经济师考试保险高级经济实务试题及解答参考(2025年)

经济师考试保险高级经济实务试题及解答参考(2025年)一、单项选择题（每题1分，共20分。每题只有一个正确答案，请将正确选项字母填入括号内）1.某寿险公司2024年末责任准备金为480亿元，2025年提取责任准备金55亿元，释放责任准备金42亿元，当年死亡给付支出38亿元，满期给付支出26亿元，则该公司2025年末责任准备金余额为（）亿元。A.513B.529C.541D.557【答案】B【解析】期末准备金＝期初480＋提取55－释放42－死亡给付38－满期给付26＝529。2.根据《保险法》第102条，保险公司对一次保险事故承担的赔偿金额超过其实收资本加公积金总和的（）时，应在事故发生后15日内向银保监会报告。A.5%B.10%C.15%D.20%【答案】B3.在再保险安排中，若原保险人将每一危险单位超出自留额50万元后的80%分给再保险人，该方式属于（）。A.成数再保险B.溢额再保险C.险位超赔再保险D.事故超赔再保险【答案】C4.某财产险公司2025年1月1日生效的保单，保费收入120万元，保险期间12个月，采用1/365法计提未到期责任准备金，则2025年12月31日应计提金额为（）万元。A.0B.10C.60D.120【答案】A【解析】保单已到期，未到期责任准备金为零。5.保险公司采用RBC监管体系，若其风险资本总额为80亿元，调整资本为100亿元，则资本充足率Ⅱ为（）。A.80%B.100%C.125%D.150%【答案】C【解析】资本充足率Ⅱ＝调整资本/风险资本＝100/80＝125%。6.在保险资金运用中，银保监会规定，单一不动产项目账面余额不得超过保险公司上季末总资产的（）。A.3%B.5%C.8%D.10%【答案】B7.某健康险产品等待期为30天，保单于2025年3月1日生效，被保险人5月1日因急性阑尾炎住院，5月15日出院，共花费4.2万元，社保报销2.6万元，则保险公司应给付（）万元。A.0B.1.0C.1.6D.4.2【答案】C【解析】等待期已过，剩余1.6万元属保险责任。8.根据《保险资产管理公司管理暂行规定》，保险资管公司发起设立的债权投资计划，偿债主体评级不得低于（）。A.A-B.BBBC.AA-D.AAA【答案】C9.在寿险公司内含价值评估中，下列哪项不属于“自由盈余”组成部分（）。A.净资产B.扣除要求资本后的剩余C.有效业务价值D.税后利润【答案】C10.保险公司采用“保费分配法”计量保险合同时，若初始确认时产生首日利得，应（）。A.立即计入当期损益B.计入其他综合收益C.确认为保险服务收入D.作为合同服务边际【答案】D11.2025年7月1日，某财险公司签发一张工程险保单，保费2000万元，工期24个月，按时间比例法计提未到期责任准备金，则2025年12月31日资产负债表日应计提（）万元。A.500B.1000C.1500D.2000【答案】C【解析】剩余18个月，占比18/24，2000×18/24＝1500。12.保险公司投资商业银行金融债券，其信用评级下调至BBB+，根据监管要求，该债券应归入（）类资产。A.正常B.关注C.次级D.可疑【答案】B13.在团体意外险中，若被保险人职业类别由二类变更为五类，而保单约定“职业变更需补交保费”，则保险公司通常按（）比例补收保费。A.短期费率表B.日比例C.职业加费系数D.不变【答案】C14.根据《保险保障基金管理办法》，财险公司按保费收入的（）缴纳保障基金。A.0.5%B.0.8%C.1%D.1.2%【答案】B15.再保险接受人对于未决赔款准备金的评估方法与原保险人不一致时，按照《企业会计准则第25号——原保险合同》要求，原保险人应（）。A.按再保人数字调整B.仍按自身方法C.取二者平均D.报财政部审批【答案】B16.某寿险公司2025年新业务价值（VNB）为36亿元，新业务保费收入120亿元，则新业务价值margin为（）。A.20%B.25%C.30%D.35%【答案】C17.保险公司在银行间市场发行资本补充债券，期限10年，第5年末附赎回权，该债券属于（）资本工具。A.核心一级B.其他一级C.二级D.三级【答案】C18.根据《保险资产负债管理监管规则》，保险公司应至少每（）开展一次现金流压力测试。A.月B.季C.半年D.年【答案】B19.在车险定价中，若NCD系数为0.7，交通违章系数1.1，自主核保系数0.9，则最终费率调整系数为（）。A.0.693B.0.7C.0.77D.0.9【答案】A【解析】0.7×1.1×0.9＝0.693。20.保险公司投资基础设施债权计划，其项目所在地政府债务率超过（）时，应报银保监会事前备案。A.80%B.90%C.100%D.120%【答案】C二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）21.下列关于保险服务收入确认的说法正确的有（）。A.保费收到即全额确认收入B.应剔除投资成分C.需按保险责任履行进度分摊D.理赔费用应冲减收入E.首日利得应确认为保险服务收入【答案】B、C22.寿险公司计算偿付能力充足率时，认可负债包括（）。A.未到期责任准备金B.未决赔款准备金C.寿险责任准备金D.应付次级债E.应付保单红利【答案】A、B、C、E23.下列属于保险资金运用“负面清单”的有（）。A.直接从事房地产开发B.投资非金融企业债C.买入ST股票D.投资政府PPP项目E.参与非法集资【答案】A、C、E24.保险公司建立再保险安排的主要目的包括（）。A.分散风险B.扩大承保能力C.降低税负D.稳定经营结果E.获取再保佣金【答案】A、B、D、E25.根据《健康保险管理办法》，短期健康险产品不得（）。A.保证续保B.设置等待期C.引入共保比例D.承诺续保至75岁E.采用自然费率【答案】A、D26.保险集团并表监管应纳入并表范围的机构包括（）。A.保险子公司B.银行子公司C.保险资管子公司D.境外再保险子公司E.联营的房地产企业【答案】A、B、C、D27.下列关于“偿二代”二期工程的说法正确的有（）。A.引入宏观情景测试B.调整利率风险最低资本系数C.取消信用风险分散效应D.增加操作风险最低资本E.强化信息披露【答案】A、B、D、E28.保险公司开展IDI（工程质量潜在缺陷保险）业务时，其风险管理要点包括（）。A.施工过程巡检B.建立第三方风控机构C.设置高额免赔额D.引入再保险E.建立缺陷维修基金【答案】A、B、D、E29.下列属于保险科技（InsurTech）在理赔环节应用的有（）。A.OCR识别票据B.无人机查勘C.区块链存证D.车联网数据E.智能合约自动赔付【答案】A、B、C、E30.根据《保险法》第116条，保险公司及其工作人员不得（）。A.承诺给予合同约定外利益B.隐瞒重要情况C.阻碍投保人如实告知D.代签名E.运用保险资金【答案】A、B、C、D三、判断题（每题1分，共10分。正确打“√”，错误打“×”）31.保险公司计提的保险保障基金可以在企业所得税前扣除。（）【答案】√32.寿险公司采用“修正制”评估责任准备金时，首年附加费用率可以高于后续年度。（）【答案】√33.保险资管公司可以将其受托管理的保险资金用于购买本公司控股股东发行的债券。（）【答案】×34.在团体寿险中，被保险人离职后可按条款约定将团体保单转换为个人保单，无需提供可保证明。（）【答案】√35.保险公司投资科创板股票，其账面余额不得超过上季末总资产的5%。（）【答案】×36.再保险接受人对原保险人的核保结论有异议，可直接要求原保险人更改承保条件。（）【答案】×37.保险公司开展相互代理业务，无需另行取得《保险兼业代理许可证》。（）【答案】×38.根据《保险销售行为可回溯管理暂行办法》，电话销售渠道无需实施可回溯管理。（）【答案】×39.保险公司可以采用“滚动预算”方式编制年度偿付能力报告。（）【答案】√40.保险集团内部交易定价可不受转让定价规则约束。（）【答案】×四、计算分析题（共30分，要求列出计算步骤，结果保留两位小数）41.（本题10分）某财险公司2025年经营数据如下：年初未到期责任准备金余额120亿元，年末150亿元；已赚保费收入360亿元；综合赔款支出（含理赔费用）280亿元；综合费用支出80亿元；投资收益（不含公允价值变动）30亿元；公允价值变动收益-5亿元；计提资产减值10亿元；所得税率25%。要求：（1）计算2025年综合成本率；（2）计算2025年综合费用率；（3）计算2025年净利润。【答案】（1）综合赔付率＝280/360＝77.78%综合成本率＝77.78%＋80/360＝77.78%＋22.22%＝100.00%（2）综合费用率＝80/360＝22.22%（3）营业利润＝已赚保费360－综合赔款280－综合费用80＋投资收益30－公允价值变动5－减值10＝－5亿元税前利润＝－5亿元所得税＝0（亏损）净利润＝－5.00亿元42.（本题10分）某寿险公司2025年1月1日签发一份5年期趸交万能保险，保费10万元，初始费用2%，保单管理费每月50元，风险保费每月200元，结算利率年初4.5%，年末下调至4.0%，全年不变，账户价值按日复利，忽略部分领取。要求：（1）计算2025年12月31日保单账户价值；（2）若年末退保，退保费用3%，计算客户可获退保金；（3）计算公司2025年从该保单获取的利差益（实际投资收益率5%）。【答案】（1）初始进入账户价值＝10×(1－2%)＝9.8万元日利率＝4.0%/365＝0.000109589全年费用扣除＝(50＋200)×12＝3000元设账户价值为V，则微分方程dV/dt＝V×0.000109589－3000/365解析解：V(t)＝(98000－3000/0.04)e^{0.000109589t}＋3000/0.04t＝365，V＝(98000－75000)e^{0.04}＋75000＝23000×1.0408108＋75000＝98938.65元（2）退保金＝98938.65×(1－3%)＝95970.49元（3）公司实际投资收益＝98000×[(1.05)^{1}－1]＝4900元支付利息＝98938.65－98000＝938.65元利差益＝4900－938.65＝3961.35元43.（本题10分）某再保险公司与直保公司签订事故超赔合约，责任如下：起赔点：5000万元责任限额：2亿元2025年发生一次台风事故，直保公司净自留损失8000万元，原保险人体净已决3500万元，未决4500万元。要求：（1）计算再保险人应摊回金额；（2）若未决最终上升至5500万元，再保险人应补摊金额；（3）若未决最终下降至3500万元，再保险人应退回金额。【答案】（1）总损失8000万元，超赔层5000万～2.5亿元，应摊8000－5000＝3000万元（2）总损失变为3500＋5500＝9000万元，应摊9000－5000＝4000万元，补摊1000万元（3）总损失变为3500＋3500＝7000万元，应摊7000－5000＝2000万元，退回1000万元五、综合案例题（共20分）44.案例背景：甲寿险公司2025年拟推出一款增额终身寿险，主要参数如下：投保年龄：30岁男性，保险期间终身，交费期10年，年交保费3万元，基本保额100万元，保额每年按3.5%复利递增，现金价值按监管上限设计，预定利率3%，附加费用率首年50%，续年5%，死亡率采用CL13/CL1480%分位，退保率采用行业指引，投资收益假设4.5%，风险贴现率9%，所得税率25%，要求资本为责任准备金的8%，评估时点为第10年末。任务：（1）计算第10年末保单账户价值（忽略分红、部分领取）；（2）采用传统静态现金流法，计算该保单第10年末的内含价值（EV）组成：自由盈余、要求资本、有效业务价值；（3）若公司计划通过再保险降低资本占用，与再保公司签订10年期共保比例再保，分出比例40%，再保佣金率2%，计算再保后第10年末要求资本减少额；（4）结合偿二代二期，分析该产品对最低资本的影响路径；（5）从高级经济实务角度，提出三条优化建议，兼顾价值与监管。【答案】（1）账户价值计算：每年保费3万元，首年费用50%，净投入1.5万元，续年净投入2.85万元，按4.5%复利积累10年：FV＝1.5×(1.045)^{10}＋2.