银行支付结算2025年技能考核试卷（含答案）

银行支付结算2025年技能考核试卷（含答案）考试时间：______分钟总分：______分姓名：______一、单项选择题（每题1分，共20分）1.根据我国《票据法》规定，支票的提示付款期限最长不得超过（）。A.5日B.10日C.20日D.30日2.下列支付结算工具中，属于见票即付的是（）。A.商业汇票B.银行本票C.委托收款凭证D.托收承付凭证3.银行在办理支付结算业务时，必须遵循的基本原则不包括（）。A.按照客户意愿办理原则B.收付分明原则C.确保支付结算安全原则D.超越法律法规规定，优先服务原则4.签发空头支票的行为，根据《支付结算办法》的规定，银行应予以退票，并按票面金额处以一定比例的罚款。该罚款比例是（）。A.1%B.5%C.10%D.100%5.汇兑根据款项是否预付，可分为（）。A.电汇和信汇B.信汇和票汇C.国内汇兑和国际汇兑D.先行汇款和预行汇款6.在银行结算账户中，用于办理存款人日常转账结算和现金收付的账户是（）。A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户7.银行卡按是否具有透支功能分为（）。A.信用卡和借记卡B.金卡和普卡C.磁条卡和芯片卡D.人民币卡和外币卡8.商业汇票按出票人的不同，可分为（）。A.商业承兑汇票和银行承兑汇票B.即期汇票和远期汇票C.光票和跟单汇票D.记名汇票和不记名汇票9.下列关于票据贴现的表述，正确的是（）。A.票据贴现是一种存款业务B.票据贴现是出票人的行为C.票据贴现是持票人为了获得资金，以未到期票据向银行贴付利息而取得的借款D.票据贴现后，原票据关系即告终止10.银行在审核票据时，对票据上的签章主要审查（）。A.签章是否真实B.签章是否清晰C.签章是否在有效期内D.以上都是11.代理委托收款结算方式，适用于（）。A.商品交易B.服务结算C.各类资金结算D.个人转账12.下列不属于支付结算业务风险的是（）。A.票据风险B.信用风险C.操作风险D.自然灾害风险13.银行在办理支付结算业务时，应遵循“谁签发，谁负责”的原则，这主要针对（）。A.汇兑业务B.托收业务C.票据业务D.银行卡业务14.企事业单位的库存现金限制，通常是根据其（）来核定。A.一个月的日常零星开支需要B.一个月的工资总额C.三个月的日常零星开支需要D.半年的经营收入15.下列关于电子支付结算的表述，错误的是（）。A.电子支付是利用电子数据传输方式完成的支付结算B.电子支付必须通过银行进行C.电子支付具有快捷、方便、高效的特点D.电子支付正在逐步取代传统支付结算方式16.银行汇票的提示付款期限为自出票日起（）。A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月17.开立单位银行结算账户时，存款人必须提供的是（）。A.组织机构代码证B.营业执照C.税务登记证D.以上都是18.在票据贴现、转贴现和再贴现业务中，最终承担票据贴现利息成本的是（）。A.出票人B.贴现申请人（持票人）C.贴现银行D.承兑银行19.下列支付工具中，具有透支功能，可以用于消费和取现的是（）。A.银行本票B.支票C.信用卡D.储蓄卡20.根据《人民币银行结算账户管理办法》，存款人申请开立基本存款账户，应向银行出具（）。A.开户申请书B.证明文件C.开户申请书和证明文件D.以上都不是二、判断题（每题1分，共10分）1.支票既可以用于支取现金，也可以用于转账，但用于转账时，必须注明“转账”字样。（）2.汇兑业务是一种汇款业务，只能用于个人，不能用于单位。（）3.银行本票适用于单位之间商品交易、劳务供应以及其他款项的结算。（）4.票据的伪造是指假冒他人名义签章的行为，票据的变造是指对票据上签章以外的记载事项进行更改的行为。（）5.银行卡持卡人可以在自动柜员机（ATM）上提取现金，但不能进行转账汇款。（）6.托收承付结算方式，适用范围较广，无论是商品交易，还是劳务供应，只要收款单位是国有企业、供销合作社以及经营管理较好的乡镇企业，都可以使用。（）7.任何单位和个人不得利用支付结算凭证伪造、变造票据或进行其他违法活动。（）8.银行在办理支付结算业务时，必须以存款人的实际凭证为依据，按照存款人的要求办理。（）9.票据丧失后，失票人可以请求付款人或者承兑人付款，但必须提供丧失票据的证明。（）10.电子支付是指通过互联网进行的支付结算活动，它不受时间和空间限制。（）三、简答题（每题5分，共15分）1.简述银行支付结算业务的基本原则。2.简述填写票据的基本要求。3.简述办理支付结算业务时，银行对票据进行审查的主要内容。四、案例分析题（共15分）某公司（甲方）向某工厂（乙方）采购一批原材料，价值100万元，约定货到付款。2025年3月10日，甲方向其开户银行（A银行）申请开具一张金额为100万元的银行承兑汇票，用于向乙方支付货款。A银行审核后，同意承兑，并于当日签发了该汇票，出票日期为2025年3月10日，到期日为2025年9月10日。乙方收到该汇票后，于2025年4月15日向其开户银行（B银行）申请贴现，B银行同意贴现，并扣除3个月的贴现利息后，向乙方支付了剩余款项。后来发现，该批原材料存在严重质量问题，乙方要求甲方退货，但甲方以已支付货款、汇票已转让为由拒绝。乙方遂向B银行提出追索要求。根据以上案情，请回答：1.该银行承兑汇票是什么类型的票据？（3分）2.简述B银行作为贴现银行，享有哪些权利？（4分）3.如果乙方行使追索权，可以向哪些主体提出？（8分）试卷答案一、单项选择题（每题1分，共20分）1.C解析：根据《票据法》第39条，支票的提示付款期限最长不得超过10日，但《支付结算办法》规定最长不超过20日。2.B解析：银行本票是见票即付的票据，付款人见票即付款。商业汇票、委托收款、托收承付均为约定付款。3.D解析：银行办理支付结算遵循按客户意愿、收付分明、银行不垫款、确保安全等原则，D选项违反了依法合规原则。4.B解析：《支付结算办法》第43条规定，出票人签发空头支票，银行应予以退票，并按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款。5.D解析：汇兑按款项是否预付分为先行汇款和预行汇款。按传递方式分为电汇和信汇。6.A解析：基本存款账户是存款人的主办账户，用于日常转账结算和现金收付。一般存款账户主要用于办理借款转存、借款归还等。专用存款账户用于管理特定用途资金。临时存款账户用于临时机构或异地临时经营活动。7.A解析：银行卡按是否具有透支功能分为信用卡（可透支）和借记卡（不可透支）。8.A解析：商业汇票按出票人不同，分为由银行承兑的银行承兑汇票和由商业机构承兑的商业承兑汇票。9.C解析：票据贴现是持票人将未到期票据贴付一定利息后转让给银行，获得资金的融资行为。A是存款业务。B是出票行为。D贴现后原票据关系继续存在，持票人转让给贴现银行。10.D解析：银行审核票据签章时，既要看签章是否真实（是否为有效印章），也要看签章是否清晰，以及签发、承兑、背书等行为是否在法定有效期内。11.A解析：代理委托收款适用于商品交易、服务结算等。托收承付主要适用于企业间商品交易。汇兑适用于各种款项的结算。12.D解析：支付结算业务风险主要包括票据风险、信用风险、操作风险、法律风险、声誉风险等。自然灾害风险不属于银行经营和支付结算业务本身的风险范畴。13.C解析：“谁签发，谁负责”主要针对票据行为，签发票据的人对票据的效力及责任负责，体现票据行为的独立性原则基础上的签发人责任。14.A解析：库存现金限额是根据开户单位3至5天日常零星开支所需的现金核定。15.B解析：电子支付不一定必须通过银行进行，可以是通过互联网支付机构（如支付宝、微信支付）完成的。16.B解析：《票据法》规定，银行汇票的提示付款期限为自出票日起1个月。17.D解析：开立单位银行结算账户必须同时提供营业执照、税务登记证和组织机构代码证等证明文件。18.B解析：贴现银行扣除的利息（贴现息）是贴现成本，最终由申请贴现的持票人（贴现申请人）承担。19.C解析：信用卡具有透支功能，可以用于消费和取现。银行本票和支票通常要求付款时账户有足够资金，否则会拒付。储蓄卡主要是储蓄功能，一般不能透支消费。20.C解析：根据《人民币银行结算账户管理办法》第11条，开立基本存款账户，存款人需要提交开户申请书和证明文件。二、判断题（每题1分，共10分）1.√2.×解析：汇兑适用于单位和个人的各种款项结算。3.×解析：银行本票适用于单位和个人在同一票据交换区域需要支付各种款项。商品交易、劳务供应等通常使用支票、汇票等。4.√解析：票据伪造是假冒他人签章。票据变造是更改除签章外的记载事项。5.×解析：银行卡持卡人可以在ATM上提取现金，也可以进行转账、查询等操作。6.√解析：托收承付适用于国有企业、供销合作社以及经营管理较好的乡镇企业之间因商品交易进行的结算。7.√解析：这是支付结算的基本规定，旨在防范金融风险。8.√解析：银行办理业务必须以客户提供的合法凭证为依据，并按照客户的要求（在合法合规前提下）办理。9.√解析：票据丧失后，失票人可以通过挂失止付、公示催告或普通诉讼等法律途径寻求救济。10.√解析：电子支付基于互联网，突破了传统支付的时间和空间限制。三、简答题（每题5分，共15分）1.简述银行支付结算业务的基本原则。答：银行支付结算业务的基本原则包括：（1）恪守信用，履约付款原则：银行和单位、个人都必须诚实守信，按约定履行支付义务。（2）谁付款，谁负责原则：付款银行对支付款项的合法性负责，收款银行对收款行为的真实性负责。（3）银行不垫款原则：银行办理支付结算，只负责根据客户的凭证办理资金转移，不承担垫付资金的责任。（4）按客户意愿办理原则：银行必须按照存款人的委托办理支付结算业务，尊重客户的意愿。（5）确保支付结算安全原则：银行应采取有效措施，保障支付结算过程的安全，防止资金损失和风险。2.简述填写票据的基本要求。答：填写票据的基本要求包括：（1）字迹清晰：票据上的记载事项必须清楚、易于辨认，不得涂改、挖补、刮擦或使用化学药品消除字迹。（2）填写规范：票据的中文大写金额、出票日期、小写金额、收款人名称等必须按照规定格式填写。中文大写金额使用汉字数字和单位，小写金额使用阿拉伯数字。（3）信息准确：票据的各项记载事项必须真实、准确，不得伪造、变造。金额必须与实际结算金额一致。（4）签章合规：票据上的签章必须符合规定，个人签章为其本名，单位签章为其在票据上预留的签章（如盖公章或财务专用章）。（5）按规提示：票据的提示付款期限、付款地点等必须按规定填写或由出票人、持票人注明。3.简述办理支付结算业务时，银行对票据进行审查的主要内容。答：银行在办理支付结算业务时，对票据进行审查的主要内容包括：（1）票据的真实性：审查票据是否为依法制作、真实有效的票据。（2）票据的完整性：审查票据是否齐全，各记载事项是否填写完整、规范。（3）票据的合规性：审查票据格式、填写内容是否符合《票据法》、《支付结算办法》等规定。（4）票据的合法性：审查票据上的签章是否真实、合法，是否与记载事项相符。（5）票据的有效性：审查票据是否在有效期内，是否已被退票、止付或注明作废等。（6）背书连续性（针对转让类票据）：审查票据背书的连续性，确保背书人及其签章真实有效。（7）付款人状态：审查承兑人、付款人是否存续，是否具备付款能力（如银行承兑汇票）。四、案例分析题（共15分）1.该银行承兑汇票是什么类型的票据？（3分）答：该银行承兑汇票是银行承兑汇票。因为承兑人是A银行，A银行承诺到期付款。2.简述B银行作为贴现银行，享有哪些权利？（4分）答：B银行作为贴现银行，享有以下权利：（1）收取贴现利息：有权按照票面金额和贴现利率向乙方收取贴现利息。（2）向乙方收取票款：有权在汇票到期时，向承兑人（A银行）收取票面全额款项。（3）追索权：如果承兑人（A银行）到期不付款，B银行有权向乙方行使追索权，要求乙方偿还贴现款本息及相关费用。（4）票据所有权：获得该汇票的所有权，票据上的权利归B银行。3.如果乙方行使追索权，可以向哪些主体提出？（8分）答：如果乙方行使追索权，可以向以下主体提出：（1）出票人（甲方