企业风险管理与控制模板

企业内部风险管理与内部控制工具模板一、适用业务场景年度内控体系建设：企业年度内部控制框架搭建、制度修订及有效性评估；新业务/新项目风险评估：新产品上线、新市场拓展、重大投资等决策前的风险识别与应对；关键业务流程管控：财务报销、采购管理、合同审批、人力资源管理等核心流程的内控优化；合规性自查：针对监管要求（如数据安全、反舞弊、环保合规等）的专项内检；风险事件应对：已发生风险事件（如流程漏洞、操作失误、外部环境变化）的处置与整改。二、实施流程与操作步骤步骤1：明确目标与责任分工目标设定：根据企业战略及当前管理痛点，确定本次风险管理与内控的具体目标（如“规范采购流程，降低廉政风险”“提升财务数据准确性”等）。责任划分：成立专项工作组，明确组长（建议由企业高管总监担任）、副组长（内控部门经理经理）及组员（各业务部门骨干），职责包括：组长：统筹资源，审批关键方案；副组长：制定流程协调跨部门协作；组员：梳理本部门业务风险，提供一线数据支持。步骤2：风险识别与梳理通过“业务流程梳理+风险点排查”相结合的方式，全面识别潜在风险：流程梳理：绘制核心业务流程图（如“采购申请-审批-签约-执行-付款”），标注关键控制节点（如“审批权限”“验收标准”）。风险点排查：采用“访谈法+头脑风暴法”，结合历史数据（如过往审计问题、投诉记录）识别风险，重点关注：战略风险（如市场变化导致业务偏离目标）；运营风险（如流程漏洞导致效率低下或资源浪费）；财务风险（如资金挪用、账实不符）；合规风险（如违反行业法规或内部制度）。步骤3：风险评估与等级划分对识别出的风险从“发生可能性”和“影响程度”两个维度进行量化评估，确定风险优先级：可能性评估标准：高（60%以上）：如“未执行双人复核导致数据错误”；中（30%-60%）：如“审批延迟影响项目进度”；低（30%以下）：如“文档格式不规范但无实质影响”。影响程度评估标准：严重：导致重大损失（如资金损失、声誉受损、法律诉讼）；中等：造成一定影响（如效率降低、成本增加）；轻微：影响范围小且易纠正。风险等级判定：结合可能性与影响程度，将风险划分为“高、中、低”三级（示例：高可能性+严重影响=高风险）。步骤4：制定控制措施与落地计划针对不同等级风险，制定差异化控制措施，明确“做什么、谁来做、何时完成”：高风险：需立即采取控制措施，如“建立供应商准入黑名单制度”“资金支付需双人双锁”；中风险：需优化流程或加强监督，如“增加审批环节”“定期抽查业务记录”；低风险：可通过日常管理规范，如“完善操作手册”“加强员工培训”。落地计划：填写《控制措施跟踪表》（见模板三），明确措施内容、责任部门、完成时间、验收标准。步骤5：执行与监督措施执行：责任部门按计划落实控制措施，内控部门定期跟踪进度（如每周例会汇报）。监督检查：通过“日常检查+专项审计”验证控制有效性：日常检查：由部门负责人自查，重点关注措施执行率；专项审计：由内控工作组或第三方机构抽样检查，记录问题点（如“未按流程审批”“缺少验收记录”）。步骤6：反馈与持续优化问题整改：对检查中发觉的问题，下发《整改通知书》，明确整改责任人、期限及验证方式，跟踪闭环。效果评估：每季度或半年评估风险控制效果，通过关键指标（如“采购成本降低率”“财务差错率”）衡量改进成效。制度更新：根据内外部环境变化（如政策调整、业务扩张），及时修订内控制度，保证模板适用性。三、配套工具表格表1：风险识别与评估表风险点描述所属业务流程风险类别（战略/运营/财务/合规）发生可能性（高/中/低）影响程度（严重/中等/轻微）风险等级（高/中/低）责任部门供应商资质审核不严采购管理运营/合规高严重高采购部费用报销缺少原始凭证财务报销财务/合规中中等中财务部表2：控制措施跟踪表风险点控制措施内容责任部门责任人计划完成时间实际完成时间验收标准状态（进行中/已完成/延期）供应商资质审核不严建立“供应商资质+信用”双评审机制采购部*经理2024-06-302024-06-30100%供应商通过评审已完成费用报销缺少原始凭证线上报销系统强制凭证扫描件财务部*主管2024-07-152024-07-10报销凭证率100%已完成表3：内控检查记录表检查对象检查内容发觉问题整改要求整改责任人整改期限整改结果（通过/未通过）验收人采购部2024年Q2采购流程供应商评审记录完整性3笔采购缺少信用评审报告3个工作日内补充评审记录*专员2024-08-10通过*经理四、关键实施要点高层推动：需企业管理层支持，保证资源投入及跨部门协作顺畅，避免内控工作流于形式。全员参与：通过培训宣导让员工理解内控重要性，将风险意识融入日常工作（如审批时主动核查合规性）。动态调整：定期回顾风险清单及控制措施，结合企业规模、业务变化及时更新