利用信息优势联合买卖证券

D.证券公司基于客户需求提供投资建议

E.投资者利用资金优势连续买卖特定证券，影响价格

28.证券公司客户资产管理业务的投资范围不包括哪些？（）

A.股票

B.债券

C.期货合约

D.质押式回购

E.股票期权

29.证券公司内部控制制度中，以下哪些属于“集中交易原则”的范畴？（）

A.交易指令由专人统一管理和发送

B.交易员可以直接接收客户指令

C.交易过程应当记录并保存

D.交易结果应当及时反馈给客户

E.交易指令应当经过审核

30.证券公司从业人员在履职过程中，以下哪些行为可能构成利益冲突？（）

A.利用自己的职务便利为本人或他人谋取利益

B.未经公司同意，泄露公司商业秘密

C.接受客户礼物

D.与其他公司进行业务合作

E.按照公司制度执行业务

三、判断题（共10分，每题0.5分）

31.证券公司从业人员在履职过程中，应当遵守职业道德和业务规范。（）

32.证券公司内部控制制度中，不相容职务分离原则是指将同一项业务由同一人负责。（）

33.证券公司债券承销项目中，承销团成员泄露债券发行利率属于内幕交易。（）

34.证券公司客户资产管理业务的投资范围包括股票、债券、期货合约、质押式回购等。（）

35.证券公司内部控制制度中，职责分离原则是指将同一项业务由不同人负责。（）

36.证券公司从业人员在履职过程中，可以利用职务便利为本人或他人谋取利益。（）

37.证券公司债券承销项目中，承销团成员泄露债券发行利率属于市场操纵。（）

38.证券公司客户资产管理业务的投资范围不包括股票期权。（）

39.证券公司内部控制制度中，集中交易原则是指交易指令由专人统一管理和发送。（）

40.证券公司从业人员在履职过程中，应当遵守法律法规和公司制度。（）

四、填空题（共10空，每空1分，共10分）

41.证券公司从业人员在履职过程中，应当遵守______和______，保守公司商业秘密，不得利用职务便利谋取不正当利益。

42.证券公司内部控制制度中，______是指将同一项业务由不同人负责，以防止错误和舞弊的发生。

43.证券公司债券承销项目中，承销团成员泄露债券发行利率属于______行为，可能面临没收违法所得，并处以违法所得______倍以下的罚款。

44.证券公司客户资产管理业务的投资范围包括股票、______、期货合约、______等。

45.证券公司内部控制制度中，______是指交易指令由专人统一管理和发送，以防止人为操纵价格。

46.证券公司从业人员在履职过程中，应当遵守______，不得利用职务便利为本人或他人谋取利益。

47.证券公司债券承销项目中，承销团成员泄露债券发行利率属于______行为，可能面临暂停其证券业务______。

48.证券公司客户资产管理业务的投资范围不包括______。

49.证券公司内部控制制度中，______是指将客户资金与自有资金严格分离，以防止资金混用。

50.证券公司从业人员在履职过程中，应当遵守______和______，不得泄露公司商业秘密。

五、简答题（共3题，每题5分，共15分）

51.简述证券公司内部控制制度中“不相容职务分离原则”的主要内容。

52.简述证券公司从业人员在履职过程中，应当遵守哪些职业道德规范。

53.简述证券公司债券承销项目中，承销团成员泄露债券发行利率可能面临的法律责任。

六、案例分析题（共1题，共25分）

某证券公司客户A通过该公司开立了信用证券账户，并进行了融资买入操作。2023年11月，A持有的部分证券因市场原因大幅下跌，导致其信用账户出现亏损。A希望通过该公司进行融资卖出，但该公司以A的信用评级较低为由，拒绝了其融资卖出的申请。A遂向监管机构投诉，要求该公司解除对其融资卖出的限制。请问：

（1）该公司拒绝A融资卖出申请的行为是否合规？为什么？

（2）A有哪些可行的解决措施？

（3）总结本案中涉及的主要问题及解决建议。

参考答案及解析

一、单选题（共20分）

1.C

解析：根据培训中“投资者适当性管理”模块内容，证券公司在开展投资者适当性管理时，核心职责是评估投资者的风险承受能力和投资经验，并向投资者充分揭示产品风险，但并非限制投资者投资于所有高风险产品。因此，C选项错误。

2.C

解析：根据《证券公司监督管理条例》第六条，证券公司从事资产管理业务，其注册资本不得低于2亿元人民币。因此，正确答案为C。

3.D

解析：根据《个人所得税法实施条例》第八条，个人股票转让所得，以一次转让所得额减除成本价和合理费用后的余额为应纳税所得额。该投资者在2023年的应纳税所得额为（500×12-500×10）×20%=200×20%=40（万元），在2024年的应纳税所得额为（500×15-500×10）×20%=250×20%=50（万元），因此，2023年应缴纳个人所得税0.4万元，2024年应缴纳个人所得税0.5万元。因此，正确答案为D。

4.D

解析：根据培训中“证券公司内部控制制度”模块内容，证券公司内部控制制度中，不相容职务分离原则是指将同一项业务由不同人负责，以防止错误和舞弊的发生。A、B、C选项均属于不相容职务分离原则的范畴，而D选项属于合规行为。因此，正确答案为D。

5.D

解析：根据培训中“内幕交易”模块内容，内幕交易是指证券交易内幕信息的知情人员或者非法获取内幕信息的人员，在涉及证券发行、交易或者其他对证券价格有重大影响的信息尚未公开前，买入或者卖出该证券，或者泄露该信息，或者建议他人买卖该证券的行为。A、B、C选项均属于内幕交易，而D选项属于合法行为。因此，正确答案为D。

6.D

解析：根据《证券法》第一百九十一条，证券公司及其从业人员在证券承销或者上市公司收购中，利用职务便利获取内幕信息，泄露该信息，或者建议他人买卖该证券的，责令改正，给予警告，没收违法所得，并处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得或者违法所得不足30万元的，处以30万元以上300万元以下的罚款。情节严重的，暂停或者撤销相关业务许可。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处以警告，并处以3万元以上30万元以下的罚款。A、B、C选项均属于可能面临的法律责任，因此，正确答案为D。

7.C

解析：根据培训中“信用证券账户开户”模块内容，证券公司为客户开立信用证券账户时，必须提供证券账户开户申请表、投资者风险承受能力评估结果和资金证明，但不需要提供信用评级报告。因此，正确答案为C。

8.D

解析：根据《证券登记结算管理办法》第五条，证券登记结算机构应当保证证券持有人权益的安全、完整和可靠。因此，正确答案为D。

9.C

解析：根据培训中“货币市场工具”模块内容，货币市场工具是指期限在一年以内，风险较低的债务工具。A、B、D选项均不属于货币市场工具，而C选项属于货币市场工具。因此，正确答案为C。

10.C

解析：根据《融资融券业务管理办法》第七条，证券公司办理融资融券业务，其客户信用评级不得低于BBB+级。因此，正确答案为C。

11.C

解析：根据培训中“定向资产管理业务”模块内容，证券公司开展定向资产管理业务时，应当按照合同约定管理客户资产。A、B、D选项均属于不合规行为，而C选项属于合规行为。因此，正确答案为C。

12.C

解析：根据《证券从业人员资格管理办法》第十四条，证券从业人员在离职后3年内，不得从事证券业务相关活动。因此，正确答案为C。

13.D

解析：根据《客户资产管理业务管理办法》第三条，证券公司客户资产管理业务的投资范围包括股票、债券、期货合约、期权等，但不包括质押式回购。因此，正确答案为D。

14.B

解析：根据培训中“集中交易原则”模块内容，集中交易原则是指交易指令由专人统一管理和发送，交易过程应当记录并保存，交易结果应当及时反馈给客户。B选项不属于集中交易原则的范畴，因为交易员不应该直接接收客户指令。因此，正确答案为B。

15.D

解析：根据培训中“市场操纵”模块内容，市场操纵是指证券公司及其从业人员利用资金优势、持股优势或者其他手段，影响证券交易价格或者证券交易量，误导、诱导投资者买卖证券的行为。A、B、C选项均属于市场操纵，而D选项属于合法行为。因此，正确答案为D。

16.A

解析：根据《客户资产管理业务管理办法》第二十条，证券公司从事资产管理业务，其投资管理人员不得兼任公司董事、监事。因此，正确答案为A。

17.D

解析：根据培训中“职责分离原则”模块内容，职责分离原则是指将同一项业务由不同人负责，以防止错误和舞弊的发生。A、B、C选项均属于职责分离原则的范畴，而D选项不属于职责分离原则的范畴。因此，正确答案为D。

18.A

解析：根据培训中“利益冲突”模块内容，利益冲突是指证券从业人员在履职过程中，因个人利益或者他人利益而影响其公正履行职责的行为。A选项可能构成利益冲突，而B、C、D选项均属于合规行为。因此，正确答案为A。

19.D

解析：根据《证券法》第一百九十一条，证券公司及其从业人员在证券承销或者上市公司收购中，利用职务便利获取内幕信息，泄露该信息，或者建议他人买卖该证券的，责令改正，给予警告，没收违法所得，并处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得或者违法所得不足30万元的，处以30万元以上300万元以下的罚款。情节严重的，暂停或者撤销相关业务许可。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处以警告，并处以3万元以上30万元以下的罚款。A、B、C选项均属于可能面临的法律责任，因此，正确答案为D。

20.D

解析：根据培训中“信用证券账户开户”模块内容，证券公司为客户开立信用证券账户时，必须进行客户风险承受能力评估、信用评级和资金证明，但不需要收取开户费。因此，正确答案为D。

二、多选题（共15分，多选、错选均不得分）

21.A、B、C、E

解析：根据培训中“不相容职务分离原则”模块内容，不相容职务分离原则是指将同一项业务由不同人负责，以防止错误和舞弊的发生。A、B、C、E选项均属于不相容职务分离原则的范畴，而D选项不属于不相容职务分离原则的范畴。因此，正确答案为A、B、C、E。

22.A、B、C

解析：根据培训中“利益冲突”模块内容，利益冲突是指证券从业人员在履职过程中，因个人利益或者他人利益而影响其公正履行职责的行为。A、B、C选项可能构成利益冲突，而D、E选项均属于合规行为。因此，正确答案为A、B、C。

23.A、B、C、E

解析：根据培训中“内幕交易”模块内容，内幕交易是指证券交易内幕信息的知情人员或者非法获取内幕信息的人员，在涉及证券发行、交易或者其他对证券价格有重大影响的信息尚未公开前，买入或者卖出该证券，或者泄露该信息，或者建议他人买卖该证券的行为。A、B、C、E选项均属于内幕交易，而D选项属于合法行为。因此，正确答案为A、B、C、E。

24.A、B、C、D、E

解析：根据《客户资产管理业务管理办法》第三条，证券公司客户资产管理业务的投资范围包括股票、债券、期货合约、期权、质押式回购等。因此，正确答案为A、B、C、D、E。

25.A、B、C、D、E

解析：根据培训中“职责分离原则”模块内容，职责分离原则是指将同一项业务由不同人负责，以防止错误和舞弊的发生。A、B、C、D、E选项均属于职责分离原则的范畴。因此，正确答案为A、B、C、D、E。

26.D、E

解析：根据培训中“职业道德和业务规范”模块内容，证券从业人员在履职过程中，应当按照公司制度执行业务，遵守职业道德和业务规范。A、B、C选项可能构成利益冲突或违反职业道德规范，而D、E选项均属于合规行为。因此，正确答案为D、E。

27.A、B、C、E

解析：根据培训中“市场操纵”模块内容，市场操纵是指证券公司及其从业人员利用资金优势、持股优势或者其他手段，影响证券交易价格或者证券交易量，误导、诱导投资者买卖证券的行为。A、B、C、E选项均属于市场操纵，而D选项属于合法行为。因此，正确答案为A、B、C、E。

28.D

解析：根据《客户资产管理业务管理办法》第三条，证券公司客户资产管理业务的投资范围包括股票、债券、期货合约、期权等，但不包括质押式回购。因此，正确答案为D。

29.A、C、D、E

解析：根据培训中“集中交易原则”模块内容，集中交易原则是指交易指令由专人统一管理和发送，交易过程应当记录并保存，交易结果应当及时反馈给客户，交易指令应当经过审核。A、C、D、E选项均属于集中交易原则的范畴，而B选项不属于集中交易原则的范畴。因此，正确答案为A、C、D、E。

30.A、B、C

解析：根据培训中“利益冲突”模块内容，利益冲突是指证券从业人员在履职过程中，因个人利益或者他人利益而影响其公正履行职责的行为。A、B、C选项可能构成利益冲突，而D、E选项均属于合规行为。因此，正确答案为A、B、C。

三、判断题（共10分，每题0.5分）

31.√

解析：根据培训中“职业道德和业务规范”模块内容，证券从业人员在履职过程中，应当遵守职业道德和业务规范。因此，本题说法正确。

32.×

解析：根据培训中“不相容职务分离原则”模块内容，不相容职务分离原则是指将同一项业务由不同人负责，以防止错误和舞弊的发生。因此，本题说法错误。

33.√

解析：根据培训中“内幕交易”模块内容，内幕交易是指证券交易内幕信息的知情人员或者非法获取内幕信息的人员，在涉及证券发行、交易或者其他对证券价格有重大影响的信息尚未公开前，买入或者卖出该证券，或者泄露该信息，或者建议他人买卖该证券的行为。承销团成员泄露债券发行利率属于内幕交易。因此，本题说法正确。

34.√

解析：根据《客户资产管理业务管理办法》第三条，证券公司客户资产管理业务的投资范围包括股票、债券、期货合约、期权等。因此，本题说法正确。

35.√

解析：根据培训中“职责分离原则”模块内容，职责分离原则是指将同一项业务由不同人负责，以防止错误和舞弊的发生。因此，本题说法正确。

36.×

解析：根据培训中“利益冲突”模块内容，利益冲突是指证券从业人员在履职过程中，因个人利益或者他人利益而影响其公正履行职责的行为。因此，本题说法错误。

37.×

解析：根据培训中“市场操纵”模块内容，市场操纵是指证券公司及其从业人员利用资金优势、持股优势或者其他手段，影响证券交易价格或者证券交易量，误导、诱导投资者买卖证券的行为。承销团成员泄露债券发行利率属于内幕交易，不属于市场操纵。因此，本题说法错误。

38.×

解析：根据《客户资产管理业务管理办法》第三条，证券公司客户资产管理业务的投资范围包括股票、债券、期货合约、期权等。因此，本题说法错误。

39.√

解析：根据培训中“集中交易原则”模块内容，集中交易原则是指交易指令由专人统一管理和发送，以防止人为操纵价格。因此，本题说法正确。

40.√

解析：根据培训中“职业道德和业务规范”模块内容，证券从业人员在履职过程中，应当遵守法律法规和公司制度。因此，本题说法正确。

四、填空题（共10空，每空1分，共10分）

41.法律法规，职业道德

解析：根据培训中“职业道德和业务规范”模块内容，证券从业人员在履职过程中，应当遵守法律法规和职业道德，保守公司商业秘密，不得利用职务便利谋取不正当利益。

42.职责分离

解析：根据培训中“职责分离原则”模块内容，职责分离原则是指将同一项业务由不同人负责，以防止错误和舞弊的发生。

43.内幕交易，5

解析：根据《证券法》第一百九十一条，证券公司及其从业人员在证券承销或者上市公司收购中，利用职务便利获取内幕信息，泄露该信息，或者建议他人买卖该证券的，责令改正，给予警告，没收违法所得，并处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得或者违法所得不足30万元的，处以30万元以上300万元以下的罚款。情节严重的，暂停或者撤销相关业务许可。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处以警告，并处以3万元以上30万元以下的罚款。

44.债券，质押式回购

解析：根据《客户资产管理业务管理办法》第三条，证券公司客户资产管理业务的投资范围包括股票、债券、期货合约、期权、质押式回购等。

45.集中交易

解析：根据培训中“集中交易原则”模块内容，集中交易原则是指交易指令由专人统一管理和发送，以防止人为操纵价格。

46.法律法规

解析：根据培训中“利益冲突”模块内容，利益冲突是指证券从业人员在履职过程中，因个人利益或者他人利益而影响其公正履行职责的行为。因此，证券从业人员在履职过程中，应当遵守法律法规，不得利用职务便利为本人或他人谋取利益。

47.市场操纵，3个月

解析：根据《证券法》第一百九十一条，证券公司及其从业人员在证券承销或者上市公司收购中，利用职务便利获取内幕信息，泄露该信息，或者建议他人买卖该证券的，责令改正，给予警告，没收违法所得，并处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得或者违法所得不足30万元的，处以30万元以上300万元以下的罚款。情节严重的，暂停或者撤销相关业务许可。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处以警告，并处以3万元以上30万元以下的罚款。

48.质押式回购

解析：根据《客户资产管理业务管理办法》第三条，证券公司客户资产管理业务的投资范围包括股票、债券、期货合约、期权等，但不包括质押式回购。

49.资金分离

解析：根据培训中“内部控制制度”模块内容，资金分离是指将客户资金与自有资金严格分离，以防止资金混用。

50.法律法规，职业道德

解析：根据培训中“职业道德和业务规范”模块内容，证券从业人员在履职过程中，应当遵守法律法规和职业道德，不得泄露公司商业秘密。

五、简答题（共3题，每题5分，共15分）

51.答：职责分离原则是指将同一项业务由不同人负责，以防止错误和舞弊的发生。其主要内容包括：

①授权与执行分离：授权人员与执行人员应当分离，以防止授权人员滥用权力。

②管理与监督分离：管理人员与监督人员应当分离，以防止管理人员利用职务便利谋取不正当利益。

③业务操作