工程预决算管理模板含预算分析工具

工程预决算管理模板含预算分析工具一、适用范围与典型应用场景施工企业投标报价及项目内部成本管控；建设单位（甲方）投资预算审核与支出控制；造价咨询机构编制工程量清单、招标控制价及竣工结算；项目管理部门对工程成本进行动态监控与绩效评估。二、工程预决算管理全流程操作指引（一）项目启动与基础资料准备明确项目范围与目标由项目经理*组织技术、造价、施工等团队，召开项目启动会，明确工程内容、建设规模、工期要求、质量标准及成本控制目标。确认项目是否属于清单计价模式（如《建设工程工程量清单计价规范》）或定额计价模式，收集当地最新定额文件、取费标准及信息价。收集基础资料设计资料：包括施工图纸、图纸会审记录、设计变更通知（若有）；招投标文件：招标文件、答疑文件、中标通知书、投标报价文件；现场资料：地质勘察报告、施工组织设计、现场签证单、隐蔽工程验收记录；价格资料：材料设备采购合同、供应商报价、近期工程造价信息期刊。（二）工程预算编制工程量计算依据施工图纸及计算规则（如《房屋建筑与装饰工程工程量计算规范》），分部分项计算工程量，保证不漏项、不重项。采用表格形式记录计算过程（示例见“模板表格1”），注明项目编码、项目名称、计算式及结果，由造价工程师*复核确认。套用定额与确定单价根据项目特征选择对应定额子目，核对定额工作内容与施工工艺是否一致；人工、材料、机械单价优先采用信息价，信息价未包含的需通过市场询价确定，形成“人材机单价汇总表”；计算分部分项工程费：工程量×定额基价（或综合单价），考虑风险费用及企业管理费、利润。费用汇总与预算审核汇总分部分项工程费、措施项目费（安全文明施工费、脚手架费等）、其他项目费（暂列金额、专业工程暂估价等）、规费、税金，形成“工程预算总表”；由项目经理*组织内部审核，重点检查工程量准确性、定额套用合规性、取费标准合理性，必要时提交建设单位或第三方造价咨询机构复核。（三）成本动态监控建立成本台账按预算总表分解至各分部分项工程，建立“成本动态跟踪表”（示例见“模板表格3”），实时记录实际发生的人工、材料、机械费用及现场签证、变更费用。材料费用需按月统计采购数量、单价、金额，与预算材料费对比分析；人工费用按班组或工种统计实际工日及工资支出。偏差分析与预警每月末计算成本偏差（CV=已完成预算费用BCWP-已完成实际费用ACWP）和进度偏差（SV=BCWP-计划工作预算费用BCWS），分析偏差原因（如材料涨价、设计变更、施工效率低等）；当偏差率超过±5%时，由项目经理*组织召开成本分析会，制定纠偏措施（如优化施工方案、更换材料供应商、加强现场管理等）。（四）工程竣工决算整理结算资料收集竣工图纸、工程验收报告、设计变更单、现场签证单、材料设备核价单、甲供材料清单、付款凭证等完整资料，保证与实际施工一致。编制竣工结算书依据结算资料重新计算工程量（与预算工程量对比，分析增减原因），套用最新定额或投标报价中的综合单价；计算措施项目费、规费、税金，汇总形成“竣工结算总表”，由造价工程师*编制并签字盖章。对决算结果进行分析将竣工结算金额与预算金额、合同金额进行对比，编制“预算与决算对比分析表”（示例见“模板表格4”），分析差异原因（如工程量变更、价格波动、政策调整等）；计算预算执行率（结算金额/预算金额×100%）、成本降低率（（预算金额-结算金额）/预算金额×100%），评估项目成本控制效果。三、核心模板表格及填写说明模板表格1：分部分项工程预算表（示例）项目编码项目名称单位工程量综合单价（元）合价（元）定额编号备注（如混凝土强度等级）010501003001C30钢筋混凝土矩形柱m³45.60420.5019174.80A3-21C30碎石混凝土，粒径40mm011407001001外墙乳胶漆墙面㎡820.0035.20284.00B5-99两遍乳胶漆，基层刮腻子填写说明：项目编码、名称依据《建设工程工程量清单计价规范》填写；综合单价包含人工、材料、机械、管理费、利润及风险费用；备注栏需注明项目特征，避免结算争议。模板表格2：人材机单价汇总表（示例）序号材料名称规格型号单位预算单价（元）市场询价（元）信息价（元）单价来源说明1钢筋HRB400Φ18t4200.004150.004180.00采用2023年Q3信息价2商品混凝土C30（泵送）m³380.00375.00385.00供应商报价填写说明：单价来源需明确（信息价/市场询价/合同价），保证可追溯；材料规格型号需与定额及设计要求一致。模板表格3：成本动态跟踪表（示例）分部分项工程预算金额（元）已完成工程量实际发生金额（元）成本偏差（元）偏差率（%）原因分析（简要）钢筋工程85000100%87500-2500-2.94钢材市场价格上涨3%模板工程3200080%28000+4000+12.5采用新型模板，周转次数增加填写说明：成本偏差=预算金额-实际发生金额（正数为节约，负数为超支）；偏差率=（成本偏差/预算金额）×100%，每月更新一次。模板表格4：预算与决算对比分析表（示例）费用项目预算金额（元）决算金额（元）差异额（元）差异率（%）主要原因分部分项工程费520000535000+15000+2.88设计变更增加墙体砌筑量措施项目费8000078000-2000-2.5冬雨季施工费减少规费3500036000+1000+2.社保缴费基数调整总计635000649000+14000+2.20—填写说明：差异额=决算金额-预算金额（正数为超支，负数为节约）；需逐项说明差异原因，重点分析重大偏差（超支或节约≥5%）。四、使用过程中的关键注意事项（一）数据准确性保障工程量计算必须依据最新施工图纸，采用统一计算规则，避免因“漏项”“错项”导致预算偏差；人材机单价需定期更新（如每季度核查信息价），保证与市场行情一致，尤其对钢材、混凝土、电缆等价格波动大的材料，需建立价格预警机制。（二）合规性要求预算编制必须符合国家及地方计价规范（如《建设工程工程量清单计价规范》GB50500-2013）、定额及取费标准，避免违规计价；设计变更、现场签证需经建设单位、监理单位、施工单位三方签字确认，手续不全的费用不得计入决算。（三）动态监控及时性成本跟踪需按月（或关键节点）统计，不得拖延至项目结束后补录，否则无法及时发觉问题并纠偏；偏差分析应深入具体，避免笼统归结为“市场原因”，需明确责任部门（如采购部、施工部）及改进措施。（四）预算分析工具的应用可结合Excel函数（如VLOOKUP、SUMIF）或专业造价软件（如广联达、斯维尔）进行数据计算