2023年泉州市行政事业试卷会计继续教育

泉州市网络继续教育系统

行政事业单位内部控制

一单项选择题供20题每题2分共40分）

1.单位应当建立货币资金业务H勺岗位责任制，明确有关部门和岗位口勺职责权限，保证办理货币资金的不相容岗位

互相分离、互相制约和监督，下列有关说法中错误的是（B）。

A货;资金收付及保管只能由通过授权日勺出纳人员负责办理

B现金总账和日志账均应由出纳人员登记

C保管支票簿的人员不能同步负责现金支出账目和银行存款账目的调整

D负责银行存款账目调整的）人员与负责银行存款账目、现金账目、应收款项账目及应付款项账目口勺人员应当互相

分离

2.事业单位占用、使用的房屋建筑物、土地和车辆以外且单位价值或者批量价值在规定限额如卜.的资产H勺处置报

（A）审批。

A主管部门

B财政部门

C单位领导

D财务部门

3.在COSO内部控制框架中，作为其他要素日勺基础日勺是（A）

A控制环境

B风险评估

C控制活动

D监察

3.下列各项不属于预算控制应遵照的原则是（A）。

A重要性原则

B例外管理原则

C责任制原则

D有效性原则

4.我国首部《企业内部控制基本规范》是在什么时候公布？（A）

A2008年6月28日

B2009年7月1日

C2002年9月7日

D2006年7月15日

5.下列选项中，哪个不属于内部会计控制系统（D）。

A交易根据管理部门H勺一般和特殊授权执行

B交易的记录必须满足GAAP或其他合适原则编制财务报表和贯彻资产责任的需要

C接触资产必须通过管理部门的一般和特殊授权

I）按合适时间间隔，将财产的账面记录与实物资产进行对比，对差异不必采用措施

6.不相容职务相分离的关键是（B）。

A授权

B内部牵制

C人员任用

I）增长岗位

7.下面有关预算控制说法对的H勺是（C）。

A预算越细越好

B预算目的就是单位整体目的

C预算是对发展趋势H勺控制

I）预算调整就起不到控制H勺作用

8.（D）是针对各个特性（如各部门、系统、项目等）分派一种风险程度及权数，两数之枳为该风险分数，再将

领域内各特性分数加总，即得该领域风险总分数。

A定性分析法

B定量分析法

C打分法

D评分法

9.基本建设资金存款账户，一律按（C）账户管理。

A基不存款

B一般存款

C专月存款

D临时存款

11.在资金支付流程中，对的的流程是（B）。

A支付申请一支付审批一办理支付

B支付申请一支付审批一支付复核一办理支付

C支付申请一支付复核一办理支付

I）支付发生一支付审批一支付复核一办理支付

12.下列有关内部环境H勺说法中错误R勺是（D）。

A企业文化包括四个要素：制度文化、物质文化、行为文化、精神文化。这四者互相影响、互相作用，共同构成

企业文化的完整体系

B员工素质控制包括企业在招聘、培训I、考核、晋升与奖励等方面对员工素质的控制

C内部环境包括组织基调，详细内容包括：治理构造、机构设置及权责分派、内部审计、人力资源政策、企业文

化等

I）内部控制是内部审计控制的种特殊形式，其范围重要包括财务会计、管理公计和内部控制检杳

13.行政事业单位固定资产确实认、计量和汇报应当符合（D）的规定。

A政府采购制度

B财政部门统一的原则

C主管部门统一口勺原则

D国家统一的会计制度

14.（C）定期通过银行存款日志账与银行对账单逐渐勾销的方式对账，每月至少查对一次。

A出纳

B会计

C资金管理专人

D财务负责人

15.会计系统控制规定各个单位严格根据（C）和国家统一的会计制度。

A法规

B部门规章

C会计法

I）会计准则

16.内部控制（D）测试措施，是指通过召集与业务流程有关的管理人员就业务流程的特定项目或详细问题进行讨

论及评估的一种措施。

A调宜问卷

B穿行测试

C重新执行

I）专题讨论会

17.内部控制的关键环节是？（D）

A内控意识

B内控制度

C会计基础工作

D预算控制

18.核销后的票据保留期限一般在5年以上，与票据有关的领用凭证、核销凭证"勺保留期限不低于（C）年。

A3

B5

C10

D20

19.行政事业单位的外部风险不包括（D）<,

A经济风险

B社会风险

C法律政策风险

I）管理风险

20.下列各项中不是进行机构设置时应遵守的原则是（B）。

A目的原则

B有关原则

C有效管理幅度原则

I）分工协作原则

3.固定资产盘点可分为（B）和年度盘点两种。

A平常抽查

B季度抽查

C临时盘点

I）不定期盘点

4.内部控制评价通过审查和评价内部控制的（D）,评价有关部门和人员执行内部控制制度的状况，监督内部

控制制度得到充足有效口勺执行。

A健全性和合理性

B系统性和完整性

C及时性和有效性

D健全性和有效性

17、下列选项中，属于实行内部控制基础U勺是（A）

A控制环境

B内部监督

C控制活动

D信息与沟通

18.下列说法不对的11勺是（）。

A内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷

B对于专题监督H勺范围和频率，应当根据风险评估成果以及平常监督的有效性予以确定

C不一样的单位管理模式可以具有相似口勺内部监督机制

I）内部控制评价包括过程评价和成果评价

对H勺答案是：C

3.下列不属于内部控制环境的I原因是（）。

A法律意识

B诚信和道德观

C组织机构设置

D单位文化

4.行政事业单位内部控制各要素中，（）是实行内部控制的基础。

A风险评估

B控制活动

C控制环境

D内部监督

5.从内部控制口勺对•象看，其基准点在于对什么的内部控制？

A人

B财

C物

D制度

7.我国第一部体现内部控制规定H勺法律是？

A商法

B金融法

C经济法

I）会计法

8.现金保管的I负责人为出纳员，持续担任出纳岗位一般不得超过（）年。

A5

B3

C2

D10

9.下列各项中不属于会计系统控制的重要方面是（）。

A严格遵守各项财经法规

B会计人员岗位责任制

C建立健全会计档案保管制度

D定期进行监督检查

10.（）对固定资产平常维修资金使用、修理程序进行审核控制，防止资金管理舞弊和不恰当修理导致固定资产

功能损失。

A审计部门

B财务部门

C资产管理部门

D资产使用部门

12.行政事业单位内部监督施行的方式包括平常监督和（）两种,

A外部监督

B专题监督

C审计监督

D财务监督

13.下列属于库存现金控制中对挪用现金舞弊所采用的控制是（）。

A将现金日志账收入方记录日期与收款凭证上的制证日期进行查对，来查证出纳与否收到现金后未及时编制收款

凭证并登记入账，从而挪用公款

B单位现金收入和超过库存限额H勺现金应及时送存银行，以保证现金H勺安全

C填制收款原始凭证（收据或发票）与收款的职责分开，由两个经手人分工办理

D控制发票或收据的数量及编号，建立收据销号制度，监督收入款项入账

16.政府采购采用招标方式II勺，招标公告公布或投标邀请函发出之FI到提交投标文献截止之日，一般不得少于

（）天。

A20

B30

C15

D7

17.下列选项中，不是决定控制制度作用发挥日勺主线原因有？

A企业章程

B人口勺素质

C人区）品行

D人口勺能力

18.行政事业单位信息系统所输出的信息必备H勺规定是（）。

A精确性

B有关性

C重要性

I）合法性

19.采用何种牵制，可双重控制防止错误和舞弊时发生？（）

A体制牵制

B簿记牵制

C实物牵制

D机械牵制

20.最积极积极也是最常见的I风险应对方略是（B）。

A风险回避

B风险减少

C风险转移

D风险承受

21、成本费用考核主体为（A）

A财务部门

B人力资源部门

C生产车间

D行政部门

22、人力资源考核原则不包括（D）

A公平公开原则

B定期化与制度化原则

C沟通与反馈原则

D合理性原则

21.行政事业单位货币资金的特点不包括（）。

A货币资金业务的工作量较大

B货币资金具有较大的被盗和挪用的风险性

C货币资金业务自身一般无合理性

I）货币资金具有较强的流动性

22.下列选项中，哪个是对单位文化建设起着奠基的作用？

A高素质的员工

B管理层优良的作风

C物质日勺保证

D创新口勺鼓励机制

23.内部监督是对内部控制建立与实行状况进行监督检查、评估控制的设计和运作状况，评估内部控制口勺（）o

A健全性

B合理性

C完整性

D有效性

24.内部控制发挥作用口勺前提条件是？

A良好口勺单位文化

B组织构造合理，权利责任分派合适

C合理口勺人力资源政策

D管理者口勺素质

28.如下有关会计信息化及其控制的说法中不对的的是（）。

A会计信息化是指运用计算机信息技术替代人工进行财务信息处理，以及替代部分由人工完毕1勺对会计信息的分

析和判断的过程

B出纳人员可以兼任电算化系统管理员，兼任记账凭证H勺审核工作

C应当建立信息化会计档案管理制度

I）信息化会计档案是指储存在磁性介质或光盘介质的会计数据和计算机打印出来H勺书面等形式的会计数据，包括

记账凭证、会计账簿、财务报表等数据

30.内部控制应当可以为内部控制目的I的实现提供合理保证，体现了什么原则？

A全面性原则

B重要性原则

C有效性原则

D适应性原则

31.（）是行政事业单位及时识别、系统分析运行活动中与实现内部控制目H勺有关口勺风险，合理确定风险应对方

略。

A内部环境

B控制活动

C风险评估

D内部监督

32.一般讲的“COSO汇报”是指（）。

A内部控制一一协作体系口勺要素及其对于管理层和独立公共会计师的重要性》

B美国注册会计师协会于1988年公布了《审计准则公告第55号》

C《内部控制------整体框架》

D《企业治理指导》

33.下列不属于行政事业单位固定资产内部控制的是（）。

A职责分工控制

B授权同意控制

C维护保养控制

I）不定期盘点制度

37.行政事业单位H勺内部风险不包括（）.

A道德风险

B财务风险

C法律政策风险

D管理风险

38.下列不属于内部控制发展阶段的有（）。

A内部牵制阶段

B内部控制制度阶段

C内部控制构造阶段

D内部控制监督阶段

39.控制活动的类型不包括（）。

A防止性控制

B发现性控制

C宏观控制

D管理控制

41.下列说法不对H勺H勺是（）。

A内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷

B对于专题监督的范围和频率，应当根据风险评估成果以及平常监督的有效性予以确定

C不一样H勺单位管理模式可以具有相似的内部监督机制

I）内部控制评价包括过程评价和成果评价

43.如下不属于不相容职务的有（）。

A登记明细账和登记总账

B支票保管和支票开具

C协议谈判和协议签订

D采购和验收

48.亘位应当指定专人定期查对银行账户，每月至少杳对（）次，编制银行存款余额调整表，使银行存款账面余

额与银行对账单调整相符。

A1

B3

C2

D4

51.下列各项中不属于一种有效管理信息系统应具有的特性是（）。

A开放性

B完整性

C嵌入性

D明晰性

56.我国目前财政监督体系不包括如下哪个方面？

A人民代表大会对财政性资金管理活动的专题监督

B财政部门管理机构的平常监督

C审计机关对财政性资金管理活动的监督

D财政性资金和国有资产使用单位的内部监督

59.（）是直接运用定性术语描述风险发生也许性H勺高下以及其对目H勺H勺影响程度。

A评分法

B打分法

C风险问题清单法

I）定性分析法

63.如下哪个是行政事业单位的内部风险（）

A金融危机

B地震

C技术升级换代

D研发投入

64.行政事业单位从事日勺社会管理和各项公益事业活动以什么为基础，以保证其活动日勺持续性？

A年

B月

C季

D日

67.出纳人员应由诚实可靠、工作责任心强、业务纯熟的会计人员担任，持续担任出纳岗位一般不得超过（）

年。

A5

B10

C20

D25

68.如下哪种属于消极H勺风险应对方略（）。

A风险回避

B风险减少

C风险转移

1）风险承受

69.一般来说，现金的库存限额以不超过（）个工作日的开支额为限。

A1

B2-3

C7

D5

73.内部控制评价的一般原则包括完整性、有效性和（）。

A合法性

B有关性

C合理性

D重要性

75、下列不属于行政事业单位固定资产内部控制目的的是（B）

A增进单位有关固定资产招标、采购、使用、平常维护、处置等办事效率的提高

B保证固定资产会计信息H勺及时性和可比性

C保护行政事业单位固定资产日勺安全完整

D保证国家有关固定资产业务有关法规、政策和指令日勺贯彻执行，保证固定资产业务日勺合法性

75.（B）应安排人员构成清查小组，不定期地审查单位银行存款余额与银行存款有关账目与否一致。

A单位领导

B财务负责人

C审计人员

I）资金管理专人

78.下列选项中，哪个是内部控制有效性日勺直接依赖？

A诚信和道德观

B单位文化

C内部审计机构的设置

D单位口勺治理构造

78.下列有关采购控制中采购方式的说法错误口勺是（）

A大宗商品或服务等的采购应当采用招投标方式并签订协议协议

B一般商品或服务等矽J采购应当采用招投标方式并签订协议协议

C一般商品或服务等的J采购可以采用询价或定向采购H勺方式并签订协议协议

D小额零星物品或服务等的采购可以采用直接购置等方式

79.行政事业单位在设计和实行内部控制时，一般会考虑（）原则，使某些小错弊发生由于没有设置控制环节或

措施，也许得不到控制。

A风险导向

B经济性

C合用性

D成本效益

86.行政事业单位应当根据（）及其配套措施，制定内部控制监督制度。

A企业内部控制基本规范

B行政事业单位内部控制基本规范

C会计制度

D审计制度

89.下列有关风险分析措施说法对的H勺是（B）。

A与定量分析相比较，定性分析H勺精确性稍好但精确性不够

B定性分析没有定量分析那样繁多H勺计算承担，但却规定分析者具有一定H勺经验和能力

C定性分析较为客观，定量分析较为主观

D定性分析依赖大量的记录数据

92.行政事业单位固定资产转移不包括（）。

A固定资产内部调拔

B固定资产的出租

C固定资产口勺出借

D固定资产的发售

95.下列选项中，哪个是我们现代意义上日勺内部控制的渊源？（）

A内部控制制度

B内部牵制

C内部控制构造

D内部控制框架

102.内部审计内容按其（）可分为财务审计、经营审计和管理审计。

A目口勺

B单位

C规定

D措施

1.一种单位要建立完善的内部控制体系，首要任务就是要构筑起健全、规范、程序严密，既能互相制衡，乂能防

止权责脱节的内部控制组织构造体系。组织构造控制重要包括两个方面的内容：

A相容职务相分离

B组织机构的互相控制

C授权审批内部控制

I）会计系统控制

你口勺答案是：B对的答案是：B

2.从理论研究角度看，下列原因中可以归属于内部控制环境的是（）。

A内部环境

B外部环境

C道德环境

D法律环境

你的答案是：A对的答案是：A

3.下列各项不属于行政事业单位外部风险的是（）。

A法律政策风险

B经济风险

C社会风险

D道德风险

你的答案是：D对的答案是：D

4.如下分析措施中，最为精确的J分析措施是（）。

A定性分析法

B定量分析法

C评分法

D风险问题清单法

你口勺答案是：B对的答案是：B

8.出纳员因特殊原因不能及时履行职责时，必须由（）指定专人代其办理有关现金业务

A单位重要领导

B分管领导

C财务负责人

I）出纳本人

你口勺答案是：C对的答案是：C

9.内部控制体系应遵照原则不包括（）。

A全面性原则

B广泛约束性原则

C不相容职务互相分离原则

D谨慎性原则

你口勺答案是：D对H勺答案是：D

13.内部审计B、J职能不包括（）。

A监督

B评价

C核算

D服务

你H勺答案是：C对的答案是：C

14.行政事业单位内部控制评价（

）原则，是指内部控制评价体系H勺设计应考虑到现实的也许性，以适应评价人员对原则的理解程度和判断能力,

便于评价操作。

A科学性

B合月性

C客观性

I）独立性

你H勺答案是：B对的答案是：B

15.关键财务岗位可以实行强制休假制度，并在最长不超过（）年时间内进行岗位轮换。

A3

B5

C8

D10

你U勺答案是：B对的答案是：B

16.事业单位用财政性资金以外的其他资金购置规定限额以上资产日勺应报（）审批。

A财政部门

B主管部门

C财政采购部门

D单位负责人

你U勺答案是：B对的答案是：B

19.内部控制在层次上应当涵盖行政事业单位各个层级的人员，体现了什么原则？

A全面性原则

B合理性原则

C适应性原则

D制衡性原则

你H勺答案是：A对的答案是：A

20.诚信的原则和道德价值观，重要取决于下列哪类人？

A员工

B总会计师

C审计人员

D董事长

对的答案是：D

1、下列（ABCD）包括在风险管理程序的环节中。

A风险识别

B风险评估

C风险评级

0风险监察

2、（）控制是整个工程建设日勺前期工作，是整个项目成败的关键,

A工程项目决策

B工程项目概预算

C工程项目竣工决算

D工程项目价款支付

对的答案是：A

2、如下属于人员控制的内容的I是（D）

A协调不一样部门或小组之间的活动

B设置委员会或项目组

C在发给客户或同意支付前仔细检查发票上H勺数字

D企业向新员工提供完善口勺入门培训

4、现金H勺库存限额以不超过（B）个工作日的开支额为限，详细数额由财务部门向主办银行提出申请，主办银行

核定。

A1

B3

C5

D10

5、持续监控活动一般由（C）的管理人员实行

A财会部门

B审计部门

C职能部门

D监察部门

1、内部控制的管理对象是（A）

A单位内资源

B单位的会计人员

C单位的会计系统

D单位的内部审计师

4.行政事业单位账户中，用于核算单位经费、办理平常转账结算却现金收付等业务的J账户是（）.

A专月存款账户

B一般存款账户

C基不存款账户

D临时存款账户

对B勺答案是：C

5.信息系统H勺应用控制包括输入控制、输出控制和（）。

A组织控制

B操作控制

C劫难恢复控制

D处理控制

对口勺答案是：D

8.出纳可以兼任的岗位有（）。

A固定资产登记

B会计档案保管

C稽核

D债权债务账Fill勺登记

对U勺答案是：A

9.下列有关行政事业单位控制活动时描述中不恰当日勺是（）。

A、授权审批控制指行政事业单位根据常规授权和尤其授权的规定，明确各岗位办理业务和事项均权限范围、审批

程序和对应奏任，包括一般授权和特殊授权

B、行政事业单位应当依法设置会计机构，配置会计从业人员。大中型行政事业单位应当设置总会计师。设置总会

计师时单位不得设置与其职权重叠的副职

C、财产保护控制规定行政事业单位建立财产平常管理制度和定期清查制度，采用财产记录、实物保管、定期盘

点、账实查对等措施，保证财产安全

D、一般状况下，如下这几类职务属于不相容职务：授权与执行；执行与审核；执行与记录；保管与记录；会计工

作岗位分离等，但对于保管和清查可以由一人来执行，以便提高效率

对H勺答案是：D

11.下列论述中，对我国行政事业单位说法恰当的是？

A、在组织构造方面，行政事业单位R勺组织层次和构造相对复杂，可以发挥有效牵制约束作用

B在监管部门（治理层）制衡方面，由于行政事业单位业务监管部门大多实行事前监管，因此单位平常监督力度较

强

C在管理层内部控制意识方面，行政事业单位领导内控意识微弱，不利于建立有效H勺内部控制环境

D在诚信和道德价值方面，行政事业单位职工有着良好的诚信和道德价值观念，有助于单位建立良好口勺控制环境

对口勺答案是：D

11、工程项目业务U勺管理目的一般分为投资目的、进度目的和（B）

A战略目的

B质量目的

C成本目的

D设计目的

16.专题监督的范围和频率应当根据风险评估成果以及平常监督的（）等予以确定。

A及时性

B有效性

C合理性

D健全性

对的答案是：D

18.固定资产控制目口勺不包括（）。

A保护行政事业单位固定资产的安全完整

B保证固定资产会计信息的精确性

C增进单位有关固定资产招标、采购、使用、平常维护、处置等办事效率的提高

I）提高固定资产H勺使用效率

对H勺答案是：D

19.信息系统输出的信息应具有的规定不包括（）.

A精确性

B可靠性

C不易复制性

D及时性

对U勺答案是：C

1.控制环境中最基本、最重要的原因是。

A诚信和道德观

B单位文化

C人力资源政策

D经营管理理念和风格

你U勺答案是：对的答案是：D

2.（）是控制环境中最基本、最重要的原因。

A单位文化

B权力和责任的分派

C人力资源政策

D经营管理理念和风格

你口勺答案是：A对的答案是：D

4.下列选择中，可以对实行内部控制的起到保证作用H勺是？

A风险评估

B控制活动

C控制环境

1）内部监督

你口勺答案是：I）对的答案是：1）

9.预算控制口勺过程包括（）。

A编制、审定、分析♦、考核、奖惩

B编制、审定、执行、考核、奖惩

C审定、执行、分析•、考核、奖惩

D编制、审定、执行、分析、考核、奖惩

你口勺答案是：D对的答案是：D

11.下列说法不对的日勺是（）。

A内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷

B对于专题监督口勺范围和频率，应当根据风险评估成果以及平常监督的有效性予以确定

C不一样的单位管理模式可以具有相似IJ勺内部监督机制

D内部控制评价包括过程评价和成果评价

你口勺答案是：C对的答案是：C

14.下列哪个是非营利组织的特性？

A资源提供者向该组织投入资源可获得经济回报

B资源提供者享有该组织的所有权

C资源提供者不享有该组织的所有权

D以上都不是非营利组织的特性

对H勺答案是：C

16.为了保证固定资产FI勺正常使用，固定资产必然需要维修.()负责固定资产F1勺平常维修保养。

A固定资产的使用部门

B资产管理部门

C财务部门

I)工程部门

你口勺答案是：A对的答案是：A

18.初次以正式官方的形式给内部控制进行定义是哪个？

A1974

B1958

C1949

D1983

你的答案是：C对的答案是：C

20.行政事业单位固定资产（）是指设备需要进行全面拆卸、更换重要部件、房屋建筑物需要进行全面翻修等。

A更新

B改造

C大修

D维修

你的答案是：A对的答案是：C

4.下列各项不属于行政事业单位内部控制评价原则日勺是（）。

A及时精确原则

B风险导向原则

C系统性原则

D科学性原则

你口勺答案是：对的答案是：A

5.内部控制评价应当以合适的成本实现科学有效的评价，这是行改事业单位内部控制评价原则中的（）。

A科学性原则

B客观性原则

C合月性原则

I）成本效益原则

你口勺答案是：对的答案是：D

6.行政事业单位自行建造重要工程立（）进行验收。

A主管部门

B财务部门

C质检部门

D第三方评审机构

你口勺答案是：D对H勺答案是：D

9.在我们国家，行政事业单位经费最重要来源是（）。

A自己创收

B财政拨款

C捐款

D贷款

你H勺答案是：B对的答案是：B

10.下列各项不是行政事业单位的征的是（）。

A行政事业单位建立或动作的动机是为了获利

B资金来源的免费性

C资金运用的限定性

I）业绩评价的模糊性

你口勺答案是：对的J答案是：A

12.（）对固定资产盘点差异表和处理意见进行审核，交单位领导审核并上报卜.级主管单位或财政部门同意。

A财务部门负责人

B资产管理部门负责人

C审计部门负责人

D总会计师

你的答案是：A对的答案是：A

13.下列选项中，不属于内部环境资源日勺是（）。

A人力资源

B自然资源

C物力资源

D财力资源

你U勺答案是：B对的答案是：B

16.行政事业单位内部控制的关键内容（）

A销售控制

B成本控制

C预算控制

D会计控制

你口勺答案是：D对的答案是：D

18.（）是行政事业单位在权衡成本效益之后，准备采用合适的控制措施减少风险或者减轻损失，将风险控制在

风险承受度之内口勺方略。

A风险减少

B风险回避

C风险转移

I）风险承受

你口勺答案是：A对的答案是：A

8.下列说法不对的的是（）。

A信息的沟通是组织稳定的基础，对一种组织的发展具有重要作用

B对信息系统的控制包括一般控制和应用控制两类

C信息的沟通渠道中，自上而下的信息交流往往缺乏源动力，沟通轻易受阻

D舞弊成果处理越严格越及时，员工进行舞弊"勺风险就越大，他们采用舞弊的也许性就越小

你的答案是：B对的答案是：C

15.下列不属于内部审计重要职能的是（）o

A监督

B评价

C核算

D服务

你的答案是：C对的答案是：C

20.行政事业单位风险应对方略四种基本类型中，（）是控制风险的一种最彻底、最有力的措施，也是一种消

极的风险应对措施。

A风险回避

B风险减少

C风险转移

D风险承受

你日勺答案是：A对的答案是：A

4.下列哪个选项是解释企业治理、内部控制与组织构造之间H勺关系，提出以科学决策和效率经营为关键，以决策

机制、鼓励机制、监督约束机制为纽带，建立治理内部控制？

A控制论

B组织演化论

C委托代理理论、组织学

1）管理学和审计学

对的I答案是：C

7.下列各项中不属于行政事业单位内部控制原则II勺是（）。

A有效性原则

B制衡性原则

C适应性原则

D有关性原则

对U勺答案是：D

11.出纳人员应由诚实可靠、工作责任心强、业务纯熟的会计人员担任，持续担任出纳岗位一般不得超过（）

年。

A5

B10

C20

D25

你H勺答案是：A对的答案是：A

16.内部控制概念框架下所说的风险是指（）。

A损失

B损矢的也许性

C目的实现的不确定性

I）目的无法实现

你口勺答案是：C对的答案是：C

17.最一般、最省事U勺风险应对方略是（）。

A风险回避

B风险减少

C风险转移

D风险承受

对的答案是:D

20.如经济业务和活动的同意权，是内部控制构造的哪方面的内容？

A控制环境

B会计制度

C人员控制

D控制程序

你的答案是：对的答案是：D

2.信息的质量直接影响单位负责人在管理和控制中的决策，因此信息系统所输出的信息必须具有诸多规定,

（）是信息最基本的规定。

A及时性

B精确性

C完整性

D可靠性

你日勺答案是：D对的答案是：D

10.下列那项不是行政事业单位固定资产H勺处置方式（）

A发售

B对外捐赠

C内部调拨

1）转让

你口勺答案是：C对的答案是：C

14.美国注册会计师协会哪年公布了《审计准则公告第55号》，明确提出了“内部控制构造”概念？

A1949

B1983

C1988

D1989

对U勺答案是：C

15.控制环境逐渐被纳入内部控制范围是在什么时候？

A20世纪70年代后来

B20世纪30年代后来

C18世纪后来

D20世纪40年代后来

对口勺答案是：A

17.内部控制应当在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有

效口勺控制，反应了什么原则？

A重要性原则

B成本效益原则

C制衡性原则

I）实质重于形式原则

你口勺答案是：B对的答案是：B

2.行政事业单位固定资产卡片由（B）签发。

A总会计师

B财务部门

C资产管理部门

D使用部门

3.（D）领导财务部门的活动应当贯穿于行政事业单位管理全过程，而不仅仅是财务活动自身。

A单位领导人

B分管领导

C总会计师

D财务负责人

4.我国目前财政监督体系不包括如下哪个方面？(A)

A人民代表大会对•财政性资金管理活动的专题监督

B财政部门管理机构的平常监督

C审计机关对财政性资金管理活动的监督

D财政性资金和国有资产使用单位的内部监督

5.某保险柜大门若非按对的程序操作就打不开，是属于下列的哪个牵制。(D)

A体制牵制

B簿记牵制

C实物牵制

D机械牵制

11.如下哪个是行政事业单位的内部风险(d)

A金融危机

B地震

C技术升级换代

D研发投入

17.杈据内控原理，单位应当对货币资金业务建立严格日勺授权同意制度，明确(A)对货币资金业务的授权同意

方式.权限，程序，责任和有关控制措施，规定经办人的职责范圉和工作规定.

A审批人

B财务负责人

C会计

D出纳

18.伴随知识经济到来，将逐渐成为各个单位最关键的要素是？（C）

A经营管理理念

B权责日勺分派

C人力资源

D诚信和道德观

7.内部控制有效性是指（）建立与实行内部控制可以为控制目的H勺实行提供合理H勺保证。

A单位

B主管部门

C审计部门

1）监察部门

对H勺答案是：A

8.下列说法不对的的是（）。

A信息的沟通是组织稳定的基础，对一种组织口勺发展具有重要作注

B对信息系统的控制包括一般控制和应用控制两类

C信息的沟通渠道中，自上而下的信息交流往往缺乏源动力，沟通轻易受阻

D舞弊成果处理越严格越及时，员工进行舞弊口勺风险就越大，他们采用舞弊的也许性就越小

你的答案是：B对的答案是：C

2.下列说法不对的啊是（C）o

A信息H勺沟通是组织稳定的I基础，对一种组织的发展具有重要作用

B对信息系统的控制包括一般控制和应用控制两类

C信息的沟通渠道中，自上而下U勺信息交流往往缺乏源动力，沟通轻易受阻

D舞弊成果处理越严格越及时，员工进行舞弊的风险就越大，他们采用舞弊的也许性就越小

6.下列有关风险分析措施说法对日勺的是(B)o

A与定显分析相比较，定性分析口勺精确性稍好但精确性不够

B定性分析没有定量分析那样繁多时计算承担，但却规定分析者具有一定口勺经验和能力

C定性分析较为客观，定量分析较为主观

D定性分析依赖大量的记录数据

9.出纳员因特殊原因不能及时履行职责时，必须由(C)指定专人代其办理有关现金业务

A单位重要领导

B分管领导

C财务负责人

1)出纳本人

15.内部审计内容按其(A)可分为财务审计、经营审计和管理审计。

A目的

B单位

C规定

D措施

16.下列各项中不属于一种有效管理信息系统应具有的特性是(B)o

A开放性

B完整性

C嵌入性

D明晰性

1、下列项目中，不属于职工薪酬日勺是O

A职工出差报销的车票

B职工工资

C职工福利费

D医疗保险费

对H勺答案是：A

2、如下不属于控制环境原因的范围H勺是()

A诚信和道德观

B用人唯才的承诺

C管理哲学和经营风格

I)监督及管理控制

对口勺答案是：D

3、风险管理程序中，风险识别的任务是()

A识别和理解单位面临的多种风险

B评估风险的成本

C影响及发生的也许性

D针衣出现的风险制定应对措施

对U勺答案是：A

4、企业风险管理最重要的工具是()

A管理层EKJ参与

B预测和调整

C内部控制

D专业协助

对U勺答案是：C

5、定量评估日勺措施重要有概率技术()压力测试法、敏感性分析等。

A集体讨论

B情景分析

C问卷调查

D标杆分析

对日勺答案是：B

6、成本费用分析可以采用多种形式，其中()重要用控制支出进度。

A定期分析

B专题分析

C平常分析

D动态分析

正常答案是：C

2.下列选项中，哪个是我们现代意义.上的内部控制的渊源？()

A内部控制制度

B内部牵制

C内部控制构造

D内部控制框架

你U勺答案是：B对的答案是：B

8.下列不属于行政单位固定资产预算外采购申请审批人日勺是()。

A财政部门

B主管部门

C单位负责人

D总会计师

对U勺答案是：B

17.行政事业单位固定资产转移不包括（）。

A固定资产内部调拔

B固定资产的出租

C固定资产的出借

D固定资产的发售

你H勺答案是：D对的答案是：D

二多选题（共15题每题1分共变分）

21、在实行经营性核算的事业单位或者其业务，其成本费用业务所波及的I内容重要是归集、分派生产成本。生产

成本归集分派方式内容包括下列哪匚种方面：ABCD

A确定成本计算对象，设置成本项目。

B确定成本计算措施。

C确定生产成本的分派原则。

I）确定竣工产品和在产品成本划分原则。

22、为加强对行政事业单位支出的核算与管理，对支出的管理应遵照如下哪几种原则。BCD

A专题资金的管理

B严格执行国家财政制度和财经纪律

C加强对支出分类的管理

D提高资金使用效益

23、如下属于调整与复核这一控制方式口勺有：BCD

A分离董事会主席与首席执行官的职责

B比较固定资产的现场盘点与会计记录中记载口勺金额

C管理层将目前的业绩与预算相比较

D比较总账的现金金额与银行对账单的现金余额

24、工程价款支付业务H勺重要内容为：ABCI)

A工程建设所需材料设备款H勺结算

B工程预付款的支付

C工程进度款的拨付

I)工程竣工结算

25、财政部门对各单位申报日勺项目进行审核后，对符合条件日勺项目，经协商各单位后，排序纳入财政项目库。各

单位和财政部门可以组织专家或者委托中介机构可以对那些项目进行专题评审：ABCD

A延续项目中项目计划和项目预算发生较大变化II勺：

B新增项目预算数额较大的：

C专业技术复杂的；

D其他需要进行评审II勺。

27、堂位应当制定预算工作流程，明确预算编制、执行、调整、分析与考核等各环节价J控制规定，并设置对应的

记录或凭证，如实记载各环节工作的开展状况，保证预算工作全过程得到有效授权和控制。预算授权审批的环节

有:ABCD

A预算编制的授权审批

B预算执行中的J授权审批

C预算调整中的授权审批

D预算分析与考核11勺授权审批

26、在行政事业单位，预算工作不相容岗位一般包括：BQ）

A预算编制根据、程序和措施

B预算编制（含预算调整）与预算审批

C预算审批与预算执行

I）预算执行与预算考核

22.企业内部控制原则委员会想通过2-5年的努力，建立•套以什么为中心的内部控制制度？

A防各风险

B控制舞弊

C控制原则

D以上都是

对日勺答案是：AB

23.下列说法错误日勺是？

A出纳兼任固定资产账目日勺登记工作

B出纳兼任记账

C出纳兼任档案保管

D出纳兼任债权债务账目的I登记工作

对口勺答案是：BCD

24.为规范单位的现金管理，防备在现金管理中出现舞弊、腐败等行为，保证单位的现金安全，需要对现金收

付、库存现金加强管理。详细有哪匚种方面•：

A现金收取和支付范围

B现金限额管理

C现金收取与支出和现金保管

D现金盘点与监督管理

对U勺答案是：ABCD

25.19世纪末20世纪初，资本主义生产力和生产关系都发生了重大变化，企业管理水平对应提高。为了保证部门

之间口勺权责分明和协调一致，这就客观上规定企业建立和完善包括组织机构、业务程序在内口勺管理控制机制。这

些管理控制机制有哪些功能？

A自我控制

B自我调整

C自我完善

D自我监督

对H勺答案是：ABD

26.一种有效的管理信息系统应当具有如下哪些特性（）。

A动态调整性

B静态调整性

C开放性

D持续监控性

对H勺答案是：ACD

27.会计系统控制是指对会计信息系统实行的，以保证财务汇报可靠性为重要HU勺的控制活动.是内部控制活动

的重要构成部分。会计系统控制要发挥良好的功能，要满足U勺基本规定有：

A、明确记账人员与经济业务和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员应互相分离、制约，明确每位人

员U勺职责和权限。

B、明确重大投资、资产处置、资金调度和其他重要经济事项决策和执行的监督、制约程序；

C、明确财产清查的范围、期限和组织程序；明确对会计资料定期进行内部审计的措施和程序。

D、对货币资金控制、采购与付款控制、销售与收款控制、对外投资控制、成本费用控制、.固定资产控制、存货

控制等关键环节进行严格控制。

对的答案是：ABCD

28.下列有关不相容职务的说法中，对口勺H勺有（）。

A授权某项经济业务H勺职务与执行该项经济业务日勺职务要分离

B执行某项经济业务H勺职务与审核该项经济业务日勺职务要分离

C执行某项经济业务日勺职务与记录该项经济业务的职务要分离

D执行某项经济业务H勺职务与监督这些经济业务的职务要分离

对日勺答案是：ABCD

29.单位文化建设，还应尤其重视•）。

A重视引导

B短期实行

C长期坚持实行

I）防止片面性

对H勺答案是：ACD

30.行政事业单位在识别风险时，必须明确：

A风险识别作为风险评估过程的重要环节。

B风险识别必须与目U勺联络。

C风险识别是一种持续性、反复的过程。

D进行风险识别时应当关注单位各个层面口勺风险。

对U勺答案是：BCD

31.内部控制体系应遵照原则包括（）。

A全面性原则

B广泛约束性原则

C不相容职务互相分离原则

D完整性原则

你U勺答案是：ABCD对的答案是：ABC

32.行政事业单位固定资产内部控制中岗位设置和人员配置不妥，重要体现为如下哪几种现象。()

A职员•不明

B管理人员业务交叉过杂

C兼职过多

D责任不清

对的I答案是：ABCD

33.在考虑组织机构设置时，单位的不一样部分组合起来的方式有多种，详细应采用下列方略：

A保证组织构造的合适性及其提供管理单位所需信息的沟通能力

B按照管理人员所肩负H勺责任，判断其与否具有足够的知识和经验

C保证各管理人员所负责任的合适性

D单位应根据环境日勺变化对应调整其组织构造

你口勺答案是：ABCD对的答案是：ABCD

34.内部审计控制是内部控制的一种特殊形式，其范围重要包括哪些？

A财务会计

B管理会计

C内部控制检查

D内部环境审查

你U勺答案是：ABC对的答案是：ABC

35.在资金控制口勺不相容岗位互相分离中，出纳人员不得兼任（）。

A会计档案保管工作

B会计档案销毁工作

C债权债务账目日勺登记工作

D固定资产的登记工作

对口勺答案是：AC

21.纽织机构是单位进行计划、执行、控制、协调和监督职能的整体框架。一种单位的组织构造对内部控制H勺影

响重要体现为如下方面：

A组织机构的设置与职能的划分。

B内部机构主管人员H勺配置与能力。

C对于重大内部控制事项的态度。

I）组织机构的应变能力。

你口勺答案是：ABD对的答案是：ABD

22.行政事'业单位的内部风险不包括（）。

A管理风险

B职业风险

C道德风险

D经营风险

你的答案是：BD对的答案是：BD

23.会计系统控制是指对会计信息系统实行日勺，以保证财务汇报可靠性为重要目的的控制活动,是内部控制活动

日勺重要构成部分.会计系统控制要发挥良好日勺功能，要满足的基木规定有：

AA、明确记账人员与经济业务和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员应互相分离、制约，明确每位

人员的职责和权限。

BB、明确重大投资、资产处置、资金调度和其他重要经济事项决策和执行的监督、制约程序；

CC、明确财产清查U勺范围、期限和组织程序；明确对会计资料定期进行内部审计的措施和程序。

DD、对货币资金控制、采购与付款控制、销售与收款控制、对外投资控制、成本费用控制、.固定资产控制、存

货控制等关键环节进行严格控制。

你的答案是：ABC对的答案是：ABCD

24.行政事业单位财务有关方面的印章详细分为（）。

A公查

B事项印章

C财务专用章

D人名章

你口勺答案是：ACD对的答案是：BCD

25.信息传递过程中存在哪些问题•）。

A精确性

B完整性

C及时性

I）安全性

你口勺答案是：BCD对的答案是：ABCD

26.行政事业单位应当实现信息在组织内部的整个空间内进行有效传递，建立起网络化U勺信息传递渠道和沟通机

制，通过开放的沟通渠道，借助传递于其中的信息来到达对单位及时而有效地控制。其沟通的方式有：

A自上而下的沟通

B自下而上的沟通

C横向沟通

D除了内部沟通外，行政事业单位还要加强上下级、同级有关单位、市场经济主体和客户等外部有关团体的沟通

你U勺答案是：ABCD对的答案是：ABCD

27.内部控制在世界范围日勺发展可以分为哪几种阶段？

A内部牵制阶段

B内部控制制度阶段

C内部控制构造阶段

D内部控制框架阶段

对日勺答案是：ABCD

28.货币资金业务控制H勺重点是在其（）。

A收支与否合理

B计算与否对的

C手续与否合法

1）实物保护与否安全

你H勺答案是：ABC对的答案是：BCD

29.行政事业单位在许多方面和企叱组织有相似或相似之处。但作为两类不一样性质的组织，行政事业单位和企

亚之间的区别是明显日勺，这些不一样之处重要表目前如下几种方面：

A行政事业单位建立或运作的动机不是为了获利

B受托责任的多层次性

C资金来源的免费性

D资金运用的限定性

你U勺答案是：ABCD对的答案是：ABCD

30.控制环境一般包括哪些内容？

A单位文化

B组织构造

C单位的治理构造

D职权和职责的分派

对U勺答案是：ABCD

31.在考虑组织机构设置时，单位的不一样部分组合起来日勺方式有多种，详细应采用下列方略：

A保证组织构造B勺合适性及其提供管理单位所需信息的沟通能力

B按照管理人员所肩负口勺责任，判断其与否具有足够的知识和经验

C保证各管理人员所负责任的合适性

D单位应根据环境H勺变化对应调整其组织构造

你H勺答案是：ABCD对的答案是：ABCD

32.信息的管理流程包括（）。

A信息采集

B信息分类

C信息传递

D信息共享

你H勺答案是：AD对H勺答案是：ABD

33.行政事业单位应当建立反舞弊机制，坚持惩防并举、重在防止的原则，明确反舞弊工作的重点领域、关键环

节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限，规范舞弊案件的举报、调查、处理、汇报和补救程序。行政事业单位

至少应当将下列情形作为反舞弊工作的重点：

A未经授权或者采用其他不法方式侵占、挪用单位资产，牟取不妥利益。

B在财务会计汇报和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈说或者重大遗漏等。

C单位负责人及其他高级管理人员滥用职权。

D有关机构或人员串通舞弊。

确答案是：ABCD

34.内部监督的施行方式包括（）

A平常监督

B专题监督

C个别评价

D持续性监督检查

你口勺答案是：AB对日勺答案是：ABCD

35.对信息系统H勺控制，就是保证单位在信息化条件下，其信息系统可以保护资产的安全、维护数据的完整、使

单位的目H勺得以有效地实现、使组织口勺资源得到高效地使用。对信息系统的控制，规定采用一般控制和应用控

制。信息系统的一般控制包括：

A组织控制。

B操作控制。

C处理控制。

I）劫难恢复控制。

你口勺答案是：ABD对的答案是：ABCD

21.由于作为社会经济组织的目的和承担11勺功能与企业完全不一样，行政事业单位内部控制口勺基本目日勺是保证行

政事业单位运行合规合法、合理保证各项资产的安全运行，提高管理服务的效率和效果，合理架证财务汇报及有

关信息真实完整，增进行政事业单位战略U勺实现。详细是：

A合理保证单位运行活动合法合规。

B合理保证单位资产安全。

C提高管理服务效率和效果。

D合理保证单位财务汇报及有关信息真实完整。

你口勺答案是：ABCD对的答案是：ABCD

22.加强行政事业单位固定资产控制的措施可以是：

A改善优化内控环境，建立健全内控制度。

B全面控制，抓住重点。建立良好的信息沟通系统。

C明确责任，加强考核，建立有效的鼓励机制。

D强化内部监督，加强内部审计。

你的J答案是：ABCD对的答案是：ABCD

23.从内部控制的对象看，无论是对财的内部控制，还是对物的内部控制，其基准点都在于对人的内部控制。人力

资源政策详细的操作应当包括下列内容：

A招聘和雇用。

B培训。

C评估、晋升和赔偿。

D惩戒措施。

你口勺答案是：ABCD对的答案是：ABCD

24.行政事业单位内部控制评价重要程序包括：

A评价准备。

B评价实行。

C形成评价汇报。

D评价结论反馈。

对口勺答案是：ABCD

25.在单位固定资产业务中，不相容岗位至少应包括加下几种方面：

A固定资产投资预算日勺编制与审批，审批与执行:

B固定资产采购、验收与款项支付；固定资产投保的申请与审批;

C固定资产处置的申请与审批，审批与执行；

D固定资产获得与处置业务的执行与有关会计记录。

你的答案是：ABCD对的答案是：ABCD

26.货币资金业务控制H勺重点是在其()。

A收支与否合理

B计穿与否对的

C手续与否合法

D实物保护与否安全

对的J答案是：BCD

27.货币资金的内部控制目H勺是到达货币资金口勺()。

A合法性

B完整性

C效益性

I)安全性

对的答案是：ABCD

29.信息系统通过()，为管理和控制活动提供信息支持。

A识别信息

B获取信息

C处理信息

D汇报信息

你的答案是：ABCD对的答案是：ABCD

30.行政事.业单位通过内部审计可以（）。

A促使单位财务核算到达合法、合规、对的性

B找出单位经营管理中II勺微弱环节，协助单位建立健全内控制度堵塞漏洞，防备风险

C为单位领导经营决策提供参照资料

D改善单位经营管理，提高了单位经济效益

你口勺答案是：ABC对的答案是：ABC

31.下列哪些是内部控制H勺特点？

A内部控制是一种过程，它是到达组织目H勺H勺措施，是企业整合所有次级个体H勺一系列活动

B内部控制必须用于执行

C内部控制能提供绝对保证目的的到达

D内部控制目的为到达财务报名可靠性、法规遵照、营运效果及效率三项目的）

你口勺答案是：ABD对的答案是：ABD

33.风险评估是实行内部控制的重要环节，包括如下哪些内容？

A环境评估

B目H勺设定

C风险分析

D风险识别

你H勺答案是：BCD对的答案是：BCD

34.下列属于控制活动的是（）o

A不相容职务不分离控制

B授权审批控制

C会计系统控制

D预算控制

你口勺答案是：BCD对口勺答案是：BCD

35.控制环境的职能有()o

A治理职能

B监督职能

C核算职能

D管理职能

你日勺答案是：ABD对的答案是：AD

21.一般来说，内部牵制机能的执行大体可分为如下几类。

A实物牵制

B机械牵制

C体制牵制

I)簿记牵制

你H勺答案是：ABCD对的答案是：ABCD

22..内部审计监督指内审监察部门对单位经济活动和管理的控制和监督，既是内部控制的一种构成部分，又是内

部控制的一种特殊形式。通过内部审计，可以做到：

A促使单位财务核算到达合法、合规、对的性。

B找;II单位经营管理中的微弱环节，协助单位建立健全内控制度堵塞漏洞，防备风险。

C为单位领导经营决策提供参照资料。

D改善单位经营管理，提高了单位经济效益。

你的答案是：ABCD对的答案是：ABCD

23.日于信息的质量直接影响单位负责人在管理和控制中的决策，因此信息系统所输出日勺信息必须要具有如下规

定:

A可靠性。

B精确性。

C及时性（实时性）。

D易得性、完整性（充足性）、经济性（符合成本效益原则）、易于理解性等。

你区I答案是：ABCD对的答案是：ABCD

24.一种有效的管理信息系统应当具有如下特性：

A开放性、嵌入性。

B明晰性。

C动态调整性。

D持续监控性。

你的J答案是：ABCD对的答案是：ABCD

25.行政事业单位应当实现信息在组织内部H勺整个空间内进行有效传递，建立起网络化的信息传递渠道和沟通机

制，通过开放的沟通渠道，借助传递于其中H勺信息来到达对单位及时而有效地控制。其沟通的方式有：

A自上而下的沟通

B自下而上的沟通

C横向沟通

D除了内部沟通外，行政事业单位还要加强上下级、同级有关单位、市场经济主体和客户等外部有关团体口勺沟通

你H勺答案是：ABD对的答案是：ABCD

26.行政事业单位内部控制的n的可以确定为：

A保护行政事业单位固定资产的安全完整：

B保证固定资产会计信息U勺精确性和可莫性：

C增进单位有关固定资产招标、采购、使用、平常维护、处置等办事效率的提高；

D保证国家有关固定资产业务有关法规、政策和指令的贯彻执行，保证固定资产业务的合法性。

你口勺答案是：ABCD对的答案是：ABCD

27.货币资金业务控制H勺重点是在其（）。

A收支与否合理

B计算与否对的

C手续与否合法

D实物保护与否安全

你的J答案是：BCD对的答案是：BCD

28.对内部控制进行评价是为了增强单位业务、财务和管理信息的（）。

A真实性

B及时性

C完整性

I）系统性

你H勺答案是：ABC对的答案是：ABC

29.行政事业单位固定资产内部控制的最终目口勺包括如下哪几项（）。

A保护固定资产的安全和完整

B保障单位履行职能

C合理配置国有资产

D提高固定资产运行效率

你的答案是：ACD对的答案是：ABCD

30.下面哪些属于行政事业单位总负责人（法人代表）固定资产控制岗位职责（）.

A审批固定资产管理有关规章制度

B审批固定资产投资预算

C审批授权范围的固定资产请购

D审批预算外固定资产投资项目

你"勺答案是：AC对U勺答案是：AC

31.预算控制应遵照日勺原则不包括］）。

A责任制原则

B例外管理原则

C静态管理原则

D经济利益原则

你日勺答案是：CD对口勺答案是：CD

32.行政事业单位通过内部审计可以（）。

A促使单位财务核算到达合法、合规、对口勺性

B找出单位经营管理中H勺微弱环节，协助单位建立健全内控制度堵塞漏洞，防备风险

C为单位领导经营决策提供参照资料

I）改善单位经营管理，提高了单位经济效益

你H勺答案是：AC1）对的答案是：ABC

33.有关内部牵制日勺基本设想，下歹］说法对内的有（）o

A二个或以上的人或部门无意识地犯同样错误口勺机会是较小

B二个或以上的人或部门故意识地合作舞弊U勺也许性大大低于单独一种人或部门舞弊U勺也许性

C二个或以上的人或部门U勺决策效率高于单独一种人

D以上说法都对的

你的答案是：AB对U勺答案是：AB

34.企业内部控制原则委员会由哪些部门联合发起成立?

A证监会

B商业部

C审计署

D银监会

你的答案是：ACD对的答案是：ACD

35.内部审计作用重要有哪些方面？

A防护性作用

B建设性作用

C管理作用

D以上答案均对时

你的J答案是：AB对H勺答案是：AB

21.行政事业单位进行预算控制应注意如下问题有：

A编制足以反应现实的I预算，防止预算过于繁琐。

B划定预算的控制责任，划清各负责人的实际业绩。

C注意防止各部门从本部门出发，以预算目H勺取代单位的整体目的。

D预算控制不是对现实状况自身的控制，而是对发展趋势的控制。

你H勺答案是：ABCD对的答案是：ABCD

22.下列不属于库存现金控制中对挪用现金舞弊所采用的控制是（）°

A将现金Fl志账收入方记录Fl期与收款凭证上的制证日期进行查对，来查证出纳与否收到现金后未及时编制收款

凭证并登记入账，从而挪用公款

B单位现金收入和超过库存限额的现金应及时送存银行，以保证现金的安全

C填制收款原始凭证（收据或发票）与收款的职责分开，由两个经手人分工办理

D控制发票或收据的数量及编号，建立收据销号制度，监督收入款项入账

你口勺答案是：ABD对口勺答案是：BCD

23.企业内部控制原则委员会由哪些部门联合发起成立？

A证监会

B商业部

C审计署

D银监会

对时答案是：ACD

24.下面哪些属于行政事业单位总负责人（法人代表）固定资产控制岗位职责（）。

A审批固定资产管理有关规章制度

B审批固定资产投资预算

C审批授权范围的固定资产请购

I）审批预算外固定资产投资项目

你H