人力资源公司部门预算管理规章​

人力资源公司部门预算管理规章​

一、总则（一）目的为加强本人力资源公司各部门预算管理，优化资源配置，提高公司整体运营效率和经济效益，确保公司战略目标的实现，特制定本规章。（二）适用范围本规章适用于公司内所有部门，包括但不限于招聘部、培训部、薪酬福利部、绩效管理部、客户服务部等。（三）预算管理原则1.战略导向原则：预算编制以公司战略目标为指引，确保部门预算与公司整体发展方向一致。2.全面性原则：预算涵盖部门各项业务活动和收支，做到不遗漏、不重复。3.客观性原则：预算编制应基于客观事实和历史数据，结合市场情况和业务发展趋势，合理预测收支。4.刚性与柔性相结合原则：预算一经确定，应严格执行，确保预算的严肃性；同时，根据实际情况变化，在规定范围内可进行适当调整。5.效益优先原则：注重预算执行的效益，通过合理配置资源，实现部门业务目标和公司价值最大化。二、预算管理组织与职责（一）预算管理委员会1.组成：由公司高层领导、各部门负责人组成，公司总经理担任主任。2.职责-审议公司预算管理制度和流程；-制定公司年度预算目标和政策；-审核各部门提交的预算草案，并提出修改意见；-协调解决预算编制和执行过程中的重大问题；-审批预算调整方案；-对预算执行情况进行监督和考核。（二）财务部1.职责-负责制定预算编制的具体方法和表格模板；-组织各部门进行预算编制培训；-收集、汇总各部门预算草案，进行初步审核和平衡；-编制公司年度总预算；-跟踪、监控预算执行情况，定期编制预算执行报告；-对预算执行偏差进行分析，并提出改进建议；-协助预算管理委员会进行预算调整和考核工作。（三）各部门1.职责-负责本部门预算的编制、执行和控制；-提供预算编制所需的基础数据和相关资料；-根据公司预算目标和政策，结合本部门业务计划，制定详细的预算草案；-严格执行经批准的预算，对预算执行情况进行实时监控和分析；-及时反馈预算执行过程中出现的问题，并提出调整建议；-配合财务部和预算管理委员会进行预算管理工作。三、预算编制（一）预算编制流程1.下达目标：每年[具体时间]，预算管理委员会根据公司战略规划和年度经营目标，下达年度预算编制的总体要求和目标框架。2.部门编制：各部门根据预算管理委员会下达的目标和要求，结合本部门年度工作计划，进行预算编制。预算编制应包括收入预算、成本预算、费用预算等方面。3.初步审核：各部门编制完成预算草案后，提交给财务部。财务部对各部门预算草案进行初步审核，重点审核预算编制的合理性、完整性和准确性。4.汇总平衡：财务部将初步审核后的各部门预算草案进行汇总，编制公司年度总预算草案。在此过程中，对各部门预算进行综合平衡，确保公司整体预算的合理性和可行性。5.审议审批：公司总预算草案提交预算管理委员会审议。预算管理委员会对总预算草案进行充分讨论和审议，提出修改意见。经修改完善后的总预算草案报公司董事会审批。6.下达执行：经公司董事会审批通过的年度总预算，由预算管理委员会下达至各部门执行。（二）预算编制内容1.收入预算-各部门应根据市场情况、业务拓展计划和历史数据等，预测本部门在预算期内可能实现的各类收入，包括但不限于招聘服务收入、培训服务收入、咨询服务收入等。-收入预算应按照不同业务项目、客户类型等进行细分，确保预算的准确性和可监控性。2.成本预算-成本预算应与收入预算相匹配，包括直接成本和间接成本。直接成本如人力成本（员工工资、奖金、福利等）、业务材料成本等；间接成本如办公场地租赁费用、设备折旧等。-各部门应根据业务活动的实际需求，合理估算各项成本，并说明成本计算的依据和方法。3.费用预算-费用预算包括管理费用、销售费用等。管理费用如差旅费、办公用品费、会议费等；销售费用如市场推广费、客户招待费等。-各部门应按照公司相关规定和业务实际情况，严格控制费用支出，并在预算中明确各项费用的用途和预计金额。（三）预算编制方法1.零基预算法：对于一些新增业务或费用项目，采用零基预算法。即不受以往预算安排情况的影响，一切从实际需要出发，合理分配资源。2.增量预算法：对于一些相对稳定的业务和费用项目，在基期预算执行结果的基础上，结合预算期内业务量的变化情况，进行适当调整和增量编制。3.滚动预算法：根据公司业务特点和市场变化情况，可采用滚动预算法。即预算期始终保持一定的时间跨度，随着时间的推移，不断补充新的预算内容，逐期向后滚动。四、预算执行与控制（一）预算执行1.各部门是预算执行的责任主体，应严格按照经批准的预算组织开展各项业务活动，确保预算目标的实现。2.财务部负责预算执行的日常监控，定期对各部门预算执行情况进行统计和分析，及时发现预算执行过程中的问题。3.预算执行过程中，各部门应建立健全内部预算管理制度，明确预算执行的流程和责任，确保预算执行的规范化和标准化。（二）预算控制1.审批控制：各项费用支出必须严格按照预算进行审批。对于预算内的支出，按照公司既定的审批流程办理；对于超预算或预算外的支出，必须经过严格的审批程序，报预算管理委员会批准后方可执行。2.过程控制：各部门应加强对预算执行过程的监控，及时掌握预算执行进度，对比实际执行情况与预算目标的差异，分析原因并采取相应的措施进行调整。3.预警控制：财务部应建立预算执行预警机制，设定预算执行偏差的预警指标和阈值。当预算执行偏差超过预警指标时，及时向相关部门发出预警信号，提醒其采取措施加以纠正。五、预算调整（一）调整原则1.预算调整应遵循必要性、合理性和可控性原则。只有在市场环境、公司战略、业务计划等发生重大变化，导致原预算无法执行或执行将严重影响公司效益时，方可进行预算调整。2.预算调整应严格按照规定的程序进行，确保调整过程的规范和透明。（二）调整程序1.提出申请：各部门根据实际情况需要调整预算时，应向财务部提交预算调整申请报告，详细说明调整的原因、调整项目、调整金额及对部门和公司整体预算的影响。2.初步审核：财务部对各部门提交的预算调整申请报告进行初步审核，评估调整的必要性和合理性，并提出审核意见。3.审议审批：经财务部初步审核后的预算调整申请报告提交预算管理委员会审议。预算管理委员会根据公司整体情况进行综合评估，做出是否批准调整的决定。重大预算调整事项需报公司董事会审批。4.下达执行：经批准的预算调整方案由预算管理委员会下达至各部门执行。财务部对调整后的预算进行相应的调整和记录。六、预算分析与考核（一）预算分析1.财务部应定期（每月、每季度）对预算执行情况进行分析，形成预算执行分析报告。分析报告应包括预算执行的总体情况、各项预算指标的完成情况、预算执行偏差的原因及趋势等内容。2.各部门应结合自身业务特点，对本部门预算执行情况进行深入分析，找出存在的问题和不足之处，并提出改进措施和建议。3.预算分析应采用科学的分析方法，如对比分析、趋势分析、因素分析等，为公司决策提供有力的数据支持。（二）预算考核1.建立健全预算考核制度，将预算执行情况与部门和员工的绩效考核挂钩。考核指标包括预算完成率、预算执行偏差率、预算调整次数等。2.预算考核工作由人力资源部牵头，财务部配合。每年末，人力资源部根据各部门预算执行情况和相关考核指标，对各部门进行考核评价，并提出考核结果和奖惩建议。3.根据预算考核结果，对预算执行情况优秀的部门和个人给予表彰和奖励；对预算执行不力的部门和个人进行批评和惩罚，以激励各部门和员工积极完成预算目标。七、附则