备考证券从业资格考试-投资基金-练习-第五章基金托管人

第五章基金托管人

一、单项选择题

1、（）是依据法律法规的要求，在证券投资基金运作中担当资产保管、交易监督、信息披露、资

金清算与会计核算等相应职责的当事人。

A、基金托管人

B、基金全部人

C、基金发起人

D、基金管理公司

2、我国基金托管人由（）批准的商业银行担当。

A^中国证监会

B、中国人民银行

C、中国证监会和中国人民银行

D、中国证监会和中国银监会

3、我国《证券投资基金法》规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的（）担当。

A、信托投资公司

B、政策性银行

C、商业银行

D、保险公司

4、（）是指基金托管人按规定为基金资产设立独立的账户，保证基金全部财产的平安完整。

A、资产保管

B、资金清算

C、资产核算

D、投资运作监督

5、（）是指执行基金管理人的投资指令，办理基金名义的资金往来。

A、资产保管

B、资金清算

C、资产核算

D、投资运作监督

6、（）是指以基金名义在银行开立的、用于基金名下资金往来的结算账户。

A、结算备付金账户

B、基金银行存款账户

C、证券账户

D、股票账户

7、交易所交易资金清算流程中，（）托管人将经过复核、授权确认的清算指令支付执行。

A、T+0日

B、T+1日

C、T+2日

D、T+3日

8、关于交易所交易资金清算的步骤，排序正确的是（）。

⑴制作清算指令；（2）接收交易数据；

⑶执行清算指令；（4）确认清算结果。

A、⑴⑵⑶（4）

B、⑵⑴⑶⑷

c、⑴⑶⑷(2)

D、(2)⑴(4)⑶

9、()依据规定对基金管理公司的会计核算进行复核，()负责将复核后的会计信息对外披露。

A、基金管理公司，基金托管人

B、基金管理公司，中国结算公司

C、基金托管人，基金管理公司

D、基金托管人，中国结算公司

10、基金()是指基金托管人以《证券投资基金法》《证券投资基金会计核算方法》等法律法规

为依据，对管理人的账务处理过程与结果进行核对的过程。

A、账务好核

B、头寸复核

C、资产净值复核

D、财务报表复核

11、基金()是指基金托管人以《证券投资基金法》《证券投资基金会计核算方法》等法律法规

为依据，对基金管理人的估值结果即基金份额净值、基金份额累计净值以及期初基金份额净值进行

的核对。

A、账务复核

B、头寸复核

C、资产净值复核

D、财务报表复核

12、基金()是指基金托管人对基金管理人出具的资产负债表、基金经营业绩表、基金收益安排

表、基金净值变动表等报表内容进行核对的过程。

A、账务复核

B、头寸复核

C、资产净值复核

D、财务报表复核

13、()是基金托管人全面行使职贡的主要阶段。

A、签署基金合同阶段

B、基金募集阶段

C、基金运作阶段

D、基金终止阶段

14、基金托管人主要通过托管业务获得的托管费收入与托管规模成()。

A、正比

B、反比

C、线性关系

D、凸性

15、()指基金在证券交易所进行股票、债券买卖及回购交易时所对应的资金清算。

A、交易所交易资金清算

B、全国银行间债券市场交易资金清算

C、场外资金清算

D、场内资金清算

16、()包括基金在银行间市场进行债券买卖、回购交易等所对应的资金清算。

A、交易所交易资金清算

B、全国银行间债券市场交易资金清算

C、场外资金清算

D、场内资金清算

17、资产保管的内部限制不包括()。

A、基金托管人必需将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开

B、托管人不得自行运用、处分、安排基金的任何资产

C、基金托管人应实行严格的支位分别制度

D、基金托管人应平安保管与基金资产有关的重大合同和实物券凭证

18、()指基金在证券交易所和银行间债券市场之外所涉及的资金清算，包括申购、增发新股、

支付基金相关费用，以及开放式基金的申购与赎回等的资金清算。

A、交易所交易资金清算

B、全国银行间债券市场交易资金清算

C、场外资金清算

D、场内资金清算

19、()是指内部限制制度应当符合国家法律法规及监管机构的监管要求，并贯穿于托管业务经

营管理活动的始终。

A、合法性原则

B、完整性原则

C、刚好性原则

D、审慎性原则

20、()是指托管业务的各项经营管理活动都必需有相应的规范程序和监督制约，监督制约应渗

透到托管业务的全过程和各个操作环节，覆盖全部的部门、岗位和人员。

A、合法性原则

B、完整性原则

C、刚好性原则

D、审慎性原则

21、()是指托管业务经营活动必需在发生时能精确、刚好地记录；依据内部限制优先的原则，

新设机构或新增业务品种时必需做到已建立相关的规章制度。

A、合法性原则

B、完整性原则

C、刚好性原则

D、审慎性原则

22、()是指各项业务经营活动必需防范风险，审慎经营，保证基金资产的平安与完整。

A、合法性原则

B、完整性原则

C、刚好性原则

D、审慎性原则

23、()是指内部限制制度应依据国家政策、法律及经营管理的须要适时修改完善，并保证得到

全面落实执行，不得有任何空间、时限及人员的例外。

A、合法性原则

B、完整性原则

C、有效性原则

D、审慎性原则

24、（）是指托管人托管的基金资产、托管人的自有资产、托管人托管的其他资产应当分别；干

脆操作人员和限制人员应相对独立，适当分别；内部限制制度的检查、评价部门必需独立于内部限

制制度的制定和执行部门。

A、合法性原则

B、完整性原则

C、刚好性原则

D、独立性原则

25、相当于在商业银行内部建立有效的“防火墙”的基金托管资格条件是（）。

A、净资产和资本足够率符合有关规定

B、设有特地的基金托管部门

C、取得基金从业资格的专职人员达到法定人数

D、有平安保管基金财产的条件

26、QDII基金在境内募集资金，境外进行投资，其托管业务有肯定的特别性，境内托管银行一般托

付境外机构担当次托管人，由担当次托管人的境外托管人履行部分境外托管业务职责，但托管业务

的责任仍由（）担当。

A、境内托管人

B、境外托管人

C、次托管人

D、QDII基金

27、基金（）是托管人为办理资金清算须要而设立，由托管人开立并管理。

A、银行存款账户

B、结算备付金账户

C、交易所证券账户

D、证券账户

28、全国银行间市场债券托管账户是指以基金名义在（）开立的乙类债券托管账户，用于登记存

管基金持有的、在全国银行间同业拆借市场交易的债券。

A、证券交易所

B、中国证券业协会

C、中国证券登记结算有限责任公司

D、中心国债登记结算有限责任公司

29、（）是指以托管人和基金联名的方式在中国结算公司开立的证券账户，用于登记存管基金持

有的、在交易所交易的证券。

A、基金银行存款账户

B、结算备付金账户

C、交易所证券账户

D、全国银行间市场债券托管账户

30、基金托管人须要在交易当日对（）各类证券资产数量和余额等每日核对，如无交易每周核对

一次。

A、基金银行存款账户

B、基金结算备付金余额

C、基金证券账户

D、基金债券托管账户

31、基金头寸指基金在进行交易后的全部（）账户的资金余额。

A、现金类

B、非现金类

C、权益类

D、负债类

32、托管人对基金管理人投资运作监督时;场内交易主要通过（）实现。

A、法律法规

B、技术系统

C、人工手段

D、员工自律

33、托管银行要（）由托管人撰写内部监察稽核报告，向监管机构报告。

A、每星期

B、每月

C、每季度

D、每年

34、（）构成托管人内部限制的基础。

A、环境限制

B、风险评估

C、限制活动

D、信息沟通

35、资金清算环节的主要风险点是（）。

A、基金资金清算计算错误，从而延误成交时间

B、基金资金交收不胜利，从而成效失败

C、基金资金清算和交收不刚好，从而延误成交时间

D、账实、账账、账证不符

36、基金投资监督环节可能出现的风险点主要是（）。

A、基金资金清算和交收不刚好，从而延误成交时间

B、核算方法不合理

C、基金清算、核算系统生机硬件系统故障

D、人为或系统缘由对于基金管理人的投资违规行为未能刚好发觉、发觉后未能有效制止

二、多项选择题

1、以开放式基金的托管为例，依据业务运作的依次，在托管银行内部的基金托管业务流程主要有

（）0

A、签署基金合同

B、基金募集

C、基金运作

D、基金终止

2、基金托管人在基金运作中的作用主要体现在（）。

A、可以防止基金财产挪作他用，有利于保障基金资产平安

B、基金托管人时基金管理人的投资运作进行监督，可以促使基金管理人依据要求运作基金资产

C、基金托管人对基金资产进行会计复核和净值计算，保证基金份额净值和会计核算的真实性、精

确性

D、有利于爱护基金份额持有人的权益

3、依据我国法律法规的要求，基金资产托管业务或者托管人担当的职责主要包括（）。

A、资产保管，即基金托管人我规定为基金资产设立独立的账户，保证基金全部财产的平安完整

B、资金清算，即执行基金管理人的投资指令，办理基金名下的资金往来

C、资产核算，即建立基金账册并进行会计核算，及核审查管理人计算的基金资产净值和份额净值

D、投资运作监督，即监督基金管理人的投资运作行为是否符合法律法规及基金合同的规定

4、基金财产保管的基本要求包括（）。

A、保证基金资产的平安

B、依法合规处分基金财产

C、严守基金商业隐私

D、对基金财产的损失担当赔偿责任

5、基金资产账户主要包括（）。

A、银行存款账户

B、结算备付金账户

C、证券账户

D、全国银行间市场债券托管账户

6、基金财产保管的主要内容包括（）。

A、基金印章保管

B、基金资产账户管理

C、重要文件保管

D、核对基金资产

7、交易所证券账户包括（）o

A、全国银行间市场债券托管账户

B、上海证券交易所证券账户

C、深圳证券交易所证券账户

D、交易所清算备付金账户

8、不同基金之间在（）等方面应完全独立，实行专户、专人管理。

A、持有人名册登记

B、账户设置

C、资金划拨

D、账册记录

9、基金财产的重要文件保管包括（）等。

A、重大合同

B、基金的开户资料

C、预留印鉴

D、实物证券的凭证

10、交易所交易资金清算流程包括（）。

A、接收交易数据

B、制作清算指令

C、执行清算指令

D、确认清算结果

11、基金会计复核包括基金（）等的复核。

A、账务

B、头寸

C、资产净值

D^合同

12、基金资产账户管理时应留意（）。

A、基金托管人应做好基金资产账户的开立、更名、销户及资产过户等工作

B、托管人负责开立全部基金资产账户，保证基金账户独立于托管银行账户

C、严格依据基金管理人的有效指令办理资金支付，并保证基金的一切货币收支活动均通过基金的

银行存款账户进行

D、保证基金账户的开立和运用不仅仅用于满意开展基金业务的须要

13、基金托管人一般通过（）等方式对基金资产进行核对。

A、计算机系统

B、电话银行

C、登陆上海PROP远程操作平台系统

D、登陆深圳1ST远程操作平台系统

14、基金资金清算依据交易场所的不同分为（）。

A、本地债券市场结算

B、交易所交易资金清算

C、全国银行间债券市场资金清算

D、场外资金清算

15、依据业务运作的依次，一只开放式基金的托管业务流程可分为（）等。

A、签署基金合同

B、基金募集

C、基金运作

D、基金终止

16、场外资金清算步骤包括（）。

A、接收会计数据

B、基金托管人通过加密传真等方式接收管理人的场内投资指令

C、基金托管人对指令的真实性、合法性、完整性进行审核

D、对指令的执行状况进行查询，并将执行结果通知基金管理人

17、场外资金清算包括（）等的资金清算。

A、申购、增发新股

B、支付基金相关费用

C、开放式基金的申购与赎回

D、股票买卖

18、对于国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人依据有关规定，分别独立进行

（）0

A、账簿设置

B、账套管理

C、账务处理

D、基金净值计算

19、基金财务报表的复核指基金托管人对基金管理人出具的（）等报表内容进行核对的过程。

A、资产负债表

B、基金经营业绩表

C、基金收益安排表

D、基金净值变动表

20、基金托管人对基金管理人的投资运作进行监督，对基金投融资比例监督的内容包括但不限于

（）O

A、基金合同约定的基金投资资产配置比例

B、融资限制

C、股票申购限制

D、法规允许的基金投资比例调整期限

21、对基金投资禁止行为的监督内容包括但不限于：《证券投资基金法》、基金合同规定的不得（）。

A、承销证券

B、向他人贷款

C、从事担当有限责任的投资

D、向他人供应担保

22、实际运作中，托管人对基金管理人投资运作的监督特点有（）。

A、不同基金类型监督的依据和内容不同

B、口常运作中，托管人对基金管理人投资运作行为的监督主要是基金投资范围、投资比例、交易

对手、投资风格等方面

C、依据投资须要和监管机构的要求，不断增加、完善监督内容

D、场内交易主要通过人工手段实现，场外交易主要借助于技术系统完成

23、基金投资运作监督的方式包括（）。

A、电话提不

B、书面警示

C、书面报告

D、定期报告

24、基金托管人对基金管理人投资运作监督的定期报告，包括（）。

A、说明函

B、持仓统计表

C、基金运作监督周报

D、基金运作监督报告

25、基金托管人内部限制的目标是（）。

A、保证业务运作严格遵守国家有关法律、法规和行业监管规则，自觉形成遵守法律经营、规范运

作的经营思想和经营风格

B、防范和化解经营风险，保证任管资产的平安完整

C、维护基金持有人的权益

D、保障基金托管业务平安、有效、稳健运行

26、基金托管人内部限制的原则除合法性原则和完整性原则外，还包括（）。

A、刚好性原则

B、审慎性原则

C、有效性原则

D、独立性原则

27、基金托管人内部限制的基本要素包括（）。

A、环境评估

B、风险评估

C、业务活动

D、信息沟通和内部监控

28、基金托管人对基金管理人监督的主要内容有（）。

A、对基金投资范围、投资对象的监督

B、对基金投融资比例的监督

C、对基金投资禁止行为的监督

D、对参加银行间同业拆借市场交易的监督

29、基金资产净值的复核指基金托管人以《证券投资基金法》《证券投资基金会计核算方法》《关

于进一步规范证券投资基金估值业务的指导看法》等法律法规为依据，对基金管理人的估值结果即

（）进行的核对。

A、基金份额净值

B、基金份额累计净值

C、期初基金份额净值

D、期末基金份额净值

30、一般状况下，基金托管人要对（）的各类证券资产数最和余额等每口核对。

A、基金银行存款账户

B、基金结算备付金余额

C、基金证券账户

D、基金债券托管账户

31、未接到（），基金托管人不得自行运用、处分、安排基金的任何资产。

A、交易所的合法数据

B、登记结算公司的合法数据

C、基金份额持有人的指令

D、基金管理人的指令

32、以下关于基金财产的说法，正确的有（）。

A、是独立于管理人、托管人的固有财产

B、基金管理人、基金托管人不得将基金财产归入其固有财产

C、基金财产的债权不得与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵消

D、不同基金财产的债权债务可以相互抵消

33、托管银行的基金托管业务技术系统平安运作，包括（）。

A、保证计算机系统及托管业务系统平安运行

B、保证计算机软、硬件平台及环境变更的规范、正确和有效性

C、保证计算机系统生产数据的平安，防止生产数据被盗用、篡改或毁坏

D、保证应用软件变更的规范性、正确性和有效性

34、尽管各托管银行的内设机构在名称、数量、职责及岗位设置等方面不尽相同，但一般都包括（）。

A、主要负责证券投资基金托管业务的市场开拓、市场探讨、客户关系维护的市场部门

B、主要负责基金资金清算、咳算的部门

C、主要负责技术维护、系统开发的部门

D、主要负责交易监督、内部风险限制的部门

35、基金托管人全面行使职责阶段的主要工作或业务内容有（）。

A、平安、独立保管基金的全部财产

B、每个工作日进行基金资产净值计算与会计核算，并与管理人核对

C、依据管理人的指令办理资金划拨

D、监督基金投资范围、投资二匕例、投资风格、关联交易等

36、基金托管人应当履行的职责中，（）明确了托管人是基金信息披露的责任主体或当事人之一,

进而对基金的各类财务报告和定期报告等信息披露文件有复核的责任。

A、办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项

B、对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具看法

C、复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格

D、依据规定召集基金份额持有人大会

37、（）是衡量银行信用风险和市场风险程度的基本标准，反映了银行的资产质量和担当风险的

实力。

A、总资产

B、净资产

C、资本收益率

D、资本足够率

38、由取得基金托管资格的商业银行担当基金托管人，主要由于商业银行（）。

A、具有独立法人资格，能担当基金损失的责任

B、具有网点、技术和人员优势，能够满意基金资金清算和划拨的须要

C、具有健全的组织体系和风险限制实力，在现阶段有利于基金的规范运作

D、具有较高的预料实力，能够给基金管理人提出合理化的建议

39、从（）动身，一般都规定基金托管人必需是由独立于基金管理人并具有肯定实力的商•业银行、

保险公司或信托投资公司等金融机构担当。

A、基金资产的平安性

B、基金财产的增值性

C、投资者利益的爱护

D、基金托管人的独立性

40、在基金运作中引入基金托管人制度，有利于（）。

A、基金财产的平安

B、基金财产的增值

C、投资者利益的爱护

D、基金管理人利益的爱护

41、基金托管人应建立有效的（）的评审和反馈机制，以保障内部限制工作责任的全面落实。

A、稽核监督体系

B、内部监限制度

C、稽核检查制度

D、内部限制制度

42、稽核监督部门负责内部限制制度的综合管理，其主要职责有（）。

A、对各项业务及其操作提出内部限制建议

B、独立检查和评价有关内部限制制度

C、对涉及内部限制方面的问题进行专题检查及调杳

D、对违反内部限制制度的单位和个人建议赐予相应的纪律处分

43、基金托管人会计核算和估值的风险限制措施有（）。

A、对所托管的基金应当以基金管理人为会计核算主体，独立建账、独立核算

B、建立凭证管理制度

C、建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效限制会计记账程序

D、实行合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值

44、基金托管人资金清算的风险限制措施有（）。

A、基金托管人应实行严格的岗位分别制度

B、基金托管人应严格依据基金管理人的有效划款指令办理基金名卜.资金清算

C、建立复核制度，形成相互制约机制，防止差错的产生

D、基金托管人应建立严格的授权管理制度，在授权范围内，刚好精确地完成基金清算，确保基金

资产的平安

45、关于基金托管人资产保管业务的内部限制，下列说法正确的是（）。

A、基金托管人必需将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开

B、基金托管人可以自行确定运用、处分、安排基金的任何资产

C、基金托管人应平安保管与基金资产有关的重大合同和实物券凭证

D、基金托管人应实行不定期对账制度，以核对全部账户资产，保证账实、账账、账证相符

46、基金托管人内部限制的人容主要包括（）及技术系统等方面。

A、资产保管

B、资金清算

C、投资监督

D、会计核算和估值

47、基金托管人内部限制的制度建设，须要（）.

A、建立完善的稽核监督体系

B、明确监察稽核部门及内部各岗位的详细职责

C、严格内部管理制度

D、划分岗位薪酬等级

48、技术系统可能出现的风险点有（）等。

A、没有严格按流程操作

B、基金清算、核算系统主机硬件系统故障

C、软件系统、数据接受、交易监督限制系统故障

D、录音、录像系统故障

49、基金会计核算过程的主要风险点有（）等。

A、清算和交收没有刚好进行

B、核算方法不合理

C、没有严格按流程操作

D、核算数据错误

50、资产保管是基金托管业务的重要方面，可能存在的风险包括（）。

A、各类账户开设不刚好、不独立

B、印章运用不规范

C、重要合同没有按规定保管

D、没有仔细对账导致基金账务出现差错

51、作为内部限制的基本要素，环境限制包括（）等内容。

A、经营理念

B、内部限制文化

C、员工道德素养

D、组织结构

52、基金托管人对基金管理人投资运作监督时，一般用电话提示管理人的状况有（）。

A、所托管基金投资比例接近超标

B、违反法律法规或合同规定

C、对媒体和舆论反映集中的词题

D、资金透支、涉嫌违规交易等行为

三、推断题

1、基金托管人依据前一日证券交易清算状况计算生成基金头寸。（）

对

错

2、基金在银行间债券市场发生债券现货买卖、回购业务时，基金管理公司将该笔业务的成交通知单

加盖公司业务章后发送基金托管人。（）

对

错

3、“净资产和资本足够率”是衡量银行信用风险和市场风险程度的基本标准，反映了银行的资产质量

和担当风险的实力。（）

对

错

4-.交易所交易资金清算指基金在证券交易所进行股票、债券买卖、回购交易时所对应的资金清算。

（）

对

错

5、基金托管人和基金管理人可以出借证券账户。（）

对

错

6、在基金信息公开披露前，基金托管人不得向他人泄露有关信息。（）

对

错

7、基金托管人应为基金设立独立的账户，单独核算，可以进行合并管理。（）

对

错

8、基金托管人要依据与基金管理人的约定，依据基金管理人的投资指令，刚好办理清算、交割事宜。

（）

对

错

9、基金托管人可依据规定召集基金份额持有人大会。（）

对

错

10、基金托管人应办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项。（）

对

错

11、基金托管人在协议规定的范围内履行托管职责，但不收取酬劳，而是通过进行绩效评估、供应

会计核算等增值性服务来取得收入。（）

对

错

12、我国《证券投资基金法》规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行和信托

投资公司担当。（）

对

错

13、基金托管人的职责主要体现在基金资产保管、基金投资运作监督、基金资金清算以及基金会计

复核等方面。（）

对

错

14、托管银行应建立、完善各类业务规章制度、工作流程等，以保障基金托管业务规范、高效运作。

（）

对

错

15、场内资金清算指基金在证券交易所和银行间市场之外所涉及的资金清算，包括申购、增发新股、

支付基金相关费用以及开放式基金的申购与赎回等的资金清算。（）

对

错

16、基金托管人和基金管理人不得假借基金的名义开立任何其他账户，亦不得运用基金的任何账户

进行基金业务以外的活动。（）

对

错

17、结算备付金账户是以托管人名义在中国结算公闭上海分公司和深圳分公司分别开立的、用于所

托管基金在交易所买卖证券的资金结算账户。（）

对

错

18、基金托管人在履行职责过程中违反法律法规或基金合同约定，给基金财产或基金份额持有人造

成损害的，应对自身行为依法担当连带赔偿责任。（）

对

错

19、内部监控是指托管人通过建立有效的稽核监督体系、内部监限制度、稽核检查制度、内部限制

制度的评审和反馈机制，设置专业人员和独立的监察稽核部门，对内部限制制度的执行状况进行持

续的监督，保证内部限制制度的落实。（）

对

错

20、基金估值过程中可能发生的风险点有估值计算方法错误、估值操作程序错误、估值系统参数设

置或导入数据错误、业务人员恶意违规操作导致风险等。（）

对

错

21、基金托管人必需将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开。（）

对

错

22、内部限制的基本要素包括环境限制、风险评估、信息沟通、内部监控及外部限制。（）

对

错

23、依据法律法规有关基金禁止从事的关联交易的规定，基金管理人和基金托管人应相互供应与本

机构有控股关系的股东或与本机构有其他重大利害关系的公司的名单。（）

对

错

24、托管人对当口交易进行核算、估值及核对净值后，制作清算指令，完成T+1口的工作流程。（）

对

错

25、基金托管人的首要职责就是要保证基金资产的平安和增值，独立、完整、平安地保管基金的全

部资产。（）

对

错

26、在更换托管人或基金终止清算两种情形下，依据法律法规的要求，托管人要参加基金终止清算,

并按规定保存清算结果和相关资料。（）

对

错

27、基金募集阶段是基金托管人开展基金托管业务的打算阶段。（）

对

错

28、基金终止阶段是基金托管人尽责的善后阶段。（）

对

错

29、基金托管人依据对基金运作的监督状况，每周编制基金运作监控周报，向监管机构报告。（）

对

错

30、交易所交易资金清算时，在T日基金托管人将经复核、授权确认的清算指令交付执行。（）

对

错

31、基金托管人负责开立全部基金资产账户，保证基金账户独立于托管银行账户。但不同基金的账

户不必相互独立。（）

对

错

32、基金托管人在每个交易日结束后核对基金的银行存款和清算备付金账户余额。（）

对

错

答案部分

一、单项选择题

1、

【正确答案】A

【答案解析】

基金托管人是依据法律法规的要求，在证券投资基金运作中担当资产保管、交易监督、信息披露、

资金清算与会计核算等相应职责的当事人。参见教材P109

【答疑编号10079993】

2、

【正确答案】D

【答案解析】

我国基金托管人由中国证监会和中国银监会批准的商业银行担当。参见教材P110

【答疑编号10079996）

3、

【正确答案】C

【答案解析】

我国《证券投资基金法》规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担当。参见

教材P110

【答疑编号10079998]

4、

【正确答案】A

【答案解析】

资产保管是指基金托管人按规定为基金资产设立独立的账户，保证基金全部财产的平安完整。参见

教材P109

【答疑编号10080000]

5、

【正确答案】B

【答案解析】

资金清算是指执行基金管理人的投资指令，办理基金名义的资金往来。参见教材P109

【答疑编号10080002】

6、

【正确答案】B

【答案解析】

基金银行存款账户是指以基金名义在银行开立的、用「基金名下资金往来的结算账户。参见教材

P116

【答疑编号10080004】

7、

【正确答案】B

【答案解析】

T+1日，托管人将经过复核、授权确认的清算指令支付执行。参见教材P118

【答疑编号100800061

8、

【正确答案】B

【答案解析】

本题考查交易所交易资金清算的步骤，选项B是正确的。参见教材P118

【答疑编号10080008]

9、

【正确答案】C

【答案解析】

基金托管人依据规定对基金管理公司的会计核算进行复核，基金管理公司负责将复核后的会计信息

对外披露。参见教材P119

【答疑编号10080011]

10、

【正确答案】A

【答案解析】

基金账务复核是指基金托管人以《证券投资基金法》《证券投资基金会计核算方法》等法律法规为

依据，对管理人的账务处理过程与结果进行核对的过程。参见教材P119

【答疑编号100800131

11、

【正确答案】C

【答案解析】

基金资产净值复核是指基金托管人以《证券投资基金法》《证券投资基金会计核算方法》等法律法

规为依据，对基金管理人的估值结果即基金份额净值、基金份额累计净值以及期初基金份额净值进

行的核对。参见教材P119

【答疑编号10080015]

12、

【正确答案】D

【答案解析】

基金财务报表复核是指基金托管人对基金管理人出।具的资产负债表、基金经营业绩表、基金收益安

排表、基金净值变动表等报表内容进行核对的过程。参见教材P119

【答疑编号10080017】

13、

【正确答案】C

【答案解析】

基金运作阶段是基金托管人全面行使职责的主要阶段。参见教材P112

【答疑编号10080019]

14、

【正确答案】A

【答案解析】

基金托管人主要通过托管业务获得托管费作为其主要收入来源，托管费收入与托管规模成正比。参

见教材P110

【答疑编号10080021)

15、

【正确答案】A

【答案解析】

交易所交易资金清算指基金在证券交易所进行股票、债券买卖及回购交易时所对应的资金清算。参

见教材P117

【答疑编号10080023)

16、

【正确答案】B

【答案解析】

全国银行间债券市场交易资金清算包括基金在银行间市场进行债券买卖、回购交易等所对应的资金

清算。参见教材P118

【答疑编号10080029)

17、

【正确答案】C

【答案解析】

基金托管人应建立定期对账制度，定期核对全部账户资产。参见教材P124、125

【答疑编号10080031)

18、

【正确答案】C

【答案解析】

场外资金清算指基金在证券交易所和银行间债券市场之外所涉及的资金清算，包括申购、增发新股、

支付基金相关费用，以及开放式基金的申购与赎回等的资金清算。参见教材P118

【答疑编号10080034】

19、

【正确答案】A

【答案解析】

合法性原则是指内部限制制度应当符合国家法律法规及监管机构的监管要求，并贯穿于托管业务经

营管理活动的始终。参见教材P123

【答疑编号10080036】

20、

【正确答案】B

【答案解析】

完整性原则是指托管业务的各项经营管理活动都必需有相应的规范程序和监督制约，监督制约应渗

透到托管业务的全过程和各个操作环节，覆盖全部的部门、岗位和人员。参见教材P123

【答疑编号10080039】

21、

【正确答案】C

【答案解析】

刚好性原则：托管业务经营活动必需在发生时能精确、刚好地记录；依据内部限制优先的宓则，新

设机构或新增业务品种时必需做到已建立相关的规章制度。参见教材P123

【答疑编号10080041)

22、

【正确答案】D

【答案解析】

审慎性原则：各项业务经营活动必需防范风险，审慎经营，保证基金资产的平安与完整。参见教材

P123

【答疑编号10080043】

23、

【正确答案】C

【答案解析】

有效性原则是指内部限制制度应依据国家政策、法律及经营管理的须要适时修改完善，并架证得到

全面落实执行，不得有任何空间、时限及人员的例外。参见教材P123

【答疑编号10080045】

24、

【正确答案】D

【答案解析】

独立性原则是指托管人托管的基金资产、托管人的自有资产、托管人托管的其他资产应当分别；干

脆操作人员和限制人员应相对独立，适当分别；内部限制制度的检查、评价部门必需独立于内部限

制制度的制定和执行部门。参见教材P123

【答疑编号10080047]

25、

【正确答案】B

【答案解析】

设有特地的基金托管部门，相当于在商业银行内部建立有效的“防火墙”。参见教材P110

【答疑编号10080049)

26、

【正确答案】A

【答案解析】

QDII基金在境内募集资金，境外进行投资，其任管业务有肯定的特别性，境内托管银行一般任付境

外机构担当次托管人，由担当次托管人的境外托管人履行部分境外托管业务职责，但托管业务的责

任仍由境内托管人担当。参见教材P112

【答疑编号10080051】

27、

【正确答案】A

【答案解析】

基金银行存款账户是托管人为办理资金清算须要而设立，由托管人开立并管理。参见教材P116

【答疑编号10080054]

28、

【正确答案】D

【答案解析】

全国银行间市场债券托管账户是指以基金名义在中心国债登记结算有限责任公司开立的乙类债券托

管账户，用于登记存管基金持有的、在全国银行间同业拆借市场交易的债券。参见教材P116

【答疑编号10080056]

29、

【正确答案】C

【答案解析】

交易所证券账户是指以托管人和基金联名的方式在中国结算公司开立的证券账户，用于登记存管基

金持有的、在交易所交易的证券。参见教材P116

【答疑编号10080058]

30、

【正确答案】D

【答案解析】

基金托管人须要在交易当日对基金债券托管账户各类证券资产数量和余额等每日核对，如无交易每

周核对一次。参见教材P117

【答疑编号10080060)

31、

【正确答案】A

【答案解析】

基金头寸指基金在进行交易后的全部现金类账户的资金余额。参见教材P119

【答疑编号10080062]

32、

【止确答案】B

【答案解析】

场内交易主要通过技术系统实现，场外交易主要借助人工手段完成。参见教材P121

【答疑编号10080065]

33、

【正确答案】C

【答案解析】

托管银行要每季度由托管人撰写内部监察稽核报告，向监管机构报告。参见教材P122

【答疑编号10080067】

34、

【正确答案】A

【答案解析】

环境限制构成托管人内部限制的基础。参见教材P123

【答疑编号10080070】

35、

【正确答案】C

【答案解析】

资金清算环节的主要风险点是基金资金清算和交收不刚好、从而延误成交时间。参见教材P125

【答疑编号10080072)

36、

【正确答案】D

【答案解析】

基金投资监督环节可能出现的风险点主要是人为或系统缘由对于基金管理人的投资违规行为未能刚

好发觉、发觉后未能有效制止。参见教材P125

【答疑编号10080074]

二、多项选择题

1、

【正确答案】ABCD

【答案解析】

以开放式基金的托管为例，依据业务运作的依次，在托管银行内部的基金托管业务流程主要有四个

方面，即选项ABCD的内容。参见教材P112

【答疑编号10080077】

2、

【正确答案】ABCD

【答案解析】

本题考查基金托管人在基金运作中的作用，选项ABCD都是正确的。参见教材P110

【答疑编号10080078]

3、

【正确答案】ABCD

【答案解析】

依据我国法律法规的要求，基金资产托管业务或者托管人担当的职责主要包括资产保管、资金清算、

资产核算、投资运作监督。参见教材P109

【答疑编号10080079]

4、

【正确答案】ABCD

【答案解析】

本题考查基金财产保管的基本要求，选项ABCD都正确。参见教材P115

【答疑编号10080081]

5、

【正确答案】ABC

【答案解析】

基金资产账户主要包括选项ABC的内容。参见教材P116

【答疑编号10080082】

6、

【正确答案】ABCD

【答案解析】

本题考查基金财产保管的主要内容，选项ABCD都正确。参见教材P116、117

【答疑编号10080083】

7、

【正确答案】BC

【答案解析】

交易所证券账户包括上海证券交易所证券账户、深圳证券交易所证券账户。参见教材P116

【答疑编号10080084]

8-.

【正确答案】ABCD

【答案解析】

不同基金之间在持有人名册登记、账户设置、资金划拨、账册记录等方面应完全独立，实行专户、

专人管理。参见教材P115

【答疑编号10080085]

9、

【正确答案】ABCD

【答案解析】

基金保管人负责保管基金的重大合同、基金的开户资料、预留印签、实物证券凭证等重要文件。参

见教材P117

【答疑编号10080086)

10、

【正确答案】ABCD

【答案解析】

本题考查交易所交易资金清算流程，选项ABCD都正确。参见教材P118

【答疑编号10080087]

11、

【正确答案】ABC

【答案解析】

除选项ABC内容外，还包括财务报表的复核、基金费用与收益安排的复核、业绩表现数据的复核等。

参见教材P119

【答疑编号10080088]

12、

【正确答案】ABC

【答案解析】

选项D错误，应当是保证基金账户的开立和运用仅用于满意开展基金业务的须要。参见教材P117

【答疑编号10080089】

13、

【止确答案】ABCD

【答案解析】

本题考查基金托管人对基金资产进行核对的方式，选项ABCD都正确。参见教材P117

【答疑编号10080090】

14、

【止确答案】BCD

【答案解析】

基金资金清算依据交易场所的不同，分为交易所交易资金清算、全国银行间债券市场资金清算、场

外资金清算三个部分。参见教材P117

【答疑编号10080091)

15、

【正确答案】ABCD

【答案解析】

依据业务运作的依次，一只开放式基金的托管业务流程可分为签署基金合同、基金募集、基金运作

和基金终止。参见教材P112

【答疑编号10080092】

16、

【正确答案】CD

【答案解析】

选项B说法错误，应当是基金托管人通过加密传真等方式接收管理人的场外投资指令。参见教材

P118

【答疑编号10080093】

17、

【正确答案】ABC

【答案解析】

本题考查场外资金清算的内容，选项ABC正确。参见教材P118

【答疑编号10080094]

18、

【正确答案】ABCD

【答案解析】

对于国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人依据有关规定，分别独立进行账簿设

置、账套管理、账务处理、基金净值计算。参见教材P119

【答疑编号10080095]

19、

【正确答案】ABCD

【答案解析】

本题考查基金财务报表复核的含义，参见教材P119、120

【答疑编号10080096]

20、

【正确答案】ABCD

【答案解析】

除了选项ABCD的内容外，还有“单一投资类别比例限制。参见教材P121

【答疑编号10080097】

21、

【正确答案】ABD

【答案解析】

对基金投资禁止行为的监督内容包括但不限于：《证券投资基金法》、基金合同规定的不得承销证

券、向他人供应担保、贷款等。参见教材P121

【答疑编号10080099]

22、

【正确答案】ABC

【答案解析】

选项D说法错误，场内交易主要通过技术系统完成，场外交易主要借助于人工手段实现。参见教材

P121

【答疑编号10080098]

23、

【止确答案】ABCD

【答案解析】

基金投资运作监督的方式包括电话提示、书面警示、书面报告、定期报告。参见教材P122

【答疑编号10080100]

24、

【正确答案】BC

【答案解析】

基金托管人对基金管理人投资运作监督的定期报告，包括编制持仓统计表、基金运作监督周报。参

见教材P122

【答疑编号10080101]

25、

【正确答案】ABCD

【答案解析】

本题考查基金托管人内部限制的目标，选项ABCD都正确。参见教材P122、123

【答疑编号10080102)

26、

【正确答案】ABCD

【答案解析】

本题考查基金托管人内部限制的原则，选项ABCD都正确。参见教材P123

【答疑编号10080103]

27、

【正确答案】BD

【答案解析】

基金托管人内部限制的基本要素包括环境限制、风险评估、限制活动、信息沟通和内部监控。参见

教材P123

【答疑编号10080104]

28、

【正确答案】ABCD

【答案解析】

本题考查基金托管人对基金管理人监督的主要内容。参见教材P120、121

【答疑编号10080124)

29、

【正确答案】ABC

【答案解析】

基金奥产净值的复核指基金托管人以《证券投资基金法》《证券投奥基金会计核算方法》《关于进

•步规范证券投资基金估值'也务的指导看法》等法律法规为依据，对基金管理人的估值结果即基金

份额净值、基金份额累计净值、期初基金份额净值进行的核对。参见教材P119

【答疑编号10080123】

30、

【正确答案】ABC

【答案解析】

•般状况下，基金银行存款账户余额、基金结算备付金余额、基金证券账户的各类证券资产数量和

余额等每日核对。参见教材P117

【答疑编号10080122】

31、

【正确答案】ABD

【答案解析】

未接到交易所、登记结算公司的合法数据、基金管理人的指令，基金托管人不得自行运用、处分、

安排基金的任何资产。参见教材P115

【答疑编号10080121】

32、

【正确答案】ABC

【答案解析】

选项D错误，不同基金财产的债权债务不行以相互抵消。参见教材P115

【答疑编号10080120)

33、

【正确答案】ABCD

【答案解析】

本题考查托管银行的基金托管业务技术系统平安运作的要求。参见教材P114

【答疑编号10080119】

34、

【正确答案】ABCD

【答案解析】

本题考查管银行的内设机构，选项ABCD都正确。参见教材P114

【答疑编号10080118]

35、

【正确答案】ABCD

【答案解析】

本题考查基金托管人全面行使职责阶段的主要工作或业务内容。参见教材P113

【答疑编号10080117)

36、

【正确答案】AB

【答案解析】

办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项、对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具看

法，确了托管人是基金信息披露的责任主体或当事人之一，进而对基金的各类财务报告和定期报告

等信息披露文件有复核的责任。参见教材P111、112

【答疑编号10080115】

37、

【正确答案】BD

【答案解析】

净资产和资本足够率是衡量银行信用风险和市场风险程度的基本标准，反映了银行的资产质量和担

当风险的实力。参见教材P111

【答疑编号10080114]

38、

【正确答案】BC

【答案解析】

由取得基金托管资格的商业银行担当基金托管人，主要由于商业银行具有网点、技术和人员优势，

能够满意基金资金清算和划拨的须要，具有健全的组织体系和风险限制实力，在现阶段有利于基金

的规范运作。参见教材P111

【答疑编号10080113)

39、

【正确答案】AD

【答案解析】

从基金资产的平安性和基金托管人的独立性动身，一般都规定基金托管人必需是由独立于基金管理

人并具有肯定实力的商业银行、保险公司或信托投资公司等金融机构担当。参见教材P110

【答疑编号10080112】

40、

【正确答案】AC

【答案解析】

在基金运作中引入基金托管人制度，有利于基金财产的平安、投资者利益的爱护。参见教材P109

【答疑编号10080111】

41、

【正确答案】ABCD

【答案解析】

基金托管人应建立有效的稽核监督体系、内部监限制度、稽核检查制度、内部限制制度的评审和反

馈机制，以保障内部限制工作责任的全面落实。参见教材P124

【答疑编号10080110]

42、

【正确答案】ABCD

【答案解析】

除选项ABCD的内容外，还有：健全完善内部限制制度的评审和反馈机制，建立预料预警系统。参

见教材P127

【答疑编号10080109】

43、

【正确答案】BCD

【答案解析】

选项A说法错误，应当是“以基金为会计核算主体:参见教材P126

【答疑编号10080108】

44、

【正确答案】ABCD

【答案解析】

本题考查基金托管人资金清算的风险限制措施，选项ABCD都正确。参见教材P125

【答疑编号10080107]

45、

【正确答案】AC

【答案解析】

选项B是基金托管人不行以自行确定运用、处分、安排基金的任何资产；选项D是基金托管人应实

行定期对账制度，以核对全部账户资产，保证账实、账账、账证相符。参见教材P124

【答疑编号10080106】

46、

【止确答案】ABCD

【答案解析】

本题考查基金托管人内部限制的内容，除了选项ABCD外，还有技术系统。参见教材P124

【答疑编号10080105】

47、

【正确答案】ABC

【答案解析】

本题考查基金托管人内部限制的制度建设的内容，参见教材P127

【答疑编号10080131]

48、

【正确答案】BCD

【答案解析】

本题考查内部限制中技术系统可能出现的风险点，选项BCD正确。参见教材P126

【答疑编号10080130)

49、

【正确答案】BCD

【答案解析】

本题考查基金会计核算过程的主要风险点，BCD正确。参见教材P125

【答疑编号10080129】

50、

【正确答案】ABCD

【答案解析】

本题考查资产保管可能存在的风险，选项ABCD都正确。参见教材P124

【答疑编号10080127]

51、

【正确答案】ABCD

【答案解析】

环境限制包括经营理念、内部限制文化、组织结构、员工道德素养等内容。参见教材P123

【答疑编号10080126]

52、

【正确答案】AC

【答案解析】

对•所托管基金投资比例接近超标、对媒体和舆论反映集中的问题，一般用电话提示管理人.参见教

材P122

【答疑编号10080125】

三、推断题

1、

【正确答案】错

【答案解析】

基金托管人依据当日证券交易清算状况计算生成基金头寸。参见教材P119

【答疑编号10080144】

2、

【正确答案】对

【答案解析】

基金在银行间债券市场发生债券现货买卖、回购业务时，基金管理公司将该笔业务的成交通知单加

盖公司业务章后发送基金托管人。参见教材P118

【答疑编号10080143】

3、

【正确答案】对

【答案解析】

“净资产和资本足够率”是衡显策行信用风险和市场风险程度的基本标准，反映了银行的资产质最和

担当风险的实力。参见教材P111

【答疑编号10080142】

4、

【正确答案】对

【答案解析】

交易所交易资金清算指基金在证券交易所进行股票、债券买卖、回购交易时所时应的资金清算。参

见教材P117

【答疑编号10080141】

5、

【正确答案】错

【答案解析】

基金托管人和基金管理人不得出借证券账户。参见教材P117

【答疑编号10080140]

6、

【正确答案】对

【答案解析】

在基金信息公开披露前，基金托管人不得向他人泄露有关信息。参见教材P115

【答疑编号100801391

7、

【正确答案】错

【答案解析】

基金托管人应为基金设立独立的账户，单独核算，分账管理。参见教材P115

【答疑编号10080138]

8、

【正确答案】错

【答案解析】

基金托管人要依据基金合同的约定，依据基金管理人的投资指令，刚好办理清算、交割事宜。参见

教材P111

【答疑编号10080137】

9、

【正确答案】对

【答案解析】

基金托管人可依据规定召集基金份额持有人大会。参见教材P111

【答疑编号10080136]

10、

【正确答案】对

【答案解析