某市科技局预算编制实施方方案

某市科技局预算编制实施方方案

一、总则1.目的：为规范某市科技局预算编制工作，提高预算编制的科学性、准确性和完整性，合理安排财政资金，保障科技局各项工作的顺利开展，特制定本实施方方案。2.适用范围：本方案适用于某市科技局机关及所属事业单位的预算编制工作。3.编制原则-合法性原则：严格遵循国家法律法规和财政预算管理的相关规定，确保预算编制的合法性。-真实性原则：各项收支数据应真实可靠，如实反映科技局的实际工作需求和财务状况。-完整性原则：将科技局所有收入和支出全部纳入预算编制范围，不遗漏任何收支项目。-科学性原则：运用科学的方法和程序，结合科技局的发展规划和年度工作计划，合理测算各项收支。-重点性原则：优先保障重点科技项目和关键工作的资金需求，提高资金使用效益。二、预算编制组织与职责1.预算编制领导小组-成立以科技局局长为组长，副局长为副组长，各科室及所属事业单位负责人为成员的预算编制领导小组。-领导小组负责审定预算编制的总体目标和政策，协调解决预算编制过程中的重大问题，审核并上报科技局年度预算草案。2.财务部门职责-负责制定预算编制的具体流程和操作规范，组织开展预算编制培训工作。-收集、汇总各科室及所属事业单位的预算申报资料，对申报数据进行初步审核和分析。-根据财政部门的要求和科技局的实际情况，编制科技局年度预算草案，并按规定程序上报。-负责预算执行情况的监控、分析和报告，对预算调整事项提出审核意见。3.各科室及所属事业单位职责-结合本科室（单位）的工作职能、年度工作计划和事业发展目标，提出预算需求，编制本科室（单位）的预算申报草案。-对申报预算的合理性、必要性进行详细说明，提供相关依据和资料。-配合财务部门做好预算编制的各项工作，根据反馈意见对预算申报草案进行修改和完善。-负责本科室（单位）预算的执行和管理，定期向财务部门报送预算执行情况。三、预算编制流程1.预算布置-每年财政部门下达预算编制通知后，财务部门根据通知要求，结合科技局实际情况，制定详细的预算编制工作方案，明确预算编制的时间安排、内容要求、申报格式等，并组织召开预算编制工作会议，对各科室及所属事业单位进行布置。2.预算申报-各科室及所属事业单位按照预算编制工作方案的要求，结合本科室（单位）的工作任务和资金需求，认真编制预算申报草案。申报内容应包括收入预算、基本支出预算、项目支出预算等，并对各项预算的编制依据、计算方法、预期目标等进行详细说明。-预算申报草案编制完成后，经本科室（单位）负责人审核签字后，按时报送财务部门。3.预算审核-财务部门收到各科室及所属事业单位的预算申报草案后，对申报资料的完整性、合规性进行初审，重点审核预算编制是否符合国家法律法规和财政政策要求，申报数据是否准确合理，相关说明是否清晰充分等。-对初审中发现的问题，财务部门及时与申报科室（单位）沟通反馈，要求其进行修改完善。-财务部门在对各科室及所属事业单位的预算申报草案进行审核汇总的基础上，结合科技局的总体发展规划和年度工作重点，对预算进行综合平衡和调整，形成科技局预算草案初稿。4.预算论证-对于重大项目支出预算，预算编制领导小组应组织相关专家和业务人员进行论证，对项目的必要性、可行性、预期效益等进行深入分析和评估，确保项目预算的科学性和合理性。-根据论证意见，对预算草案初稿进行进一步修改和完善。5.预算审定与上报-预算草案修改完善后，提交预算编制领导小组审议。领导小组对预算草案进行全面审查，重点审议预算编制是否符合科技局的发展战略和年度工作目标，各项收支安排是否合理，资金保障是否有力等。-经预算编制领导小组审定通过的预算草案，由财务部门按照财政部门规定的格式和要求，编制正式的预算报表和相关说明材料，经科技局局长签字后，按时上报财政部门。四、收入预算编制1.收入预算的内容：收入预算包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入、其他收入等。2.收入预算的编制方法-财政拨款收入：根据财政部门的预算安排政策和科技局的工作任务，结合上年度财政拨款情况，合理预计本年度财政拨款收入。-事业收入：分析科技局以往年度事业收入的来源、规模和增长趋势，结合本年度业务开展计划和收费政策变化等因素，测算事业收入金额。-上级补助收入：根据上级主管部门的资金支持政策和科技局的实际需求，与上级主管部门沟通协调，确定可能获得的上级补助收入数额。-附属单位上缴收入：按照附属单位的经营状况和上缴规定，预计附属单位本年度上缴的收入金额。-经营收入：对科技局经营活动的市场情况、业务发展前景等进行分析预测，结合经营活动的成本费用等因素，合理确定经营收入预算。-其他收入：对除上述收入以外的其他收入来源进行梳理，如捐赠收入、利息收入等，根据实际情况进行估算。五、基本支出预算编制1.基本支出预算的内容：基本支出预算包括人员经费和日常公用经费两部分。人员经费主要包括工资福利支出、对个人和家庭的补助等；日常公用经费主要包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费等。2.人员经费预算编制-工资福利支出：根据国家和地方的工资政策以及科技局在职人员的编制、职务、职称等情况，按照规定的工资标准和津补贴政策，准确计算基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等各项工资福利支出。-对个人和家庭的补助：按照国家和地方有关政策规定，结合科技局离退休人员数量、生活补助标准等情况，计算离退休费、抚恤金、生活补助等对个人和家庭的补助支出。3.日常公用经费预算编制-分类定额标准：根据财政部门制定的公用经费定额标准，结合科技局的实际工作需要，对不同类型的日常公用经费制定分类定额标准。例如，办公费按照人均每月一定金额的标准计算，差旅费根据出差人数、出差地点和出差天数等因素确定标准等。-编制方法：各科室及所属事业单位根据本科室（单位）的人员数量、业务特点和工作需求，按照分类定额标准，计算本科室（单位）的日常公用经费预算。财务部门在汇总各科室（单位）预算的基础上，进行综合平衡和调整，确定科技局的日常公用经费预算总额。六、项目支出预算编制1.项目支出预算的分类：项目支出预算分为专项业务费项目、重大科技项目和其他项目等。专项业务费项目是指为保障科技局日常业务工作正常开展而设立的项目；重大科技项目是指列入国家、省、市科技发展规划和年度计划的重点科技项目；其他项目是指除上述项目以外的其他临时性、一次性项目。2.项目申报要求-项目申报单位应按照财政部门和科技局的要求，填报项目申报书，详细说明项目的名称、实施单位、项目背景、实施依据、项目目标、实施内容、实施计划、资金预算、预期效益等内容。-项目申报应具有明确的目标和任务，符合国家和地方的科技发展政策和产业导向，具有较强的针对性和可操作性。-项目申报单位应提供充分的项目可行性研究报告、相关证明材料等，确保项目申报的真实性和可靠性。3.项目预算编制方法-专项业务费项目：根据项目的工作任务和实际需求，按照相关费用标准和开支范围，合理测算项目所需的各项费用，包括办公费、设备购置、业务培训、会议费等。-重大科技项目：采用成本核算法编制预算，对项目实施过程中所需的设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、合作研究与交流费、劳务费、专家咨询费等各项费用进行详细核算。同时，要充分考虑项目的风险因素，预留一定的不可预见费。-其他项目：根据项目的具体情况，结合历史数据和实际需求，采用合理的方法编制预算。七、预算编制的审核与调整1.预算审核机制-建立内部审核机制，财务部门在预算编制过程中，要对各科室及所属事业单位的预算申报进行多次审核，确保预算编制的准确性和合理性。-邀请外部专家对重大项目预算进行评审，充分听取专家的意见和建议，提高预算编制的科学性。-加强与财政部门的沟通协调，及时了解财政政策和预算编制要求的变化，按照财政部门的审核意见，对预算草案进行修改完善。2.预算调整-调整原则：预算调整应遵循必要性、合理性和合规性原则，严格按照规定的程序进行。-调整情形：在预算执行过程中，如遇国家政策调整、重大突发事件等特殊情况，导致原预算安排的项目无法实施或需要变更项目内容、调整预算金额的，应及时进行预算调整。-调整程序：由预算执行单位提出预算调整申请，详细说明调整的原因、内容和金额等。财务部门对调整申请进行审核，提出审核意见。预算调整申请经预算编制领导小组审议通过后，按照财政部门规定的程序报财政部门审批。八、预算编制的监督与考核1.监督机制-建立健全预算编制监督制度，加强对预算编制全过程的监督。纪检监察部门要对预算编制过程中的违规违纪行为进行严肃查处。-定期开展预算编制内部审计，对预算编制的合法性、合规性、准确性进行审计检查，及时发现和纠正存在的问题。-接受社会监督，按照政务公开的要求，将科技局预算编制情况向社会公开，接受社会公众的监督。2.考核机制-制定预算编制考核办法，对各科室及所属事业单位的预算编制工