基金从业考试乐考及答案解析

第第PAGE\MERGEFORMAT1页共NUMPAGES\MERGEFORMAT1页基金从业考试乐考及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部门/班级：得分：题型单选题多选题判断题填空题简答题案例分析题总分得分

一、单选题（共20分）

1.基金募集期间，基金管理人应当保证基金份额持有人能够依法行使权利，下列哪项不属于基金份额持有人享有的权利？（）

A.参与分配基金财产

B.参与基金财产的清算

C.依法转让或者申请赎回其持有的基金份额

D.对基金财产进行管理

2.下列关于基金份额申购与赎回的表述，正确的是？（）

A.投资者可以通过基金管理人或其委托的商业银行、证券公司等销售机构进行申购和赎回

B.基金份额的申购和赎回价格在基金合同生效后保持不变

C.开放式基金的申购和赎回通常需要缴纳手续费，而封闭式基金则不需要

D.投资者申购基金份额时，必须一次性申购最低申购金额

3.基金合同是规范基金运作的基本法律文件，下列哪项不属于基金合同的主要内容？（）

A.基金运作方式

B.基金份额持有人、基金管理人、基金托管人的权利义务

C.基金持有人大会的议事规则

D.基金财产的独立于基金管理人的原则

4.基金信息披露的宗旨是？（）

A.误导投资者，提高基金销售业绩

B.向投资者提供充分、准确、及时的基金信息，保障投资者的知情权

C.降低基金管理人的运营成本

D.提高基金行业的监管难度

5.基金托管人发现基金管理人的投资行为违反法律、行政法规等规定，应当？（）

A.直接接管基金财产，进行投资操作

B.及时通知基金管理人，要求其改正

C.无需采取任何措施，等待监管机构处理

D.向全体基金份额持有人公告，由基金份额持有人决定是否采取进一步行动

6.下列关于基金管理人内部控制制度的表述，错误的是？（）

A.基金管理人应当建立健全内部控制制度，覆盖基金运作的各个方面

B.内部控制制度应当明确各部门、各岗位的职责权限，确保权责分明

C.内部控制制度应当定期进行评估和修订，以适应市场变化和监管要求

D.内部控制制度的建立和执行可以完全依赖外部审计机构的监督

7.下列哪项不属于基金投资风险的主要类型？（）

A.市场风险

B.信用风险

C.流动性风险

D.管理风险

8.基金中基金（FOF）是一种？（）

A.直接投资于股票、债券等金融工具的基金

B.投资于其他基金的基金

C.以货币市场工具为主要投资对象的基金

D.以衍生工具为主要投资对象的基金

9.下列关于QDII基金投资的表述，正确的是？（）

A.QDII基金可以投资于境外股票、债券、基金等金融工具

B.QDII基金的投资范围仅限于中国境内的证券市场

C.QDII基金的投资需要经过中国证监会的严格审批

D.QDII基金的投资不需要考虑汇率风险

10.基金业绩评价的目的主要是？（）

A.对基金管理人进行处罚，提高行业监管力度

B.比较不同基金的投资业绩，为投资者提供投资参考

C.降低基金管理人的管理费用

D.减少基金行业的竞争，维护市场稳定

11.下列关于基金销售费用的表述，错误的是？（）

A.基金销售费用是指投资者在购买基金份额时支付给基金销售机构的费用

B.基金销售费用可以用于基金的销售、推广和客户服务

C.基金销售费用应当在基金合同中明确约定

D.基金销售费用可以直接用于基金财产的投资

12.基金定期报告中的“管理人报告”主要内容包括？（）

A.基金的投资策略、投资组合、业绩表现等

B.基金管理人的机构设置、人员构成、内部控制等

C.基金的风险评估、风险管理、风险控制等

D.基金的财务状况、经营成果、现金流量等

13.下列关于基金估值对象的表述，正确的是？（）

A.基金估值的对象仅限于基金持有的股票、债券等金融工具

B.基金估值的对象包括基金财产的所有内容，如现金、存款、资产支持证券等

C.基金估值的对象仅限于基金在境内的投资资产

D.基金估值的对象不需要考虑汇率变动的影响

14.基金份额净值是？（）

A.基金资产总额减去基金负债后的净值

B.基金资产总额除以基金份额总数后的单位价值

C.基金负债总额除以基金份额总数后的单位价值

D.基金管理人收取的管理费

15.基金信息披露的及时性原则要求？（）

A.基金信息披露应当在基金合同生效后立即进行

B.基金信息披露应当在重大信息发生之日起2日内进行

C.基金信息披露应当在重大信息发生之日起1日内进行

D.基金信息披露的时间由基金管理人自行决定

16.下列关于基金托管人的表述，错误的是？（）

A.基金托管人是指依法办理基金财产保管、清算、会计核算等业务的机构

B.基金托管人应当独立于基金管理人

C.基金托管人应当保证基金财产的安全

D.基金托管人可以参与基金的投资决策

17.基金合同生效的条件通常包括？（）

A.基金份额持有人人数达到法定最低人数

B.基金募集的资金总额达到基金合同约定的基金募集总额

C.基金管理人取得基金托管人的书面确认

D.基金管理人取得中国证监会的批准

18.下列关于基金投资禁止行为的表述，正确的是？（）

A.基金管理人可以违反基金合同约定的投资范围进行投资

B.基金管理人可以将基金财产用于非流动性资产的投资

C.基金管理人可以挪用基金财产

D.基金管理人可以不公平地对待不同的基金份额持有人

19.基金信息披露的完整性原则要求？（）

A.基金信息披露应当包括所有可能影响投资者决策的信息

B.基金信息披露应当避免使用专业术语

C.基金信息披露应当以表格形式呈现

D.基金信息披露应当由基金管理人单独进行

20.下列关于基金管理人职责的表述，错误的是？（）

A.基金管理人应当依法募集基金，办理基金份额的发售和登记

B.基金管理人应当管理基金财产，按照基金合同的约定投资于证券等金融工具

C.基金管理人应当编制基金财务会计报告，进行基金资产净值计算

D.基金管理人可以代替基金托管人进行基金财产的保管

二、多选题（共15分，多选、错选均不得分）

21.下列哪些属于基金份额持有人的权利？（）

A.参与分配基金财产

B.参与基金份额持有人大会

C.获得基金财产的分配

D.依法转让或者申请赎回其持有的基金份额

22.基金合同的主要内容通常包括？（）

A.基金运作方式

B.基金份额持有人、基金管理人、基金托管人的权利义务

C.基金持有人大会的议事规则

D.基金财产的独立于基金管理人的原则

23.基金信息披露的实质性原则要求？（）

A.基金信息披露应当真实、准确、完整

B.基金信息披露应当及时、公平

C.基金信息披露应当清晰、易懂

D.基金信息披露应当避免误导投资者

24.基金投资风险的主要类型包括？（）

A.市场风险

B.信用风险

C.流动性风险

D.管理风险

25.下列哪些属于基金投资禁止行为？（）

A.违反基金合同约定的投资范围进行投资

B.将基金财产用于非流动性资产的投资

C.挪用基金财产

D.不公平地对待不同的基金份额持有人

26.基金销售费用的类型主要包括？（）

A.申购费

B.赎回费

C.管理费

D.托管费

27.基金定期报告中的“基金财务会计报告”主要包括？（）

A.审计报告

B.资产负债表

C.利润表

D.现金流量表

28.基金估值的对象包括？（）

A.基金持有的股票、债券等金融工具

B.基金持有的现金、存款

C.基金持有的资产支持证券

D.基金持有的其他资产

29.基金信息披露的及时性原则要求？（）

A.基金信息披露应当在重大信息发生之日起2日内进行

B.基金信息披露应当在重大信息发生之日起1日内进行

C.基金信息披露应当在基金合同生效后立即进行

D.基金信息披露的时间由基金管理人自行决定

30.下列哪些属于基金管理人的职责？（）

A.依法募集基金，办理基金份额的发售和登记

B.管理基金财产，按照基金合同的约定投资于证券等金融工具

C.编制基金财务会计报告，进行基金资产净值计算

D.代替基金托管人进行基金财产的保管

三、判断题（共10分，每题0.5分）

31.基金募集期间，基金管理人应当保证基金份额持有人能够依法行使权利。（）

32.基金份额的申购和赎回价格在基金合同生效后保持不变。（）

33.开放式基金的申购和赎回通常需要缴纳手续费，而封闭式基金则不需要。（）

34.投资者申购基金份额时，必须一次性申购最低申购金额。（）

35.基金合同是规范基金运作的基本法律文件。（）

36.基金信息披露的宗旨是向投资者提供充分、准确、及时的基金信息，保障投资者的知情权。（）

37.基金托管人发现基金管理人的投资行为违反法律、行政法规等规定，应当及时通知基金管理人，要求其改正。（）

38.基金管理人内部控制制度的建立和执行可以完全依赖外部审计机构的监督。（）

39.基金投资风险的主要类型包括市场风险、信用风险、流动性风险和操作风险。（）

40.基金中基金（FOF）是一种投资于其他基金的基金。（）

41.QDII基金的投资范围仅限于中国境内的证券市场。（）

42.基金业绩评价的目的主要是比较不同基金的投资业绩，为投资者提供投资参考。（）

43.基金销售费用可以直接用于基金财产的投资。（）

44.基金定期报告中的“管理人报告”主要内容包括基金的投资策略、投资组合、业绩表现等。（）

45.基金估值的对象包括基金财产的所有内容，如现金、存款、资产支持证券等。（）

四、填空题（共10空，每空1分）

46.__________是指基金财产独立于基金管理人、基金托管人的财产。

47.基金信息披露的__________原则要求基金信息披露应当真实、准确、完整。

48.基金投资禁止行为包括__________、挪用基金财产等。

49.基金销售费用可以用于基金的销售、__________和客户服务。

50.基金定期报告中的“__________”主要内容包括基金的投资策略、投资组合、业绩表现等。

51.基金估值的对象包括基金持有的__________、债券等金融工具。

52.基金信息披露的__________原则要求基金信息披露应当在重大信息发生之日起1日内进行。

53.基金管理人的职责包括依法募集基金，__________和登记。

54.基金投资禁止行为包括不公平地对待不同的__________。

55.基金中基金（FOF）是一种投资于__________的基金。

五、简答题（共20分）

56.简述基金合同的主要内容。（5分）

57.简述基金信息披露的实质性原则和及时性原则。（5分）

58.简述基金投资禁止行为的主要类型。（5分）

59.简述基金管理人的职责。（5分）

六、案例分析题（共25分）

60.某投资者在2023年1月1日申购了一只开放式股票型基金，申购价格为1.50元/份额，申购金额为10,000元。该基金在2023年12月31日的基金份额净值为1.80元/份额。请问该投资者在2023年12月31日持有的基金资产价值为多少？（5分）

61.某基金公司管理的某基金在2023年1月1日的基金资产总额为100,000万元，基金负债为5,000万元。该基金在2023年1月1日的基金份额总数为10,000万份。请问该基金在2023年1月1日的基金份额净值为多少？（5分）

62.某基金公司在2023年1月1日发布了一份基金招募说明书，其中承诺该基金的投资策略为“投资于中国A股市场，以股票为主要投资对象，追求长期资本增值”。但实际上，该基金在2023年1月1日至2023年12月31日期间，大部分资金投资于境外市场。请问该基金公司是否违反了基金信息披露的实质性原则？为什么？（10分）

63.某基金份额持有人在2023年1月1日向基金公司投诉，称其在申购基金时被收取了过高的申购费。请问基金公司应当如何处理该投诉？（5分）

参考答案及解析

一、单选题

1.D

解析：根据《中华人民共和国证券投资基金法》第四十七条，基金份额持有人享有下列权利：（一）分享基金财产收益；（二）参与分配基金财产；（三）依法转让或者申请赎回其持有的基金份额；（四）按照基金合同约定，参与决定基金财产的投资方案、选择基金管理人、更换基金托管人；（五）对基金财产的管理人、托管人损害其合法权益时，依法提起诉讼；（六）基金合同约定的其他权利。因此，A、B、C选项均属于基金份额持有人的权利，而D选项“对基金财产进行管理”不属于基金份额持有人的权利，而是基金管理人的职责。

2.A

解析：根据《中华人民共和国证券投资基金法》第五十一条，基金份额的申购和赎回，由基金管理人办理。基金管理人应当在基金份额发售前公告基金份额的申购价格、赎回价格和费用。投资者可以通过基金管理人或者基金管理人委托的商业银行、证券公司等销售机构进行申购和赎回。因此，A选项正确，B、C、D选项错误。

3.D

解析：根据《中华人民共和国证券投资基金法》第四十三条，基金合同应当包括下列内容：（一）基金份额持有人、基金管理人、基金托管人的名称和住所；（二）基金管理人、基金托管人的职责；（三）基金的运作方式；（四）基金的投资范围；（五）基金份额的发售、交易、申购、赎回的方式、时间、价格、费用等；（六）基金财产的独立于基金管理人、基金托管人的原则；（七）基金份额持有人大会的议事规则和表决方式；（八）基金合同终止的事由、程序以及基金财产的清算方式；（九）基金合同生效条件；（十）基金管理人、基金托管人、基金份额持有人及其他当事人的权利、义务；（十一）法律、行政法规规定的其他事项。因此，D选项“基金财产的独立于基金管理人的原则”属于基金合同的主要内容，而A、B、C选项均属于基金合同的主要内容。

4.B

解析：基金信息披露的宗旨是向投资者提供充分、准确、及时的基金信息，保障投资者的知情权，使投资者能够做出明智的投资决策。因此，B选项正确，A、C、D选项错误。

5.B

解析：根据《中华人民共和国证券投资基金法》第五十九条，基金托管人发现基金管理人的投资行为违反法律、行政法规等规定，应当及时通知基金管理人，要求其改正。基金管理人未改正的，基金托管人应当拒绝执行。因此，B选项正确，A、C、D选项错误。

6.D

解析：基金管理人内部控制制度的建立和执行不能完全依赖外部审计机构的监督，基金管理人应当建立健全内部控制制度，覆盖基金运作的各个方面，并定期进行评估和修订，以适应市场变化和监管要求。因此，D选项错误，A、B、C选项正确。

7.D

解析：基金投资风险的主要类型包括市场风险、信用风险、流动性风险和操作风险。管理风险不属于基金投资风险的主要类型。因此，D选项错误，A、B、C选项正确。

8.B

解析：基金中基金（FOF）是一种投资于其他基金的基金，它通过投资于其他基金来实现资产配置和风险分散的目的。因此，B选项正确，A、C、D选项错误。

9.A

解析：根据《合格境内机构投资者境外证券投资外汇管理规定》，QDII基金可以投资于境外股票、债券、基金等金融工具。因此，A选项正确，B、C、D选项错误。

10.B

解析：基金业绩评价的目的主要是比较不同基金的投资业绩，为投资者提供投资参考，帮助投资者选择合适的基金进行投资。因此，B选项正确，A、C、D选项错误。

11.D

解析：基金销售费用可以用于基金的销售、推广和客户服务，但不能直接用于基金财产的投资。因此，D选项错误，A、B、C选项正确。

12.B

解析：基金定期报告中的“管理人报告”主要内容包括基金管理人的机构设置、人员构成、内部控制等。因此，B选项正确，A、C、D选项错误。

13.B

解析：基金估值的对象包括基金财产的所有内容，如现金、存款、资产支持证券等。因此，B选项正确，A、C、D选项错误。

14.B

解析：基金份额净值是基金资产总额减去基金负债后，再除以基金份额总数后的单位价值。因此，B选项正确，A、C、D选项错误。

15.C

解析：基金信息披露的及时性原则要求基金信息披露应当在重大信息发生之日起1日内进行。因此，C选项正确，A、B、D选项错误。

16.D

解析：基金托管人应当独立于基金管理人，不得参与基金的投资决策。因此，D选项错误，A、B、C选项正确。

17.A、B

解析：根据《中华人民共和国证券投资基金法》第四十九条，基金合同生效的条件是：（一）基金份额持有人人数达到法定最低人数；（二）基金募集的资金总额达到基金合同约定的基金募集总额。因此，A、B选项正确，C、D选项错误。

18.C

解析：基金投资禁止行为包括挪用基金财产。因此，C选项正确，A、B、D选项错误。

19.A

解析：基金信息披露的完整性原则要求基金信息披露应当包括所有可能影响投资者决策的信息。因此，A选项正确，B、C、D选项错误。

20.D

解析：基金管理人不能代替基金托管人进行基金财产的保管，基金财产的保管是基金托管人的职责。因此，D选项错误，A、B、C选项正确。

二、多选题

21.A、B、D

解析：根据《中华人民共和国证券投资基金法》第四十七条，基金份额持有人享有下列权利：（一）分享基金财产收益；（二）参与分配基金财产；（三）依法转让或者申请赎回其持有的基金份额；（四）按照基金合同约定，参与决定基金财产的投资方案、选择基金管理人、更换基金托管人；（五）对基金财产的管理人、托管人损害其合法权益时，依法提起诉讼；（六）基金合同约定的其他权利。因此，A、B、D选项均属于基金份额持有人的权利，而C选项“获得基金财产的分配”属于基金份额持有人的权利，但不是全部权利。

22.A、B、C、D

解析：根据《中华人民共和国证券投资基金法》第四十三条，基金合同应当包括下列内容：（一）基金份额持有人、基金管理人、基金托管人的名称和住所；（二）基金管理人、基金托管人的职责；（三）基金的运作方式；（四）基金的投资范围；（五）基金份额的发售、交易、申购、赎回的方式、时间、价格、费用等；（六）基金财产的独立于基金管理人、基金托管人的原则；（七）基金份额持有人大会的议事规则和表决方式；（八）基金合同终止的事由、程序以及基金财产的清算方式；（九）基金合同生效条件；（十）基金管理人、基金托管人、基金份额持有人及其他当事人的权利、义务；（十一）法律、行政法规规定的其他事项。因此，A、B、C、D选项均属于基金合同的主要内容。

23.A、B、C、D

解析：基金信息披露的实质性原则要求基金信息披露应当真实、准确、完整、及时、公平、清晰、易懂，避免误导投资者。因此，A、B、C、D选项均属于基金信息披露的实质性原则。

24.A、B、C、D

解析：基金投资风险的主要类型包括市场风险、信用风险、流动性风险、管理风险和操作风险。因此，A、B、C、D选项均属于基金投资风险的主要类型。

25.A、C、D

解析：基金投资禁止行为包括违反基金合同约定的投资范围进行投资、挪用基金财产、不公平地对待不同的基金份额持有人等。因此，A、C、D选项均属于基金投资禁止行为，而B选项错误。

26.A、B

解析：基金销售费用的类型主要包括申购费和赎回费。因此，A、B选项正确，C、D选项错误。

27.A、B、C、D

解析：基金定期报告中的“基金财务会计报告”主要包括审计报告、资产负债表、利润表、现金流量表。因此，A、B、C、D选项均属于基金财务会计报告的主要内容。

28.A、B、C、D

解析：基金估值的对象包括基金持有的股票、债券、现金、存款、资产支持证券等。因此，A、B、C、D选项均属于基金估值的对象。

29.A、B

解析：基金信息披露的及时性原则要求基金信息披露应当在重大信息发生之日起2日内进行或者1日内进行。因此，A、B选项均属于基金信息披露的及时性原则，而C、D选项错误。

30.A、B、C

解析：基金管理人的职责包括依法募集基金，办理基金份额的发售和登记、管理基金财产，按照基金合同的约定投资于证券等金融工具、编制基金财务会计报告，进行基金资产净值计算。因此，A、B、C选项均属于基金管理人的职责，而D选项错误。

三、判断题

31.√

32.×

33.×

34.×

35.√

36.√

37.√

38.×

39.√

40.√

41.×

42.√

43.×

44.√

45.√

四、填空题

46.基金财产独立于基金管理人、基金托管人的财产

47.完整性

48.挪用基金财产

49.推广

50.管理人报告

51.股票

52.及时性

53.办理基金份额的发售和登记

54.基金份