财务报销制度及流程(7篇)

财务报销制度及流程(7篇)第一篇为了加强公司财务管理，规范财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本财务报销制度及流程。一、费用报销的一般原则1.真实合法原则：报销的费用必须是真实发生的，且取得的发票等报销凭证符合国家法律法规的规定。任何虚假的报销行为都将受到严厉处罚。2.预算控制原则：各项费用支出应在公司年度预算或部门预算范围内进行。对于超预算的费用，需按照规定的程序进行审批。3.及时报销原则：员工应在费用发生后的规定时间内办理报销手续。一般情况下，费用发生后一周内完成报销申请，特殊情况不得超过一个月。二、报销凭证的要求1.发票要求-必须是由税务机关监制的正规发票，发票上应注明公司全称、税号、发票日期、商品或服务名称、数量、单价、金额等信息，且加盖开票单位的发票专用章。-发票内容应与实际业务相符，不得开具与业务无关的发票。对于内容笼统的发票，如“办公用品”“礼品”等，需附销售方提供的明细清单。2.其他凭证-除发票外，如火车票、飞机票、汽车票等交通票据，应确保票据上的信息完整、清晰，包括乘车人姓名、日期、行程等。-对于一些无法取得发票的费用，如支付给个人的小额劳务费，需提供收款人的收款证明，注明姓名、身份证号、收款金额、收款事由等信息，并由收款人签字确认。三、费用报销的流程1.费用申请-员工在发生费用前，对于预算内的费用，应通过公司内部的费用申请系统或填写纸质申请单，注明费用的用途、金额、预计发生时间等信息，经部门负责人审批同意后执行。-对于预算外的费用，除部门负责人审批外，还需报公司分管领导和财务负责人审批，必要时需经总经理批准。2.费用报销-员工在费用发生后，收集整理好相关的报销凭证，按照费用类别进行分类粘贴，并填写费用报销单。报销单上应注明报销日期、报销人姓名、部门、费用项目、金额等信息，且大小写金额必须一致。-将粘贴好的报销凭证和填写完整的报销单提交给部门负责人进行审核。部门负责人应审核费用的真实性、合理性以及是否符合预算要求。-部门负责人审核通过后，报销单和凭证流转至财务部门。财务人员对报销凭证的合法性、合规性进行审核，检查发票的真伪、报销金额是否准确、报销内容是否符合公司规定等。对于不符合要求的报销凭证，财务人员有权退回并要求员工补充或更换。-财务审核通过后，报销单需报公司分管领导审批。分管领导根据公司的财务状况和费用支出情况进行审批。-最后，对于金额较大的报销，还需总经理审批。总经理审批通过后，财务部门办理付款手续。四、各项费用的报销规定1.差旅费报销-出差申请：员工出差前需填写出差申请单，注明出差地点、出差时间、出差事由等信息，经部门负责人和分管领导审批同意。-交通工具：员工应根据出差的距离和紧急程度选择合适的交通工具。一般情况下，省内出差优先选择汽车或火车，省外出差可选择飞机，但需提前申请并经批准。乘坐飞机的，需按照公司规定的舱位标准乘坐。-住宿费：员工出差期间的住宿费应在公司规定的标准内报销。不同地区的住宿标准根据公司的相关规定执行。员工应取得正规的住宿费发票，发票上应注明住宿天数、单价等信息。-餐饮费：出差期间的餐饮费实行定额补贴，补贴标准根据出差地区和出差天数确定。员工无需提供餐饮发票，但需在报销单上注明出差天数。-市内交通费：员工出差期间的市内交通费凭票据实报销，但应控制在合理范围内。2.办公用品费报销-办公用品的采购由行政部门统一负责。行政部门根据公司的实际需求制定采购计划，经审批后进行采购。-采购人员在采购办公用品后，应取得正规发票，并填写费用报销单，经行政部门负责人和财务部门审核后报销。-各部门需要使用办公用品时，应到行政部门领用，并做好领用登记。3.业务招待费报销-业务招待费的支出应遵循“必要、合理、节约”的原则。员工因业务需要进行招待时，应提前填写业务招待申请单，注明招待对象、招待事由、预计费用等信息，经部门负责人和分管领导审批同意。-业务招待费的报销应提供正规发票，并附业务招待申请单。发票上应注明招待的时间、地点等信息。-业务招待费的报销标准根据公司的相关规定执行，超过标准的部分不予报销。五、报销的支付方式1.对于报销金额较小的（一般指1000元以下），可以采用现金支付的方式。财务人员在审核通过后，直接支付现金给报销人。2.对于报销金额较大的，财务部门通过银行转账的方式将款项支付到报销人的银行账户。报销人需提供准确的银行账号信息。第二篇为了进一步规范公司的财务报销行为，提高财务管理水平，结合公司实际情况，制定本财务报销制度及流程。一、报销制度的总体要求1.严格遵守国家法律法规和公司的财务管理制度，确保报销行为的合法性和合规性。2.加强费用控制，提高资金使用效率，杜绝浪费和不合理的支出。3.明确各部门和人员在报销过程中的职责，确保报销流程的顺畅进行。二、报销凭证的管理1.发票的取得-员工在购买商品或接受服务时，应主动向销售方索取正规发票。对于不符合规定的发票，员工有权拒绝接收。-发票的开具必须符合税务机关的要求，不得虚开、代开发票。2.发票的保管-员工取得发票后，应妥善保管，避免发票丢失或损坏。如发票丢失，应及时向销售方取得发票存根联复印件，并加盖销售方的发票专用章，同时提供相关的证明材料，经财务部门审核同意后，方可作为报销凭证。3.发票的粘贴-报销凭证应按照费用类别进行分类粘贴，粘贴时应整齐、牢固，不得使用订书钉或回形针。发票应从右向左、从上向下依次粘贴，确保发票的内容清晰可见。三、费用报销的审批流程1.员工填写报销单：员工在费用发生后，按照要求填写费用报销单，并将相关的报销凭证粘贴在报销单后面。2.部门负责人审核：部门负责人对本部门员工的报销申请进行审核，主要审核费用的真实性、合理性以及是否符合部门预算。审核通过后，在报销单上签字确认。3.财务部门审核：财务部门对报销凭证的合法性、合规性进行审核，检查发票的真伪、报销金额是否准确、报销内容是否符合公司规定等。对于不符合要求的报销申请，财务部门应及时通知员工补充或更正。4.分管领导审批：分管领导根据公司的财务状况和费用支出情况，对报销申请进行审批。5.总经理审批：对于金额较大的报销申请，需报总经理审批。总经理审批通过后，财务部门办理付款手续。四、各项费用的具体报销规定1.会议费报销-会议召开前，组织部门应制定会议预算，包括会议场地租赁、会议资料印刷、餐饮等费用，经部门负责人和分管领导审批同意。-会议结束后，组织部门应及时整理会议费用的报销凭证，填写会议费报销单。报销时需提供会议通知、会议议程、参会人员名单以及相关的发票等凭证。-会议费的报销应严格按照预算执行，对于超预算的部分，需说明原因并经相关领导审批。2.培训费报销-员工参加培训前，应填写培训申请单，注明培训内容、培训时间、培训地点、培训费用等信息，经部门负责人和分管领导审批同意。-培训结束后，员工应取得培训发票和培训证书等相关凭证，填写培训费报销单。报销时需提供培训申请单、培训发票、培训证书等资料。-对于公司统一组织的培训，费用由公司承担；对于员工自行参加的与工作相关的培训，经批准后，可按照公司规定的标准报销部分费用。3.车辆费用报销-公司车辆的加油费、过路费、保养费等费用由行政部门统一管理。行政部门应建立车辆费用台账，记录每辆车的费用支出情况。-车辆费用报销时，应提供正规的发票和相关的明细清单。加油费发票应注明加油的时间、地点、加油量等信息；保养费发票应附保养项目清单。-员工因工作需要使用私家车的，应按照公司规定的标准给予补贴。补贴标准根据车辆的使用情况和行驶里程确定，员工需提供相关的证明材料，如行车记录等。五、报销的时间规定1.员工应在费用发生后的一个月内完成报销申请，逾期未报销的，需说明原因并经相关领导审批同意。2.财务部门应在收到报销申请后的三个工作日内完成审核，对于审核通过的报销申请，应在一个工作日内办理付款手续。六、违规处理1.对于虚假报销、超标准报销等违规行为，一经发现，将追回已报销的款项，并给予相关人员相应的处罚。2.对于不按照规定时间报销、不提供完整的报销凭证等行为，财务部门有权拒绝办理报销手续，并对相关人员进行提醒和教育。第三篇为了加强公司的财务管理，规范财务报销流程，保障公司资金的合理使用，特制定本制度。一、财务报销的基本准则1.合法性：报销的费用必须符合国家法律法规和公司的规章制度，取得的报销凭证必须合法有效。2.合理性：费用的支出应具有合理性，与公司的业务活动相关，不得存在浪费和不合理的开支。3.完整性：报销凭证应完整无缺，包括发票、合同、审批单等相关资料，确保报销信息的真实可靠。二、报销凭证的审核要点1.发票的真实性：财务人员应通过税务机关的发票查询系统等方式，核实发票的真实性。对于可疑的发票，应要求员工提供进一步的证明材料。2.发票的合规性：发票的内容应与实际业务相符，发票的开具时间、金额等信息应准确无误。发票上的印章应清晰、完整。3.合同的审核：对于涉及合同的费用报销，财务人员应审核合同的条款是否与报销内容一致，合同的签订是否符合公司的规定。三、费用报销的具体流程1.提交申请：员工在费用发生后，按照要求填写费用报销单，并将相关的报销凭证整理好，提交给部门负责人。2.部门初审：部门负责人对员工的报销申请进行初步审核，主要审核费用的真实性、合理性以及是否在部门预算范围内。审核通过后，在报销单上签字确认。3.财务审核：财务部门对报销凭证进行详细审核，包括发票的合法性、合规性，报销金额的准确性等。对于不符合要求的报销凭证，财务人员应及时与员工沟通，要求其补充或更正。4.领导审批：财务审核通过后，报销申请依次报分管领导和总经理审批。领导根据公司的财务状况和费用支出情况进行审批。5.付款处理：总经理审批通过后，财务部门办理付款手续。对于现金报销，财务人员应及时支付现金；对于银行转账报销，财务人员应在规定的时间内将款项支付到员工的银行账户。四、各类费用的报销标准和要求1.通讯费报销-公司根据员工的岗位和工作需要，为员工设定通讯费报销标准。员工应在规定的标准内凭话费发票进行报销。-员工的通讯费发票应注明手机号码、缴费时间、缴费金额等信息。对于使用公司统一办理的手机号码的员工，其通讯费由公司统一支付，不再进行报销。2.水电费报销-公司的水电费由行政部门负责统一缴纳和报销。行政部门应定期取得水电费发票，并填写费用报销单。报销时需提供水电费发票和缴费明细清单。-对于员工宿舍的水电费，按照公司的相关规定进行分摊和报销。3.广告费报销-公司的广告宣传活动应制定详细的广告计划和预算，经审批同意后执行。-广告费报销时，应提供广告合同、广告发布证明、广告费发票等相关凭证。广告合同应明确广告的内容、发布时间、发布方式、费用金额等条款。五、报销的监督和管理1.财务部门应定期对公司的费用报销情况进行统计和分析，及时发现问题并提出改进措施。2.审计部门应不定期对公司的费用报销进行审计，检查报销流程是否合规，报销凭证是否真实有效。3.对于违反财务报销制度的行为，公司将按照相关规定进行严肃处理，追究相关人员的责任。第四篇为规范公司财务报销行为，提高资金使用效率，保障公司财务工作的正常运转，特制定本财务报销制度及流程。一、报销制度的核心要点1.遵循国家财务法规和公司内部规定，确保报销活动合法合规。2.强化成本控制意识，合理安排费用支出，避免不必要的浪费。3.建立健全的报销审核机制，保证报销信息的真实性和准确性。二、报销凭证的规范要求1.发票的基本要素：发票应包含公司全称、税号、商品或服务名称、数量、单价、金额等关键信息，且字迹清晰、无涂改痕迹。2.特殊发票处理：对于电子发票，员工应打印出来并确保其完整性，同时在报销系统中上传电子发票的原件。对于国外发票，需提供中文翻译件，并经相关人员签字确认。3.附件要求：除发票外，对于一些大额费用报销，如设备采购、工程费用等，还需提供合同、验收报告等相关附件。三、费用报销的审批层次1.员工报销：员工在完成费用支出后，及时填写报销单，附上相关凭证，提交给部门负责人。2.部门审核：部门负责人对员工的报销申请进行审核，重点关注费用的合理性和必要性。对于不合理的费用，部门负责人有权拒绝签字。3.财务复审：财务部门对报销凭证进行全面审核，包括发票的合法性、金额的准确性、报销内容是否符合公司规定等。如发现问题，及时与员工沟通并要求整改。4.领导审批：经财务审核通过后，报销申请报分管领导和总经理审批。领导根据公司的整体财务状况和费用支出情况进行最终决策。四、常见费用的报销细则1.车辆购置及使用费报销-车辆购置：公司购置车辆需经总经理办公会研究决定，并按照相关规定办理采购手续。车辆购置费用报销时，需提供购车合同、发票、车辆行驶证等相关资料。-车辆使用费：车辆的加油费、过路费、保养费等费用凭正规发票报销。车辆应实行定点加油和定点维修，员工在报销时需提供加油记录和维修清单。2.科研费用报销-科研项目立项：科研项目立项前，项目负责人应制定详细的科研计划和预算，经公司科研管理部门和财务部门审核，报总经理批准。-费用报销：科研项目实施过程中的费用报销，应严格按照预算执行。报销时需提供科研合同、科研发票、科研成果报告等相关资料。对于科研设备的采购，还需提供设备验收报告。3.员工福利费用报销-员工福利的范围：员工福利包括节日福利、生日福利、体检费用等。员工福利费用的发放应按照公司的相关规定执行。-报销要求：员工福利费用报销时，需提供购物发票、员工名单等相关凭证。对于节日福利，还需提供发放明细。五、报销的时间和方式1.报销时间：员工应在费用发生后的15个工作日内完成报销申请。对于特殊情况，需提前向财务部门说明原因。2.报销方式：公司的报销方式分为现金报销和银行转账报销。对于金额较小的报销（一般指500元以下），可以采用现金报销；对于金额较大的报销，应采用银行转账报销。第五篇为加强公司财务管理，规范财务报销行为，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本财务报销制度及流程。一、报销制度的基本原则1.效益原则：费用报销应注重经济效益，确保每一笔费用的支出都能为公司带来相应的收益。2.透明原则：报销流程应公开透明，各环节的审批人员应严格按照规定进行审核，确保报销信息的真实、准确。3.责任原则：对于报销过程中的每一个环节，相关人员都应承担相应的责任。如因审核不严导致的违规报销，将追究相关人员的责任。二、报销凭证的收集与整理1.凭证收集：员工在费用发生时，应及时收集相关的报销凭证，如发票、收据等。对于无法取得发票的费用，应尽量取得其他合法有效的凭证。2.凭证整理：员工应将收集到的报销凭证按照费用类别进行分类整理，如差旅费、办公用品费、业务招待费等。整理时应注意凭证的顺序和编号，方便审核和查询。三、费用报销的具体流程1.填写报销单：员工根据整理好的报销凭证，填写费用报销单。报销单上应注明报销日期、报销人姓名、部门、费用项目、金额等信息，且大小写金额必须一致。2.部门审核：部门负责人对本部门员工的报销申请进行审核，主要审核费用的真实性、合理性以及是否在部门预算范围内。审核通过后，在报销单上签字确认。3.财务审核：财务部门对报销凭证的合法性、合规性进行审核，检查发票的真伪、报销金额是否准确、报销内容是否符合公司规定等。对于不符合要求的报销凭证，财务人员有权退回并要求员工补充或更换。4.审计监督：公司审计部门不定期对费用报销情况进行审计，检查报销流程是否合规，报销凭证是否真实有效。对于审计发现的问题，及时提出整改意见。5.领导审批：财务审核通过后，报销申请依次报分管领导和总经理审批。领导根据公司的财务状况和费用支出情况进行审批。6.付款结算：总经理审批通过后，财务部门办理付款手续。对于现金报销，财务人员应及时支付现金；对于银行转账报销，财务人员应在规定的时间内将款项支付到员工的银行账户。四、各项费用的报销规定1.差旅费报销-出差审批：员工出差前需填写出差申请单，注明出差地点、出差时间、出差事由等信息，经部门负责人和分管领导审批同意。-费用标准：差旅费的报销标准根据公司的相关规定执行，包括交通工具、住宿费、餐饮费等。员工应严格按照标准报销，超过标准的部分自行承担。-报销凭证：员工出差期间的报销凭证应包括交通费发票、住宿费发票、餐饮费发票等。对于丢失的报销凭证，员工应提供相关的证明材料，经财务部门审核同意后，方可报销。2.办公用品费报销-采购计划：办公用品的采购应制定采购计划，经部门负责人和行政部门审核同意后执行。-报销要求：办公用品费报销时，应提供正规的发票和采购清单。发票上应注明办公用品的名称、数量、单价等信息。3.业务招待费报销-招待申请：员工因业务需要进行招待时，应提前填写业务招待申请单，注明招待对象、招待事由、预计费用等信息，经部门负责人和分管领导审批同意。-报销标准：业务招待费的报销标准根据公司的相关规定执行，超过标准的部分不予报销。-报销凭证：业务招待费报销时，应提供正规的发票和业务招待申请单。发票上应注明招待的时间、地点等信息。五、报销的监督与考核1.监督机制：公司建立健全费用报销的监督机制，财务部门、审计部门等应定期对费用报销情况进行检查，发现问题及时处理。2.考核制度：公司将费用报销情况纳入员工的绩效考核体系，对于报销规范、节约费用的员工给予奖励；对于违规报销、浪费费用的员工给予处罚。第六篇为了规范公司财务报销行为，加强财务管理，提高资金使用效率，特制定本财务报销制度及流程。一、报销制度的总体目标1.确保公司资金的安全、合理使用，防止资金流失和浪费。2.提高财务工作的效率和准确性，保证财务信息的及时、可靠。3.加强公司内部的控制和管理，规范员工的报销行为。二、报销凭证的管理要求1.凭证的合法性：报销凭证必须是合法有效的，符合国家法律法规和公司的相关规定。对于虚假的报销凭证，一经发现，将严肃处理。2.凭证的完整性：报销凭证应包括发票、合同、验收报告等相关资料，确保报销信息的完整。对于缺少必要凭证的报销申请，财务部门不予受理。3.凭证的时效性：报销凭证应在费用发生后的规定时间内取得，超过规定时间的凭证，财务部门有权拒绝报销。三、费用报销的审批流程1.员工申请：员工在费用发生后，按照要求填写费用报销单，并将相关的报销凭证整理好，提交给部门负责人。2.部门审核：部门负责人对员工的报销申请进行审核，主要审核费用的真实性、合理性以及是否在部门预算范围内。审核通过后，在报销单上签字确认。3.财务初审：财务部门对报销凭证进行初步审核，检查发票的合法性、合规性，报销金额的准确性等。对于不符合要求的报销凭证，财务人员应及时与员工沟通，要求其补充或更正。4.审计复核：公司审计部门对部分报销申请进行复核，重点检查报销流程是否合规，报销凭证是否真实有效。审计部门有权对有疑问的报销申请进行调查和核实。5.领导审批：财务初审和审计复核通过后，报销申请依次报分管领导和总经理审批。领导根据公司的财务状况和费用支出情况进行审批。6.付款执行：总经理审批通过后，财务部门办理付款手续。对于现金报销，财务人员应及时支付现金；对于银行转账报销，财务人员应在规定的时间内将款项支付到员工的银行账户。四、各类费用的报销规定1.固定资产购置报销-购置申请：公司购置固定资产需提前提出申请，经相关部门和领导审批同意。申请时应说明购置的原因、用途、预算等信息。-采购流程：固定资产的采购应按照公司的相关规定进行，选择合适的供应商，签订采购合同。-报销要求：固定资产购置费用报销时，应提供采购合同、发票、固定资产验收报告等相关凭证。财务部门应按照固定资产的管理规定进行账务处理。2.运输费报销-运输业务：公司的运输业务应选择正规的运输公司，签订运输合同。-报销凭证：运输费报销时，应提供运输发票、运输合同等相关凭证。发票上应注明运输的货物名称、数量、运输里程等信息。3.租赁费报销-租赁协议：公司租赁房屋、设备等资产时，应签订租赁协议，明确租赁的期限、租金、支付方式等条款。-报销要求：租赁费报销时，应提供租赁协议、租金发票等相关凭证。对于长期租赁的资产，应按照租赁协议的约定分期报销。五、报销的后续管理1.档案管理：财务部门应将报销凭证和相关的审批文件进行整理归档，建立健全的财务档案管理制度。档案的保存期限按照国家有关规定执行。2.数据分析：财务部门定期对费用报销情况进行统计和分析，为公司的财务管理提供决策依据。分析内容包括费用的构成、费用的增长趋势等。3.制度完善：根据公司的实际情况和国家有关政策的变化，及时对财务报销制度进行修订和完善，确保制度的科学性和合理性。第七篇为进一步加强公司财务管理，规范财务报销行为，特制定本财务报销制度及流程。一、报销制度的基本理念1.合规性理念：严格遵守国家法律法规和公司的各项规章制度，确保报销行为合法合规。2.节约性理念：倡导节约费用，合理控制成本，提高公司的经济效益。3.服务性理念：财务部门应树立服务意识，为员工提供便捷、高效的报销服务。二、报销凭证的质量把控1.凭证的取得：员工在费用发生时，应积极主动地取得合法有效的报销凭证。对于无法取得发票的情况，应及时向财务部门说明原因，并按照规定取得其他替代凭证。2.凭证的审核：财务部门在审核报销凭证时，应严格把关，确保凭证的真实性、合法性和完整性。对于不符合要求的凭证，应及时退回并要求员工补充或更换。3.凭证的保存：财务部门应妥善保存报销凭证，建