信托从业资管考试题库及答案解析

第第PAGE\MERGEFORMAT1页共NUMPAGES\MERGEFORMAT1页信托从业资管考试题库及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部门/班级：得分：题型单选题多选题判断题填空题简答题案例分析题总分得分

一、单选题（共20分）

1.信托公司开展资产管理业务时，以下哪种投资标的通常不被允许？（）

A.国债

B.上市公司股票

C.未上市企业股权

D.质押式回购

2.根据《信托公司集合资产管理计划管理办法》，集合计划规模达到多少时，需进行信息披露？（）

A.5000万元

B.1亿元

C.2亿元

D.5亿元

3.信托财产独立性的含义不包括以下哪项？（）

A.信托财产不属于信托公司固有财产

B.信托财产受法律保护，不得查封

C.债权人可优先受偿信托财产

D.信托财产管理与信托公司业务分开

4.以下哪种行为不属于信托公司信息披露的法定义务？（）

A.定期披露资产管理计划净值

B.公开披露资产管理计划说明书

C.向监管机构报送季度经营报告

D.在官方网站公示投资者投诉处理情况

5.资产管理计划的风险等级从低到高排列，以下正确的是？（）

A.R1、R2、R3、R4、R5

B.R5、R4、R3、R2、R1

C.R3、R2、R1、R4、R5

D.R4、R3、R2、R1、R5

6.信托公司设立专项资产管理计划时，以下哪项不是必须提供的材料？（）

A.专项计划说明书

B.担保函

C.风险评估报告

D.资产管理合同

7.在资产管理业务中，信托公司充当受托人时，其核心职责是？（）

A.最大化收益

B.独立管理信托财产

C.代替投资者做决策

D.负责投资者资金来源

8.根据《信托公司资产管理业务操作指引》，以下哪项投资行为属于禁止性行为？（）

A.从事证券承销业务

B.为他人提供融资担保

C.用信托财产进行担保

D.购买国债

9.资产管理计划的投资者人数上限是多少？（）

A.200人

B.50人

C.100人

D.300人

10.信托公司开展资产管理业务时，以下哪项不需要经过中国银保监会批准？（）

A.筹集资金

B.制定投资策略

C.设计计划产品

D.资产管理业务资格

11.信托公司内部风险控制部门对资产管理计划的监督，不包括以下哪项？（）

A.投资比例是否符合规定

B.信息披露是否及时

C.投资者适当性管理

D.交易对手方信用评估

12.资产管理计划的会计核算，以下哪种方式是正确的？（）

A.与信托公司固有业务合并核算

B.在信托公司总账中单独列示

C.由资产管理部门自行核算

D.不需要纳入信托公司财务报表

13.信托公司为资产管理计划提供担保时，以下哪种情形是被允许的？（）

A.为计划募集资金提供担保

B.为计划投资标的提供担保

C.为计划管理人提供担保

D.为计划投资者提供担保

14.资产管理计划的投资范围不包括以下哪项？（）

A.股票、债券

B.资产收益权

C.未上市企业股权

D.非法金融产品

15.信托公司设立资产管理计划时，以下哪项不需要向投资者进行充分披露？（）

A.计划的投资范围

B.计划的风险等级

C.计划的托管机构

D.计划的管理费率

16.资产管理计划的投资者适当性管理，以下哪项是错误的？（）

A.核实投资者的身份信息

B.评估投资者的风险承受能力

C.要求投资者签署风险揭示书

D.允许投资者购买超出风险等级的产品

17.信托公司资产管理计划的终止，以下哪种情形会导致自动终止？（）

A.投资者人数降至法定最低

B.计划规模低于法定标准

C.计划投资期限届满

D.计划管理人变更

18.资产管理计划的收益分配，以下哪种方式是错误的？（）

A.按投资者出资比例分配

B.按投资者风险等级分配

C.按计划合同约定分配

D.按信托公司收益情况分配

19.信托公司资产管理计划的投资者退出，以下哪种情形需要经过监管机构批准？（）

A.单个投资者退出

B.多个投资者集中退出

C.投资者人数低于法定最低

D.计划规模低于法定标准

20.资产管理计划的流动性管理，以下哪种做法是正确的？（）

A.投资期限设为无限期

B.不设置赎回条款

C.设置合理的赎回门槛

D.投资于流动性较差的资产

二、多选题（共15分，多选、错选均不得分）

21.信托公司资产管理计划的禁止性行为包括？（）

A.用信托财产进行担保

B.从事证券承销业务

C.为他人提供融资担保

D.购买国债

E.用信托财产投资于其他信托计划

22.资产管理计划的风险管理，以下哪些措施是必要的？（）

A.建立风险预警机制

B.定期进行压力测试

C.限制单一投资标的比例

D.实行投资决策委员会制度

E.向投资者充分披露风险

23.信托公司资产管理计划的投资者适当性管理，以下哪些是必要的？（）

A.核实投资者的身份信息

B.评估投资者的风险承受能力

C.要求投资者签署风险揭示书

D.确保投资者理解产品风险

E.允许投资者购买超出风险等级的产品

24.资产管理计划的会计核算，以下哪些是正确的？（）

A.在信托公司总账中单独列示

B.由资产管理部门自行核算

C.遵循企业会计准则

D.定期进行内部审计

E.与信托公司固有业务合并核算

25.信托公司资产管理计划的流动性管理，以下哪些做法是正确的？（）

A.投资于流动性较差的资产

B.设置合理的赎回门槛

C.提供定期开放机制

D.设置合理的锁定期

E.投资期限设为无限期

26.资产管理计划的终止，以下哪些情形会导致自动终止？（）

A.投资者人数降至法定最低

B.计划规模低于法定标准

C.计划投资期限届满

D.计划管理人变更

E.监管机构责令终止

27.信托公司资产管理计划的投资者退出，以下哪些情形需要经过监管机构批准？（）

A.单个投资者退出

B.多个投资者集中退出

C.投资者人数低于法定最低

D.计划规模低于法定标准

E.投资者提出集体退出要求

三、判断题（共10分，每题0.5分）

28.信托公司开展资产管理业务时，可以不进行投资者适当性管理。（）

29.资产管理计划的收益分配，可以不按照计划合同约定进行。（）

30.信托公司资产管理计划的投资者人数上限是200人。（）

31.资产管理计划的会计核算，可以与信托公司固有业务合并核算。（）

32.信托公司资产管理计划的流动性管理，可以不设置赎回条款。（）

33.资产管理计划的终止，可以不需要通知投资者。（）

34.信托公司资产管理计划的投资者退出，可以不经过监管机构批准。（）

35.资产管理计划的投资范围，可以包括非法金融产品。（）

36.信托公司资产管理计划的投资者适当性管理，可以不评估投资者的风险承受能力。（）

37.资产管理计划的会计核算，可以不遵循企业会计准则。（）

38.信托公司资产管理计划的流动性管理，可以不设置合理的锁定期。（）

39.资产管理计划的终止，可以不需要进行清算。（）

40.信托公司资产管理计划的投资者退出，可以不通知其他投资者。（）

四、填空题（共10空，每空1分，共10分）

41.信托公司开展资产管理业务时，必须遵循______原则。（）

42.资产管理计划的投资者适当性管理，必须确保______和______相匹配。（）

43.资产管理计划的会计核算，必须遵循______准则。（）

44.信托公司资产管理计划的流动性管理，必须设置______和______机制。（）

45.资产管理计划的终止，必须进行______和______。（）

46.信托公司资产管理计划的投资者退出，必须经过______和______。（）

47.资产管理计划的投资范围，必须符合______和______的要求。（）

48.信托公司资产管理计划的投资者适当性管理，必须评估投资者的______和______。（）

49.资产管理计划的会计核算，必须进行______和______。（）

50.信托公司资产管理计划的流动性管理，必须确保______和______。（）

五、简答题（共30分，每题6分）

51.简述信托公司开展资产管理业务时，必须遵循的原则。

52.简述资产管理计划的投资者适当性管理的主要内容。

53.简述资产管理计划的会计核算的基本要求。

54.简述资产管理计划的流动性管理的主要措施。

55.简述资产管理计划的终止的主要情形。

六、案例分析题（共25分）

案例：某信托公司设立了一款名为“稳健收益”的集合资产管理计划，该计划的投资范围包括股票、债券、资产收益权等，风险等级为R2。计划说明书显示，该计划的投资期限为2年，锁定期为6个月，投资者最低出资额为100万元。计划成立后，有10名投资者购买了该计划，其中5名投资者的风险承受能力评估为R1，5名投资者的风险承受能力评估为R3。计划运作半年后，市场出现大幅波动，该计划的投资损失了20%。此时，有1名投资者要求提前退出，但计划合同中约定，提前退出的罚息较高。

问题：

（1）分析该案例中存在的合规风险。

（2）提出解决该问题的措施。

（3）总结该案例的启示。

一、单选题（共20分）

1.C

解析：根据《信托公司集合资产管理计划管理办法》，信托公司开展资产管理业务时，不得投资于未上市企业股权。A、B、D选项均属于允许的投资标的。

2.B

解析：根据《信托公司集合资产管理计划管理办法》第十二条，集合计划规模达到1亿元时，需进行信息披露。

3.C

解析：信托财产独立性的含义包括：信托财产不属于信托公司固有财产；信托财产受法律保护，不得查封；信托财产管理与信托公司业务分开。C选项错误，因为根据《信托法》第六条，债权人在信托公司财产不足以清偿到期债务时，可以申请人民法院强制执行信托财产，但需优先保障受益人的利益。

4.D

解析：信托公司信息披露的法定义务包括：定期披露资产管理计划净值；公开披露资产管理计划说明书；向监管机构报送季度经营报告。D选项不属于法定义务，但属于良好经营practices。

5.A

解析：根据《信托公司资产管理计划风险评级指引》，资产管理计划的风险等级从低到高排列为R1、R2、R3、R4、R5。

6.B

解析：根据《信托公司资产管理业务操作指引》，信托公司设立专项资产管理计划时，必须提供的材料包括：专项计划说明书；风险评估报告；资产管理合同。B选项错误，担保函不是必须提供的材料。

7.B

解析：在资产管理业务中，信托公司充当受托人时，其核心职责是独立管理信托财产。A、C、D选项均不是信托公司的核心职责。

8.A

解析：根据《信托公司资产管理业务操作指引》，信托公司开展资产管理业务时，禁止从事证券承销业务。B、C、D选项均属于允许的投资行为。

9.A

解析：根据《信托公司集合资产管理计划管理办法》，集合计划的投资者人数上限是200人。

10.B

解析：根据《信托公司资产管理业务操作指引》，信托公司开展资产管理业务时，制定投资策略由信托公司自主决定，不需要经过监管机构批准。

11.D

解析：信托公司内部风险控制部门对资产管理计划的监督，包括：投资比例是否符合规定；信息披露是否及时；投资者适当性管理。D选项不属于内部风险控制部门的监督范围。

12.B

解析：根据《信托公司资产管理计划会计核算指引》，资产管理计划的会计核算，必须在信托公司总账中单独列示。

13.B

解析：根据《信托公司集合资产管理计划管理办法》，信托公司可以为资产管理计划投资标的提供担保，但需符合相关规定。

14.D

解析：根据《信托公司资产管理计划投资范围指引》，资产管理计划的投资范围包括：股票、债券、资产收益权、未上市企业股权等。D选项不属于允许的投资范围。

15.D

解析：信托公司设立资产管理计划时，必须向投资者进行充分披露，包括：计划的投资范围、计划的风险等级、计划的托管机构等。D选项不属于必须披露的内容。

16.D

解析：资产管理计划的投资者适当性管理，必须确保投资者风险承受能力和产品风险相匹配。D选项错误，因为根据《信托公司资产管理计划投资者适当性管理指引》，投资者不得购买超出风险等级的产品。

17.A

解析：信托公司资产管理计划的终止，单个投资者退出不会导致计划自动终止。B、C、D选项均不会导致计划自动终止。

18.D

解析：资产管理计划的收益分配，必须按照计划合同约定进行。A、B、C选项均属于合法的分配方式。D选项错误，因为收益分配不能按照信托公司收益情况分配。

19.C

解析：信托公司资产管理计划的投资者退出，单个投资者退出不需要经过监管机构批准。C选项错误，因为多个投资者集中退出不需要经过监管机构批准。

20.C

解析：信托公司资产管理计划的流动性管理，必须设置合理的赎回门槛。A、B、D选项均不属于合理的流动性管理措施。

二、多选题（共15分，多选、错选均不得分）

21.ABC

解析：根据《信托公司集合资产管理计划管理办法》，信托公司开展资产管理计划的禁止性行为包括：用信托财产进行担保；从事证券承销业务；为他人提供融资担保。D选项属于允许的投资行为。E选项不属于禁止性行为。

22.ABCDE

解析：资产管理计划的风险管理，必须采取以下措施：建立风险预警机制；定期进行压力测试；限制单一投资标的比例；实行投资决策委员会制度；向投资者充分披露风险。

23.ABCD

解析：资产管理计划的投资者适当性管理，必须采取以下措施：核实投资者的身份信息；评估投资者的风险承受能力；要求投资者签署风险揭示书；确保投资者理解产品风险。E选项不属于适当的做法。

24.ACD

解析：资产管理计划的会计核算，必须在信托公司总账中单独列示；遵循企业会计准则；定期进行内部审计。B选项错误，因为会计核算不能由资产管理部门自行核算。E选项错误，因为会计核算不能与信托公司固有业务合并核算。

25.BC

解析：信托公司资产管理计划的流动性管理，可以采取以下措施：设置合理的赎回门槛；提供定期开放机制。A、D、E选项均不属于合理的流动性管理措施。

26.AB

解析：信托公司资产管理计划的终止，会导致自动终止的情形包括：投资者人数降至法定最低；计划规模低于法定标准。C、D、E选项均不会导致计划自动终止。

27.BD

解析：信托公司资产管理计划的投资者退出，需要经过监管机构批准的情形包括：多个投资者集中退出；计划规模低于法定标准。A、C、E选项均不需要经过监管机构批准。

三、判断题（共10分，每题0.5分）

28.×

解析：根据《信托公司资产管理业务操作指引》，信托公司开展资产管理业务时，必须进行投资者适当性管理。

29.×

解析：根据《信托公司集合资产管理计划管理办法》，资产管理计划的收益分配，必须按照计划合同约定进行。

30.√

解析：根据《信托公司集合资产管理计划管理办法》，集合计划的投资者人数上限是200人。

31.×

解析：根据《信托公司资产管理计划会计核算指引》，资产管理计划的会计核算，必须在信托公司总账中单独列示。

32.×

解析：根据《信托公司集合资产管理计划管理办法》，资产管理计划的流动性管理，必须设置赎回条款。

33.×

解析：根据《信托公司资产管理计划管理办法》，资产管理计划的终止，必须通知投资者。

34.×

解析：根据《信托公司资产管理业务操作指引》，信托公司资产管理计划的投资者退出，必须经过监管机构批准。

35.√

解析：根据《信托公司资产管理计划投资范围指引》，资产管理计划的投资范围，不包括非法金融产品。

36.×

解析：根据《信托公司资产管理计划投资者适当性管理指引》，信托公司资产管理计划的投资者适当性管理，必须评估投资者的风险承受能力。

37.×

解析：根据《信托公司资产管理计划会计核算指引》，资产管理计划的会计核算，必须遵循企业会计准则。

38.×

解析：根据《信托公司资产管理计划流动性管理指引》，信托公司资产管理计划的流动性管理，必须设置合理的锁定期。

39.×

解析：根据《信托公司资产管理计划管理办法》，资产管理计划的终止，必须进行清算。

40.×

解析：根据《信托公司资产管理计划管理办法》，资产管理计划的投资者退出，必须通知其他投资者。

四、填空题（共10空，每空1分，共10分）

41.公开、公平、公正

解析：根据《信托公司资产管理业务操作指引》，信托公司开展资产管理业务时，必须遵循公开、公平、公正原则。

42.投资者风险承受能力、产品风险

解析：根据《信托公司资产管理计划投资者适当性管理指引》，信托公司资产管理计划的投资者适当性管理，必须确保投资者风险承受能力和产品风险相匹配。

43.企业会计

解析：根据《信托公司资产管理计划会计核算指引》，资产管理计划的会计核算，必须遵循企业会计准则。

44.赎回、转换

解析：根据《信托公司资产管理计划流动性管理指引》，信托公司资产管理计划的流动性管理，必须设置赎回和转换机制。

45.清算、报告

解析：根据《信托公司资产管理计划管理办法》，资产管理计划的终止，必须进行清算和报告。

46.报告、确认

解析：根据《信托公司资产管理计划管理办法》，资产管理计划的投资者退出，必须经过报告和确认。

47.法律法规、监管规定

解析：根据《信托公司资产管理计划投资范围指引》，资产管理计划的投资范围，必须符合法律法规和监管规定的要求。

48.风险承受能力、投资经验

解析：根据《信托公司资产管理计划投资者适当性管理指引》，信托公司资产管理计划的投资者适当性管理，必须评估投资者的风险承受能力和投资经验。

49.内部控制、外部审计

解析：根据《信托公司资产管理计划会计核算指引》，资产管理计划的会计核算，必须进行内部控制和外部审计。

50.流动性、安全性

解析：根据《信托公司资产管理计划流动性管理指引》，信托公司资产管理计划的流动性管理，必须确保流动性和安全性。

五、简答题（共30分，每题6分）

51.答：

①公开原则：信托公司开展资产管理业务时，必须公开披露相关信息，确保信息的透明度。

②公平原则：信托公司开展资产管理业务时，必须公平对待所有投资者，不得歧视任何投资者。

③公正原则：信托公司开展资产管理业务时，必须公正执行相关法律法规，确保业务的合规性。

52.答：

①核实投资者的身份信息：信托公司必须核实投资者的身份信息，确保投资者的真实性和合法性。

②评估投资者的风险承受能力：信托公司必须评估投资者的风险承受能力，确保投资者能够承受产品的风险。

③要求投资者签署风险揭示书：信托公司必须要求投资者签署风险揭示书，确保投资者了解产品的风险。

④确保投资者理解产品风险：信托公司必须确保投资者理解产品的风险，避免投资者因不了解风险而遭受损失。

53.答：

①在信托公司总账中单独列示：资产管理计划的会计核算，必须在信托公司总账中单独列示，确保会计核算的独立性。

②遵循企业会计准则：资产管理计划的会计核算，必须遵循企业会计准则，确保会计核算的规范性。

③定期进行内部审计：资产管理计划的会计核算，必须定期进行内部审计，确保会计核算的准确性。

54.答：

①设置合理的赎回门槛：信托公司资产管理计划的流动性管理，必须设置合理的赎回门槛，确保计划的稳定性。

②提供定期开放机制：信托公司资产管理计划的流动性管理，可以提供定期开放机制，方便投资者进行资金周转。

③设置合理的锁定期：信托公司资产管理计划的流动性管理，必须设置合理的锁定期，确保计划的投资期限。

55.答：

①投资者人