2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关题库(附带答案)

2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任

能力通关题库（附带答案）

单选题（共40题）

1、甲公司2016年1月1日以1800万元的价格收购了乙公司60%的股权，收

购日乙公司可辨认净资产的公允价值为2000万元，没有负债和或有负债。假定

乙企业的所有资产被认定为一个资产组，2016年12月31日，甲企业确定该资

产组的可收回金额为1500万元，可辨认净资产的账面价值为1600万元。则以

下说法正确的是（）O

A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备1000万元

B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备600万元

C.甲公司合并报表中确认资产减值损失600万元

D.甲公司合并报表中列示资产减值损失100万元

【答案】B

2、以下有关优先股的发行符合规定的有（）。

A.I、III

B.II、IV

C.I、II、III

D.II.IlkIV

E.I、II、III、N

【答案】B

3、甲公司拟收购某上市公司股份，如无相反证据，下列属于一致行动人的有

（）O

A.I、II

B.I.111

C.I、III、IV

D.H、in、iv

E.i、n、in、iv

【答案】c

4、根据《公司债券发行与交易管理办法》，以下属于公司债券合格投资者的有

()0

A.IV、V

B.I、III、IV

C.【、【II、IV、V

D.II、III、IV、V

E.I、II、IV、V

【答案】C

5、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万

元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支

出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定

资产折旧60万元，其中计入在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资

产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的预

目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为()万元。［2016年真

题］

A.400

B.850

C.450

D.500

【答案】D

6、根据中国证监会、住房城乡建设部《关于推进住房租赁资产证券化相关工作

的通知》，下列关于住房租赁资产证券化业务开展条件的说法正确的有

()O

A.I、II、III

B.I、IV、V

C.I、1H、IV

D.II、HI、IV

E.II、III、IV、V

【答案】A

7、下列关于创业板上市公司应披露的重人诉讼和仲裁的表述中，正确的有

()O

A.I、N

B.I、III、V

c.H、in、iv

D.n、IV、v

E.IILIV、V

【答案】A

8、2016年4月，甲公司发行股份购买资产，聘请某证券公司作为其独立财务

顾问，则下列影响该证券公司作为独立财务顾问的情形的有()。

A.I、II

B.I、II.IV

C.I、III、V

D.II、III、V

E.UhIV、V

【答案】B

9、公司发行股票前，发行人应提供会后重大事项说明，（）应就公司在通

过发审会审核后是否发生重大事项分别出具专业意见。

A.I、II、III

B.I、IV、V

C.II、III、IV

D.II、III、V

E.IIKN、V

【答案】B

10、承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（）O

A.I、II、IV

B.I、IlkV

c.II、m、v

D.III、IV、V

【答案】c

11、2010年12月10R,甲公司因合同违约而涉及一桩诉讼案。根据企业的法

律顾问判断，最终的判决很可能对甲公司不利。2010年12月31日，甲公司尚

未接到法院的判决，因诉讼须承担的赔偿的金额也无法准确地确定。不过，据

专业人士估计，赔偿金额可能在90万元至100万元之间的某一金额（不含甲公

司将承担的诉讼费2万元）。根据《企业会计准则一一或有事项》准则的规定.

甲公司应在2010年12月31日资产负债表中确认负债的金额为（）万元。

A.92

B.90

C.95

D.97

【答案】D

12、超额配售选择权中，发行新股数量的计算公式是（）。

A.本次发行的新股数量;发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量一主

承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量

B.本次发行的新股数量二发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量

C.本次发行的新股数量二发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量+主承

销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量

D.本次发行的新股数量二发行包销股份数量一超额配售选择权累计行使数量-主

承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量

【答案】A

13、公司最近（）年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无

法表示意见的审计报告，不得非公开发行股票。

A.1

B.2

C.3

D.4

【答案】A

14、下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）。

A.I、II

B.I、111、IV

c.H、in、iv

D.i、n、in

E.i、n、ni、iv

【答案】B

15、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号一一创业板公

司招股说明书》的有关规定，发行人应在招股说明书中披露最近一年及一期的

净利润的主体有（）。

A.I、II、III、IV

B.I、IlkIV

C.I、II

D.I、n、m、iv、v

E.IKIlkIV

【答案】D

16、（）制定保荐代表人自律管理规范，组织非准入型的水平评价测试，

保障和提高保荐代表人的专业能力水平。

A.中国证券业协会

B.中国证监会

C.证券公司

D.国务院

【答案】A

17、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）。

A.II、III、IV

B.i、in、

c.ni、iv

D.I、HI、IV

【答案】B

18、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保

荐人共同确定。认购邀请书包括（）。

A.I,IV,V

B.II,III,IV

C.I,II,III,V

D.11,111,IV,V

【答案】D

19、甲公司拟于2015年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有

（）O

A.I、II

B.II、IV

C.I、II、IV

D.I、m、iv

【答案】B

20、根据《关于外国投资者并购境内企业的规定》，外国投资者以境外公司的

股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）。

A.I>V

B.IKV

c.i、in、iv

D.n、HI、IV

E.IH、MV

【答案】B

21、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80%

股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公

允价值为5元；支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司净资产账面价

值为9000万元，公允，介值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策

相同，则甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。

A.5150

B.5200

C.7550

D.7600

【答案】A

22、根据《外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019年版）》的规定，

不考虑其他因素，下列关于外商投资准入特别管理的说法中，正确的是（）。

A.证券公司外资股比例不超过51%,且在2020年取消外资股比例限制

B.对于投资有股权要求的领域，可以设立外商投资合伙企'也，同时须进行外资

准入许可

C.境外投资者不得投资成为中国律师事务所合伙人

D.境外自然人可以以个人独资企业投资人形式从事投资经营活动

【答案】C

23、上市公司及相关信息披露义务人违反《深圳证券交易所股票上市规则》

（2008年修订）规定，深圳证券交易所视情节轻重给予（）处分。

A.H,IV

B.II,HI,IV

C.I,III,V

D.II,IV,V

【答案】A

24、个人投资者可以进行哪些债券投资（）［2016年5月真题］

A.【、II

B.IV

C.I、II、IV

D.I、II、III、IV

【答案】C

25、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（）。

A.I、II

B.IILIV

C.I、II、III

D.II、III、IV

E.I、HI、IV

【答案】A

26、以下关于资产的分类说法正确的有（)

A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股

权投资应划分为长期股权投资

B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权

投资不应划分为长期股权投资

C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10%股份的股权投资应划分为

长期股权投资，并按照成本法进行核算

D.持有某公司10%股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让

系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资

应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算

【答案】A

27、上市公司独立董事连续（）次未亲自出席董事会会议的，由董事会提

请股东大会予以撤换。

A.2

B.3

C.5

D.7

【答案】B

28、要约收购上市公司时•，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）

A.I、II

B.I、H、III

C.I、IV、V

D.II、III、IV、V

E.i、n、in、iv、v

【答案】c

29、有关科创板上市公司控股股东、实际控制人减持股份的表述正确的是

（）0

A.I、II、HI、V

B.I、II、HI、N

C.I、II、IV、V

D.I、III、IV、V

E.II、III、IV、V

【答案】D

30、上市公司发行新股的公开募集证券说明书，自最后签署之日起（）个

月内有效。

A.3

B.6

C.12

D.18

【答案】B

31、下列关于地方政府一般债券的说法，正确的是（）。

A.个人投资者不能投资一般债券

B.发行利率只能采用招标方式确定

C.一般债券采用记账式固定利率附息形式

D.单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的50%

【答案】C

32、挂牌公司财务报告被注册会计师出具非标准审计意见的，公司无须向主办

券商提交的文件是（）。

A.董事会针对该审计意见涉及事项所做的专项说明

B.监事会对董事会有关说明的意见和相关决议

C.负责审计的会计师事务所及会计师出具的专项说明

D.股东会对董事会有关说明的意见和相关决议

【答案】D

33、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有

（）O

A.I、H、IV

B.I

C.I、IV、V

D.II.III

【答案】B

34、甲公司为全国中小企业股份转让系统挂牌的股份公司，下列关于该公司进

行重大资产重组的相关描述正确的有（）。

A.I、IH

B.II、V

C.I、IV、V

D.II、IV、V

E.II.IlkIV、V

【答案】B

35、“长期应付款”科目核算的内容主要有（）。

A.III.IV

B.I.III.IV

C.H.IV

D.I.IV

【答案】C

36、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。

A.I、V

B.II、III

C.【、III、V

D.II、IV、V

E.II、HI、V

【答案】B

37、以下系中小板上市公司应当进行业绩预告的情形的有（）。

A.I、H、IV

B.I、HI、IV

C.I、II、III、IV

D.II、III、IV、V

E.I、II、III、IV、V

【答案】A

38、2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲

公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12月31日资产总额为20亿元，

2014年12月31日资产总额为22亿元，2015年，甲拟将其全资子公司注入上

市公司，作价20亿，标的公司2013、2014年末资产总额分别为10亿元、：2

亿元，则以下说法正确的有（）。［2015年」月真题］

A.I、III、V

B.H、V

C.I、V

D.IV、V

【答案】B

39、首次公开发行股票的发行人应在招股说明书中披露的关联方主要包括

（）O

A.I、II、IV

B.I、II、III、IV

C.II、III、IV

D.I、II、HI、MV

E.I、III、IV、V

【答案】B

40、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万现金及一宗账面价

值3200万元的土地使用权换取乙企业80%的股权，该宗土地公允价值3600万

元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账

面价值的原因是一套固定资产评估增值。则关于甲公司会计处理的说法正确的

有（）

A.确认乙企业长期股权投资的入账价值为4800万元

B.贷记资本公积400万元

C.贷记资本公积200万元

D.确认营业外收入400万元

E.确认营业外收入600万元

【答案】A

多选题（共20题）

1、需调整期初未分配利润的事项（）

A.前期达到预定可使用状态后的工程建设借款利息费用，错误资本化，计入资

产成本

B.投资性房地产后续计量模式由成本模式转为公允价值模式

C.管理费用和销售费用错记

【答案】AB

2、以下关于清算的说法正确的有（）

A.清算组可以代表公司参与民事诉讼活动

B.清算组为清偿债务承揽新业务

C.有限公司清算组有股东组成，股份公司清算组由董事或董事会确定的人员组

成

D.应当在解散事由出现之日起15日内成立清算组，开始清算。

E.清算顺序为支付清算费用、缴纳所欠税款、支时职工的工资、社保和法定补

偿金后剩余财产有限公公司按出资比例分配，股份公司按持有股份比例分配

【答案】AD

3、上市公司2009年7月20日公告某项信息，董秘15日透露给张三、张三18

日买入获利，张三21目透露给李四，李四均买入获利，以下关于是否构成内幕

交易的说法正确的有（：）

A.张三构成，李四不构成

B.张三不构成，李四构成

C.张三李四都构成

D.张三李四都不构成

E.董秘构成

【答案】A

4、以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月

内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表

人资格的有（）

A.保荐代表人尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题

B.发行人公开发行股票并在主板上市当年净利润比上年下滑50%以上

C.发行人在持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗

漏

D.保荐代表人参与组织编制的发行保荐书存在虚假记载、误导性陈述或者重大

遗漏

E.保荐代表人唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会

的审核工作

【答案】A

5、以下与重组有关的支出，可确定未预计负债的包括（）

A.自愿遣散支出

B.将不再使用的厂房的租赁撤销支出

C.剩余职工的再培训支出

D.职工的岗前培训支出

E.新系统和营倘网络投入

【答案】AB

6、上市公司收购中的下列行为符合规定的有（）

A.己持有上市公司30%股份的股东，向持有上市公司20%股份的另一股东发出

部分收购要约

B.控股股东持有上市公司45%的股份，投资者拟收购35%的股份，计划先通过

协议方式收购控股股东30%的股份然后向全体股东发出要约收购5%的股份

C.投资者以现金方式要约收购，预计收购总金额9亿元，以2亿元作为履约保

证金

D.投资者发出全面收购要约，以证券作为支付对价，同时提供现金选择权

【答案】BCD

7、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）

A.短期次级债的期限是3个月到1年

B.证券公司提前偿还长期次级债务后1年之内再次借入新的长期次级债务的，

新借入的次级债务到期期限在3、2、1以上的，原则上按照100%、70%、

50%的比例计入净资本；

C.证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要而借入或发行的短期

次级债，承销结束，发生包销情形的，按照债务资金与因包销形成的自营业务

风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备

D.证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要而借入或发行的短期

次级债，在承销期内，按债务资金与承销业务风险资本准备的孰低值扣减风险

资本准备

【答案】ACD

8、下列需征求发改委意见的是（）

A.某从事石油服务的企业上中小板

B.公司债用于改善财务结构

C.某企业拟发行公司债偿还银行贷款

D,软件企业上创业板

E.水泥企业非公开发行扩大产能

【答案】A

9、以下关于审计证据的说法正确的有（）

A.注册会计师需要获取的审计证据的数量受其对重大错报风险评估的影响，评

估的重大错报风险越高，需要的审计证据可能越多

B.注册会计师需要获取的审计证据的数量受受审计证据质量的影响，审计证据

质量越高，需要的审计证据可能越少

C.需获取的审计证据数量与审计证据质量成反比，注册会计师可以靠获取更多

的审计证据来补其质量上的缺陷

D.从被审计企业内部获取的审计证据比从外部来源获取的审计证据更可靠

E.内部控制有效时内部生成的审计证据比内部控制薄弱时内部生成的审计证据

更可靠

【答案】AB

10、深交所上市公司的财务会计报告被出具非标准无保留审计意见时，公司在

报送定期报告的同时应报送下列哪些资料（）

A.董事会对该审计意见涉及事项的说明

B.监事会对董事会有关说明的意见

C.独立董事对审计意见涉及事项的意见。

D.负责审计的会计师事务所及注册会计师的说明

【答案】ABCD

11、以下属于职工薪酬的有（）

A.支付给职工遗属的福利

B.支付给劳务中介派遣员工的福利

C.支付给临时工子女的福利

D.支付给职工配偶的慰问金

E.临时职工薪酬

【答案】ABCD

12、以下关于存货盘点及CPA监盘的说法正确的有（）

A.同种存货存放在不同地点，CPA可以在不预先通知的情况下对特定存放地点

的存货实施监盘，也可以在同一天对所有存放地点的存货实施监盘

B.采取预收货款方式的存货，该存货已经发出，应将该存货纳入盘点范围

C.己经完成采购但尚未入库的存货应纳入盘点范围

D.CPA应当对企业所有存货进行监盘

【答案】AC

13、以下哪些期权是风险有限收益有限的（）

A.买入看涨期权

B.买入看跌期权

C.卖出看涨期权

D.卖出看跌期权

【答案】BD

14、关于报告分部的确定，下列说法中正确的有（）。

A.企业应以业务分部或地区分部为基础确定报告分部

B.企业应以经营分部为基础确定报告分部

C.分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上，应将其确定为报存分

部

D.分部的分部利润（亏殒）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损

分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上，应将其确定为报百分

部

E.分部的分部资产占所有分部资产合计额的10%或者以上，应将其确定为报告

分部

【答案】BCD

15、发行公司债券，股东大会应决议的事项有（）

A.分期发行事项

B.募集资金用途

C.发行数量

D.发行价格

E.决定托管人

【答案】BC

16、保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括（）

A.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行

事后审阅

B.列席发行人的股东大会、董事会和监事会

C.定期或者不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料

D.按照中国证监会、证券交易所信息披露规定，对发行人违法违规的事项发表

公开声明

E.对有关部门关注的发行人相关事项进行核查，必要时可聘请相关证券服务机

构配合

【答案】BCD

17、下列关于收入的说法正确的是（）

A.企业甲2011年9月1日出售一批货物给乙公司，货物作价300万元，约定6

个月后即2012年3月1日以315万元回购货物，企业2011年年末确认财