XXXX集团有限公司关于加强资产负债率管控的意见(国企)

XXXX集团有限公司关于加强资产负债率管控的意见(试行)各分公司、集团各直属企业:为深入贯彻党的十九大精神和中共中央、国务院关于深化国有企业改革发展的决策部署，围绕省委巡视组提出的反馈意见，加快推进整改工作，进一步对标央企，优化集团资债结构，实现XXXX集团高质量发展，集团决定加大对企业资产负债率管控力度，积极稳妥降低杠杆率。现结合集团企业实际，提出以下意见。一、指导思想以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻落实习近平总书记在我省和xx考察时的重要讲话和重要指示精神，按照党中央、国务院关于国有企业改革的决策部署，切实做好省委巡视组巡视反馈意见整改工作，贯彻落实集团(总局)党委部署，践行集团发展战略，以提高发展质量和效益为中心，不断优化集团资债结构，分类施策，标本兼治，推动集团企业坚决打好防范化解重大风险攻坚战，积极稳妥降低杠杆率和负债水平，不断增强集团经济发展韧性和可持续发展能力，全面提升集团企业的竞争力、创新力、控制力、影响力和抗风险能力。二、管控原则(一)坚持全面覆盖与分类管理相结合。纳入集团财务合并会计报表范围的各行业、各类型企业，均纳入资产负债率管控范围。(二)坚持完善内部治理与强化外部约束相结合。加强集团企业资产负债约束与深化xx改革、建立现代企业制度、优化企业治理结构等有机结合，建立健全长效机制。通过强化考核、增强企业财务真实性和透明度、合理限制债务融资和投资等方式，加强资产负债外部约束。(三)坚持提质增效与政策支持相结合。集团内高负债企业要积极主动作为，结合集团三年管控目标明确本企业降低资产负债率的目标、步骤、方式，并限期完成。各企业要坚持提质增效、苦练内功，通过扩大经营积累增强企业资本实力，不断降低资产负债率。(四)坚持融资体量与运营规模相结合。企业融资规模与经济总量的增长紧密关联，建立融资与收入变动的正向管控机制;在支持推动企业保持增长、发展态势的同时合理控制融资规模和资产负债率，防范出现系统性风险。三、管控目标通过建立和完善集团企业资产负债率管控机制，明确目标任务，强化监督管理、促使高负债企业资产负债率尽快回归合理水平。(一)近期目标。推动XXXX集团整体资产负债率在未来三年内年均下降不低于3个百分点，到2023年末资产负债率下降到70%以下，基本具备集团设立财务公司的指标要求。(二)远期目标。紧密结合集团“十四五”战略规划，在实现资产负债率管控近期目标的基础上，再用两年时间推动XXXX集团整体资产负债率再降5个百分点，即到2025年末资产负债率下降并稳定到65%以下，达到央企资产负债率平均水平，实现集团债务压力明显降低，资债结构明显优化，财务状况明显改善。四、分类管控结合集团企业实际，以xx年度决算数据为基础，实施分类管控模式。(一)特别管控企业。资产负债率超过100%(含)的企业为特别管控企业。对于特别管控企业，除涉及集团战略发展或对集团整体融资产生重大不利的事项，XXXX集团有限公司不再为其提供新增借款或贷款担保;企业应严格控制人工成本及费用支出。(二)重点管控企业。资产负债率80%(含)-100%(不含)的企业为重点管控企业。对于重点管控企业，原则上XXXX集团有限公司不再为企业提供新增借款或贷款担保，特殊情况企业向XXXX集团有限公司借款或由XXXX集团有限公司提供贷款担保的，必须严格按集团《融资管理办法》执行。(三)一般管控企业。资产负债率80%(不含)以下的企业为一般管控企业。对于一般管控企业，XXXX集团有限公司为其提供新增借款或贷款担保按集团《融资管理办法》执行，成本费用支出按集团全面预算管理有关规定执行。五、管控措施集团企业应以强化财务风险控制为基础，以提质增效各项措施为依托，以考核约束及责任追究机制为保障，建立科学的管控体系，全方位多角度加强对资产负债率的有效管控。(一)加强资产管控力度1.提高资产变现能力。加大存货、固定资产的清理力度，加大资产结构优化及闲置资产出租与清理的力度，提高资产利用率，通过挖掘存量资产利用率为企业创造价值。2.加强资金流动性管控。开展货币资金集中管理，利用资金池提高资金统筹使用力度;加大清欠力度，采取经济、法律等多种手段促进应收款项清欠回笼。3.推进自然性资源资产化、资本化。对农(牧)场现有资源性资产开展清查，整合资源，本着“公开、公平、公正”的原则，通过采取拍卖、租赁、承包等多种形式，盘活存量资产，提高耕地外资源增收能力。4.开展耕地占补平衡工作。深入研究国家建设用地耕地占补平衡政策，积极储备补充耕地指标，分公司、农(牧)场因地制宜、结合实际，有序开展耕地占补平衡工作，改善企业财务状况，优化资债结构。(二)加大负债约束力度1.强化负债日常管理。牢固树立“过紧日子”思想，控制债务规模，经营性举债遵循注重效益原则，审慎开展债务融资、投资、支出、对外担保等业务活动，防止有息负债和或有债务过度累积;办社会要坚持量力而行的原则，坚决防止过度负债兴办社会事业，严格控制办社会债务增长，防止靠借债垒政绩行为发生。2.严格举债程序。对新增举债从源头上加强监督管理。建立举债申报审批制度，企业大额举债应根据《章程》规定，由股东(大)会或董事会审议批准，实行集体决策，要对债务资金的使用进行严格限定，坚决杜绝举债搞“政绩工程”“形象工程”和超还款能力举债。通过制度规范企业经营行为，确保债务不增加、不反弹。3.建立债务化解长效机制。严格预算管理，健全债务管理制度，在建立长效管理制度方面深入探索，从源头上加强监督管理，控制新增债务的发生;建立债务化解激励约束机制，引入化解债务绩效考核机制，健全风险预警机制，密切跟踪和评估债务风险状况，将风险压缩在可控状态。(三)完善所有者权益补充机制1.积极争取国有资本注资。充分发挥国有资本经营预算资金的作用，在逐步解决历史遗留问题及相关改革成本后，争取更多中央资本投向集团企业。2.推进混合所有制改革。通过出让股份、增资扩股、合资合作等方式引入民营资本:充分利用多层次资本市场进行股权融资，扩大股权融资规模。(四)提升经营管理水平1.深入实施开源节流。树立以经济效益为中心的理念，聚焦主业瘦身健体，通过创新驱动提高生产率。开展内部挖潜、节支降耗活动，精简机构，压缩开支，坚决查处吃空饷现象。严格控制费用支出，办公费、差旅费、交通费、业务招待费、会议费、通讯费等六项费用逐年压缩:严格企业投资负面清单管理，严控基本建设项目，防范投资风险。2.加快处置僵尸企业。加速推动留守企业依法合并、整合、销号，通过股权转让、债务重组等方式退出低效、无效资产，加快清理、处置资不抵债、长期亏损、扭亏无望和长期不分红的投资项目，依法对“僵尸子企业”进行清算注销，对于符合破产条件的依法申请破产清算。3.推进企业内部改革。完善企业内部监督体系，明确监事会、审计、纪检监察，巡视，以及法律、财务等部门的监督职责，完善监督制度，增强制度执行力:提高内控管理水平，做好各业务事项的事前预测、事中控制、事后分析，将企业的经营目标转化为各子公司、各部门，各岗位以至个人的具体行为目标，提升企业运营绩效。六、工作要求(一)加强组织领导。集团企业是落实资产负债率管控工作的第一责任主体，应高度重视，提高思想认识，明确牵头部门，将管控工作列入重点工作;要根据集团管控目标要求自行制定资产负债率下降指标，同时围绕指标研究制定与资产负债率管控相关的各项子指标，并将指标分解落实到基层单位，层层压实工作责任。(二)完善管控机制。集团企业要自行制定符合实际、切实可行的资产负债率管控办法，形成工作方案，采取有力措施，务求实效;要建立资产负债率管控报表制度，实行动态监管，加强指标跟踪与监督;要加强对下属子企业的督导，充分估计工作中存在的问题和难点，采取切实可行的措施，确保资产负债率管控工作目标顺利完成。集团将对企业在资产负债率管控工作中的好经