基金从业6.23考试及答案解析

第第PAGE\MERGEFORMAT1页共NUMPAGES\MERGEFORMAT1页基金从业6.23考试及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部门/班级：得分：题型单选题多选题判断题填空题简答题案例分析题总分得分

一、单选题（共20分）

1.基金募集期间，基金管理人应当保证基金份额持有人享有查阅基金份额持有人名册、基金资产净值、基金份额净值、基金费用、基金份额申购赎回价格等权利，但以下哪项不属于基金份额持有人享有的权利？（）

A.查阅基金招募说明书、基金合同、基金托管协议

B.参与基金份额持有人大会，行使表决权

C.要求基金管理人、基金托管人定期提供基金报告

D.以基金资产进行担保或提供担保

2.下列关于基金投资禁止行为的表述，错误的是？（）

A.不得利用基金财产为基金份额持有人或管理人牟取不正当利益

B.不得违反基金合同约定，擅自变更投资范围或投资策略

C.不得从事内幕交易或操纵市场行为

D.可以接受非公开披露的信息进行投资决策

3.基金合同中，关于基金运作方式、投资范围、投资策略、资产配置比例、业绩基准等事项，以下哪项不属于应当载明的内容？（）

A.基金运作方式（如开放式、封闭式）

B.投资范围（如股票、债券、货币市场工具）

C.基金资产净值的计算方法和公告方式

D.基金管理人的薪酬结构和绩效考核标准

4.基金信息披露中，关于定期报告的披露时间要求，以下表述正确的是？（）

A.基金季度报告应在每个季度结束后的10日内披露

B.基金中期报告应在每个会计年度结束后的15日内披露

C.基金年度报告应在每个会计年度结束后的60日内披露

D.基金临时报告应在重大事件发生后的30日内披露

5.基金销售机构在销售基金产品时，以下哪项行为不属于合规销售行为？（）

A.向投资者充分揭示基金风险，并确保投资者风险承受能力与基金风险等级匹配

B.未经投资者同意，擅自更改申购、赎回费率

C.提供基金业绩的过往记录，并明确说明“过往业绩不代表未来表现”

D.向特定投资者提供非公开的基金投资建议

6.基金管理人聘请基金托管人，应当签订基金托管协议，以下哪项不属于基金托管协议应当载明的内容？（）

A.基金托管人的职责和权利

B.基金财产保管的具体要求

C.基金净值的计算方法

D.基金托管人的报酬标准和支付方式

7.基金份额持有人大会的议事规则中，以下哪项表述错误？（）

A.基金份额持有人大会应当定期召开，每年至少召开一次

B.基金份额持有人大会的表决事项，应当经参加大会的基金份额持有人所持表决权的2/3以上通过

C.基金份额持有人大会决议的作出，应当采用一人一票的表决方式

D.基金份额持有人大会可以授权基金管理人或基金托管人代为表决

8.下列关于基金估值方法的表述，正确的是？（）

A.基金资产的估值应当采用市场法，以市场交易价格为基准

B.对于不存在活跃市场的非上市证券，可以采用成本法进行估值

C.基金资产的估值应当采用收益法，以未来现金流折现为基础

D.基金资产的估值应当采用成本法，以历史成本为基准

9.基金信息披露中，关于招募说明书的披露要求，以下哪项表述错误？（）

A.招募说明书应当详细说明基金的风险等级

B.招募说明书应当载明基金的运作方式、投资范围、投资策略等事项

C.招募说明书应当说明基金份额的申购、赎回方式、费用标准等事项

D.招募说明书可以不说明基金的过往业绩

10.基金管理人内部控制的目的是？（）

A.保障基金资产安全

B.提高基金运作效率

C.防范和化解基金风险

D.以上都是

11.基金运作中，关于基金托管人的职责，以下哪项不属于基金托管人的职责？（）

A.保管基金财产

B.执行基金管理人的投资指令

C.监督基金管理人的投资运作

D.负责基金份额的登记

12.基金销售机构在销售基金产品时，以下哪项行为不属于投资者适当性管理的要求？（）

A.对投资者进行风险承受能力评估

B.向投资者提供基金产品风险等级信息

C.确保投资者了解基金的风险等级

D.允许投资者在不符合风险承受能力的情况下购买高风险基金

13.基金合同中，关于基金运作费用的计提和支付，以下哪项表述错误？（）

A.基金运作费用应当列明具体的计提标准和支付方式

B.基金运作费用应当从基金资产中列支

C.基金运作费用应当在基金份额净值中扣除

D.基金运作费用可以不披露具体的计提标准和支付方式

14.基金信息披露中，关于基金招募说明书的披露要求，以下哪项表述错误？（）

A.招募说明书应当详细说明基金的风险等级

B.招募说明书应当载明基金的运作方式、投资范围、投资策略等事项

C.招募说明书应当说明基金份额的申购、赎回方式、费用标准等事项

D.招募说明书可以不说明基金的过往业绩

15.基金管理人内部控制的目的是？（）

A.保障基金资产安全

B.提高基金运作效率

C.防范和化解基金风险

D.以上都是

16.基金运作中，关于基金托管人的职责，以下哪项不属于基金托管人的职责？（）

A.保管基金财产

B.执行基金管理人的投资指令

C.监督基金管理人的投资运作

D.负责基金份额的登记

17.基金销售机构在销售基金产品时，以下哪项行为不属于投资者适当性管理的要求？（）

A.对投资者进行风险承受能力评估

B.向投资者提供基金产品风险等级信息

C.确保投资者了解基金的风险等级

D.允许投资者在不符合风险承受能力的情况下购买高风险基金

18.基金合同中，关于基金运作费用的计提和支付，以下哪项表述错误？（）

A.基金运作费用应当列明具体的计提标准和支付方式

B.基金运作费用应当从基金资产中列支

C.基金运作费用应当在基金份额净值中扣除

D.基金运作费用可以不披露具体的计提标准和支付方式

19.基金信息披露中，关于基金招募说明书的披露要求，以下哪项表述错误？（）

A.招募说明书应当详细说明基金的风险等级

B.招募说明书应当载明基金的运作方式、投资范围、投资策略等事项

C.招募说明书应当说明基金份额的申购、赎回方式、费用标准等事项

D.招募说明书可以不说明基金的过往业绩

20.基金管理人内部控制的目的是？（）

A.保障基金资产安全

B.提高基金运作效率

C.防范和化解基金风险

D.以上都是

二、多选题（共15分，多选、错选均不得分）

21.基金信息披露中，关于基金招募说明书的披露要求，以下哪些内容应当载明？（）

A.基金的运作方式

B.基金的投资范围

C.基金的投资策略

D.基金的业绩基准

E.基金的管理人及托管人信息

22.基金运作中，关于基金托管人的职责，以下哪些属于基金托管人的职责？（）

A.保管基金财产

B.执行基金管理人的投资指令

C.监督基金管理人的投资运作

D.负责基金份额的登记

E.定期编制基金资产净值报告

23.基金销售机构在销售基金产品时，以下哪些行为属于合规销售行为？（）

A.向投资者充分揭示基金风险，并确保投资者风险承受能力与基金风险等级匹配

B.未经投资者同意，擅自更改申购、赎回费率

C.提供基金业绩的过往记录，并明确说明“过往业绩不代表未来表现”

D.向特定投资者提供非公开的基金投资建议

E.确保投资者了解基金的投资目标、投资策略、风险等级等信息

24.基金合同中，关于基金运作费用的计提和支付，以下哪些表述正确？（）

A.基金运作费用应当列明具体的计提标准和支付方式

B.基金运作费用应当从基金资产中列支

C.基金运作费用应当在基金份额净值中扣除

D.基金运作费用可以不披露具体的计提标准和支付方式

E.基金运作费用应当在基金招募说明书中详细说明

25.基金管理人内部控制的目的是？（）

A.保障基金资产安全

B.提高基金运作效率

C.防范和化解基金风险

D.促进基金业绩提升

E.维护基金份额持有人的利益

三、判断题（共10分，每题0.5分）

26.基金募集期间，基金管理人应当保证基金份额持有人享有查阅基金份额持有人名册、基金资产净值、基金份额净值、基金费用、基金份额申购赎回价格等权利。（）

27.基金合同中，关于基金运作方式、投资范围、投资策略、资产配置比例、业绩基准等事项，应当载明的内容。（）

28.基金信息披露中，关于定期报告的披露时间要求，基金季度报告应在每个季度结束后的10日内披露。（）

29.基金销售机构在销售基金产品时，可以接受非公开披露的信息进行投资决策。（）

30.基金管理人聘请基金托管人，应当签订基金托管协议，基金托管协议应当载明基金托管人的职责和权利。（）

31.基金份额持有人大会的议事规则中，基金份额持有人大会应当定期召开，每年至少召开一次。（）

32.下列关于基金估值方法的表述，正确的是？对于不存在活跃市场的非上市证券，可以采用成本法进行估值。（）

33.基金信息披露中，关于招募说明书的披露要求，招募说明书应当详细说明基金的风险等级。（）

34.基金管理人内部控制的目的是保障基金资产安全。（）

35.基金运作中，关于基金托管人的职责，基金托管人负责基金份额的登记。（）

四、填空题（共10空，每空1分，共10分）

36.基金募集期间，基金管理人应当保证基金份额持有人享有查阅基金份额持有人名册、________、________、________、________等权利。

37.基金合同中，关于基金运作方式、投资范围、投资策略、资产配置比例、________等事项，应当载明的内容。

38.基金信息披露中，关于定期报告的披露时间要求，基金季度报告应在每个季度结束后的________内披露。

39.基金销售机构在销售基金产品时，应当向投资者充分揭示基金风险，并确保投资者________与基金风险等级匹配。

40.基金管理人聘请基金托管人，应当签订基金托管协议，基金托管协议应当载明________的具体要求。

五、简答题（共30分，每题10分）

41.简述基金信息披露的基本原则及其主要内容。

42.简述基金管理人内部控制的含义及其主要内容。

43.简述基金销售机构在销售基金产品时，应当遵守的合规要求。

六、案例分析题（共25分）

44.某基金管理人在销售基金产品时，存在以下行为：

（1）向投资者宣传该基金“保本保息，收益稳定”；

（2）未经投资者同意，擅自更改申购、赎回费率；

（3）向特定投资者提供非公开的基金投资建议。

请分析该基金管理人存在哪些违规行为，并说明相应的法律后果。

参考答案及解析

一、单选题

1.D

解析：根据《证券投资基金法》第19条，基金募集期间，基金管理人应当保证基金份额持有人享有查阅基金份额持有人名册、基金资产净值、基金份额净值、基金费用、基金份额申购赎回价格等权利。选项A、B、C均属于基金份额持有人享有的权利，而选项D“以基金资产进行担保或提供担保”不属于基金份额持有人享有的权利。

2.D

解析：根据《证券投资基金法》第20条，基金管理人不得利用基金财产为基金份额持有人或管理人牟取不正当利益，不得违反基金合同约定，擅自变更投资范围或投资策略，不得从事内幕交易或操纵市场行为。选项A、B、C均属于基金投资禁止行为，而选项D“可以接受非公开披露的信息进行投资决策”不属于基金投资禁止行为。

3.D

解析：根据《证券投资基金法》第35条，基金合同中，关于基金运作方式、投资范围、投资策略、资产配置比例、业绩基准等事项，应当载明的内容包括：基金的运作方式、投资范围、投资策略、资产配置比例、业绩基准等。选项A、B、C均属于应当载明的内容，而选项D“基金管理人的薪酬结构和绩效考核标准”不属于应当载明的内容。

4.C

解析：根据《证券投资基金信息披露管理办法》第9条，基金季度报告应在每个季度结束后的15日内披露，基金中期报告应在每个会计年度结束后的60日内披露，基金年度报告应在每个会计年度结束后的90日内披露，基金临时报告应在重大事件发生后的2日内披露。因此，选项C正确。

5.B

解析：根据《证券投资基金销售管理办法》第22条，基金销售机构在销售基金产品时，应当向投资者充分揭示基金风险，并确保投资者风险承受能力与基金风险等级匹配，提供基金业绩的过往记录，并明确说明“过往业绩不代表未来表现”，确保投资者了解基金的投资目标、投资策略、风险等级等信息。选项A、C、D均属于合规销售行为，而选项B“未经投资者同意，擅自更改申购、赎回费率”不属于合规销售行为。

6.C

解析：根据《证券投资基金法》第38条，基金管理人聘请基金托管人，应当签订基金托管协议，基金托管协议应当载明基金托管人的职责和权利、基金财产保管的具体要求、基金净值的计算方法、基金托管人的报酬标准和支付方式等。选项A、B、D均属于基金托管协议应当载明的内容，而选项C“基金净值的计算方法”属于基金管理人的职责，不属于基金托管协议应当载明的内容。

7.D

解析：根据《证券投资基金法》第44条，基金份额持有人大会的议事规则中，基金份额持有人大会应当定期召开，每年至少召开一次，基金份额持有人大会的表决事项，应当经参加大会的基金份额持有人所持表决权的2/3以上通过，基金份额持有人大会决议的作出，应当采用一人一票的表决方式。选项A、B、C均属于基金份额持有人大会的议事规则，而选项D“基金份额持有人大会可以授权基金管理人或基金托管人代为表决”不属于基金份额持有人大会的议事规则。

8.B

解析：根据《证券投资基金法》第26条，基金资产的估值应当采用市场法，以市场交易价格为基准；对于不存在活跃市场的非上市证券，可以采用成本法进行估值；基金资产的估值应当采用收益法，以未来现金流折现为基础；基金资产的估值应当采用成本法，以历史成本为基准。因此，选项B正确。

9.D

解析：根据《证券投资基金法》第34条，基金信息披露中，关于招募说明书的披露要求，招募说明书应当详细说明基金的风险等级，应当载明基金的运作方式、投资范围、投资策略等事项，应当说明基金份额的申购、赎回方式、费用标准等事项，招募说明书应当说明基金的过往业绩。因此，选项D错误。

10.D

解析：根据《证券投资基金法》第5条，基金管理人内部控制的目的是保障基金资产安全、提高基金运作效率、防范和化解基金风险、促进基金业绩提升、维护基金份额持有人的利益。因此，选项D正确。

11.D

解析：根据《证券投资基金法》第38条，基金运作中，关于基金托管人的职责，基金托管人的职责包括：保管基金财产、执行基金管理人的投资指令、监督基金管理人的投资运作。选项A、B、C均属于基金托管人的职责，而选项D“负责基金份额的登记”属于基金份额登记机构的职责，不属于基金托管人的职责。

12.D

解析：根据《证券投资基金销售管理办法》第22条，基金销售机构在销售基金产品时，应当对投资者进行风险承受能力评估、向投资者提供基金产品风险等级信息、确保投资者了解基金的风险等级。选项A、B、C均属于投资者适当性管理的要求，而选项D“允许投资者在不符合风险承受能力的情况下购买高风险基金”不属于投资者适当性管理的要求。

13.D

解析：根据《证券投资基金法》第37条，基金合同中，关于基金运作费用的计提和支付，基金运作费用应当列明具体的计提标准和支付方式、应当从基金资产中列支、应当在基金份额净值中扣除。因此，选项D错误。

14.D

解析：根据《证券投资基金法》第34条，基金信息披露中，关于招募说明书的披露要求，招募说明书应当详细说明基金的风险等级、应当载明基金的运作方式、投资范围、投资策略等事项、应当说明基金份额的申购、赎回方式、费用标准等事项，招募说明书应当说明基金的过往业绩。因此，选项D错误。

15.D

解析：根据《证券投资基金法》第5条，基金管理人内部控制的目的是保障基金资产安全、提高基金运作效率、防范和化解基金风险、促进基金业绩提升、维护基金份额持有人的利益。因此，选项D正确。

16.D

解析：根据《证券投资基金法》第38条，基金运作中，关于基金托管人的职责，基金托管人的职责包括：保管基金财产、执行基金管理人的投资指令、监督基金管理人的投资运作。选项A、B、C均属于基金托管人的职责，而选项D“负责基金份额的登记”属于基金份额登记机构的职责，不属于基金托管人的职责。

17.D

解析：根据《证券投资基金销售管理办法》第22条，基金销售机构在销售基金产品时，应当对投资者进行风险承受能力评估、向投资者提供基金产品风险等级信息、确保投资者了解基金的风险等级。选项A、B、C均属于投资者适当性管理的要求，而选项D“允许投资者在不符合风险承受能力的情况下购买高风险基金”不属于投资者适当性管理的要求。

18.D

解析：根据《证券投资基金法》第37条，基金合同中，关于基金运作费用的计提和支付，基金运作费用应当列明具体的计提标准和支付方式、应当从基金资产中列支、应当在基金份额净值中扣除。因此，选项D错误。

19.D

解析：根据《证券投资基金法》第34条，基金信息披露中，关于招募说明书的披露要求，招募说明书应当详细说明基金的风险等级、应当载明基金的运作方式、投资范围、投资策略等事项、应当说明基金份额的申购、赎回方式、费用标准等事项，招募说明书应当说明基金的过往业绩。因此，选项D错误。

20.D

解析：根据《证券投资基金法》第5条，基金管理人内部控制的目的是保障基金资产安全、提高基金运作效率、防范和化解基金风险、促进基金业绩提升、维护基金份额持有人的利益。因此，选项D正确。

二、多选题

21.ABCDE

解析：根据《证券投资基金法》第34条，基金信息披露中，关于基金招募说明书的披露要