2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自测提分题库加答案 (一)

2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任

能力自测提分题库加精品答案

单选题（共35题）

1、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下

列主体应承担法律责任的说法正确的是（）。

A.I.II.III

B.II.in.N

c.I.n.in

D.i.II.in.IV

【答窠】c

2、科创板发行人首次公开发行股票经中国证监会同意注册并完成股份公开发

行后，向上交所提出股票上市申请的，应当提交的文件不包括（？？）O

A.上市申请书

B.首次公开发行结束后发行人全部股票已经中国证券登记结算有限责任公司上

海分公司登记的证明文件

C.首次公开发行结束后，具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出

具的验资报告

D.会计师或律师出具的专业意见书

E.发行人、控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员根据本规则要

求出具的证明、声明及承诺

【答案】D

3、A投资者2012年9月30日向某券商融券，卖出10万股B股票，融券期限4

个月，融券卖出价格10元每股，融券年利率为12%。2012年11月30日B股

票价格为9元每股，2012年12月31日价格为7元每股，2013年1月31E股

票价格为8元每股，2013年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是

（）0

A.Ill

B.I、IV

C.II.Ill

D.IH、iv

E.IKIlkW

【答案】D

4、董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章

程的规定，给公司造成损失，且情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受

到难以弥补的损害的，下列哪些股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向

人民法院提起诉讼（）。

A.I、II

B.I、N

C.II、III、N

D.H、in

【答案】B

5、根据《北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细

则》，以下说法正确的是（）。

A.I、IV、V

B.II、HI、MV

C.［、II、III、V

D.II.IlkIV

E.I、II、III、IV、V

【答案】C

6、超额配售选择权中，发行新股数量的计算公式是()。

A.本次发行的新股数量二发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量一主

承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量

B.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量

C.本次发行的新股数量;发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量+主承

销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量

D.本次发行的新股数量二发行包销股份数量一超额配售选择权累计行使数量-主

承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量

【答案】A

7、下列关于首次公开发行股票采用询价方式定价的表述中，不正确的是

()O

A.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当

理由不得拒绝

B.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一

个报价

C.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部

分，剔除部分不得低于本次发行总量的10%

D.剔除部分不得参与网下申购

【答案】C

8、根据《上海证券交易所股票上市交易规则》，上市公司关联自然人包括

()o

A.IHI,IV,V

B.Ill,IV,V

c.i,n,in,v

D.I,II,IV

【答案】C

9、甲公司20X7年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60%股权，当

日，乙公司个别财务报表中净资产账面价值为3200万元。该股权系丁公司于

20义5年6月自公开市场购人入，丁公司在购入乙公司60%股权时确认了800

万元商誉。20X7年7月1日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公

允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价值为4800万元。为进行该项交

易，甲公司支付有关审计等中介机构费用120万元。不考虑其他因素，甲公司

应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是（）。

A.1920万元

B.2040万元

C.2880万元

D.3680万元

【答案】D

10、保荐机构应当在推荐发行人证券上市保荐书中包括的内容是（）。

A.对发行人发展前景的评价

B.发行人存在的主要风险

C.保荐机构与发行人的关联关系

D.逐项说明本次发行是否符合《公司法》《证券法》规定的发行条件和程序

E.保荐机构内部审核程序简介及内核意见

【答案】C

11、在股东大会会议通知发出后，以卜.可以提出临时股东大会议案的有

（）

A.A持股2%与B持股1.5%联合提出

B.董事会

C.监事会

D.董事会秘书

【答案】A

12、下列关于上市公司非公开发行优先股股息率的定价机制，正确的是()o

A,不得高于最近两个会计年度实现的年均可分配利润

B.不得高于最近三个会计年度的年均加权平均净资产收益率

C.不得高于最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率

D.不得高丁最近两个会计年度的平均净资产收益率

【答案】C

13、下列关于公司债券受托管理人的说法，正确的是()。

A.自行销售的发行人正以担任本次债券发行的受吒管理人

B.受托管理人应当对发行人指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存

储、划转与本息偿付情况进行监督

C.受托管理人应当至少提前15个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、

分期偿还等的资金安排，督促发行人按时履约

D.中国证监会对受托管理人开展受托管理业务实施自律管理

【答案】B

14、某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于固定资

产建造，年利率12%,该固定资产建造在2016年度发生的资产支出如下：4月

1日支出100万、7月1日支出200万、9月1日支出200万，余额资金月收益

率为0.2%。假设不考虑其他因素，2016年度应予资本化的借款费用是()万

o

A.120

B.77.8

C.100

D.99.8

【答案】B

15、甲公司20X6年度和20X7年度归属于普通股股东的净利润分别为3510万

元和4360万元，20X6年1月1日，甲公司发行在外的普通股为2000万股。

20X6年7月1日，甲公司按照每股12元的市场价格发行普通股500万股，

20X7年4月1日，甲公司以20X6年12月31日股份总额2500万股为基数，

每10股以资本公积转增股本2股。不考虑其他因素，甲公司在20义7年度利润

表中列报的20X6年度的基本每股收益是（）。

A.1.17元/股

B.1.30元/股

C.1.50元/股

D.1.40元/股

【答案】B

16、下列收入中，应当征收增值税的是（）。

A.I、II

B.［、H、III

c.i、ni、iv

D.IKIlkIV

E.i、n、in、iv

【答案】A

17、相对于一般董事，上市公司的独立董事还享有一些特别职权，下列各项属

于独立董事的特别职权的有（）。

A.II,Hl,IV

B.I,n,in,N

c.I,n,m

D.I,iv,v

【答案】B

18、根据《北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，以下

说法错误的是（）。

A.I、III

B.II.III

C.I、II、III

D.II.IlkV

E.IILIV、V

【答案】C

19、2016年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发

行价为106亿元，款项己收存银行。债券票面年利率为6%,期限为3年，每年

年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附

带转换权的债券市场利率为9%。假设（P/F,3,9%）=0.8,（P/A,3,9%）

=3,假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。

A.I、III、V

B.I、III、VI

C.II.IlkV

D.II、IV、VI

E.I、III、IV、V

【答案】A

20、关于公司清算的说法正确的是()o

A.I、II、W

B.I、HI、IV

C.II、III、IV

D.I、II、in、iv

【答案】D

21、甲公司有A产品1000件，单位成本为I元，甲公司与乙公司签订了产品销

售合同.约定由甲公司销售A产品500件给乙公司，合同单价为1.2元，A市

场销售价格为每件0.90元，预计每件A产品销售税费为0.1元，则A产品应

提取的跌价准备为()元。

A.100

B.50

C.0

D.200

【答案】A

22、甲企业以1300万元收购无关联乙企业30%的股权，乙企业2016年1月1

日的净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于

乙企业存货账面价值3000万元。发生了跌价，其公允价值为2000万元。2016

年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑

其他情况，以下说法正确的有()o

A.I、10、

B.I、H、

C.II、111、IV

D.i、ii、in、

【答案】A

23、根据资产定义，下列各项中不属于资产特征的是（）

A.资产是企业拥有或控制的经济资源

B.资产预期会给企业带来未来经济利益

C.资产是由企业过去交易或事项形成的

D.资产能够可靠地计量

【答案】D

24、下列会计处理中，符合我国企业会计准则规定的有（）。

A.I

B.II、III

C.III

D.II.IV

E.IILIV

【答案】C

25、甲公司现有某种存货存00件,成本为0.8万元/件，其中600件有合

同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元/件，预计销

售每件产品销售费用约为0.1万元，变现相关税费约为0.1万元/件，该存

货应计提多少存货跌价准备Oo

A.100万元

B.0万元

C.166.67万元

D.-100万元

【答案】A

26、卜.列企'也适用的企业所得税税率均为25%,不考虑其他因素，关于递廷所

得税的会计处理错误的是（）。

A.甲公司2017年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳

税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元

B.乙公司2017年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧。该

设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多

计1000万元，为此确认递延所得税资产250万元

C.丙公司2017年初以2000力元购入一项可供出售金融资产，2017年末该项金

融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元

D.丁公司2017年初以4000万元购入一项投资性房地产，2017年末该项投资性

房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元

【答案】B

27、对创业板上市公司首次公开发行股票的发行人董事、监事和高级管理人员

的要求包括（）o

A.I,III

B.II,III,IV

c.I,n,v

D.I,n,in,iv

【答案】D

28、根据《公司债券发行与交易管理办法》，非公开发行公司债券的交易场所

包括（）。

A.I、IKIV

B.I、II、V

C.I、HI、MV

D.II、HI、IV、V

E.I、II、HI、IV

【答案】A

29、某可转换公司债券，年利率为10.25%,发行期为2年，债券价格1000

元，其转换价格为20元，假设股票在到期前1个月为转换期，并且股价维持在

30元，则转换成股票的收益与领取债券利息的金额分别是（）元。

A.300；211.72

B.400；228.19

C.600；231.68

D.500：215.51

【答案】D

30、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）。

A.III.N

B.I.Ill

C.I.N

D.I.II

【答案】C

31、将存货的减值准备由单项认定变更为按类别计提，体现了（）o

A.重要性原则

B.可理解性原则

C.可靠性原则

D.实质重于形式原则

【答案】A

32、发行人申请在上交所科创板上市，应当满足法律规定的相应条件，以下说

法正确的是（）。

A.I、III、IV、V

B.I、II、IV、V

C.【、II.III

D.HLIV、V

E.II、III、V

【答案】D

33、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）°

A.I

B.II

C.II、IV

D.II、HI、N

【答案】C

34、根据《创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定》，以下说法错误的

是（）。

A.对网下投资者分类配售的，发行人和主承销商可以对同类投资者采取比例配

售或者摇号配售方式

B.市场发生重大变化的，发行人和主承销商应当要求网下投资者缴纳保证金

C.首次公开发行证券正以向战略投资者配售，战略投资者原则上不超过三十五

名

D.参与战略配售的投资者应当使用自有资金认购，不得接受他人委托或者委托

他人参与配售，但依法设立并符合特定投资目的的证券投资基金等除外

E.战略投资者应当承诺自本次发行的证券上市之日起持有获得配售的证券不少

于十二个月

【答案】B

35、甲公司为上交所上市公司，下列人员中，可以担任甲公司独立羞事的是

（）0

A.陈果，具女婿在甲公司控股子公司担任财务经埋

B.王某，其弟弟担任甲公司控股股东的监事

C.刘某，在乙公司担任监事，乙公司持有甲公司3%的股份且为第五大股东

D.李某，其儿子持有甲公司0.8%的股份且为第九大股东

【答案】B

多选题（共20题）

1、股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（）

A.董事会提议

B.1/3以上董事提议

C.监事提议

D.单独或合并持有公司10%以上表决权股份的股东提议

E.公司未弥补的亏损达到注册股本总额的i/3时

【答案】AD

2、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重

的，对其采取证券市场禁入的措施（）

A.配偶持有发行人股份

B.通过从事保荐业务谋取不正当利益

C.尽职调查工作不彻底、不充分，明显不符合业务规则和行业规范

D.发行保荐工作报告存在重大遗漏

E.未完成或者未参加辅导工作

【答案】ABCD

3、投资价格研究报告包括的内容有（）

A.发行人的行业分类、行业政策，发行人与主要竞争者的比较及其在行业中的

地位

B.发行人经营状况和发展前景分析

C.发行人盈利能力和财务状况分析

D.发行人募集资金投资项目分析

【答案】ABCD

4、甲公司于2012年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元（含增值

税），按购销合同约定，乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2013

年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付

货款。2013年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地

产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性

房地产原值为5000万元，己计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该

投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的

坏账准备。则以下说法正确的是（）

A.乙公司债务重组利得确认营业外收入700万元

B.乙公司债务重组利得确认营业外收入1000万元

C.乙公司资产处置损益确认营业外收入300万元

D.乙公司确认其他业务收入3300万元

E.甲公司确认营业外支出700万元

F.甲公司确认资产减值损失=100万元

【答案】AD

5、以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（）

A.更换律师或会计师的，保荐人应对更换后的其他中介机构出具的专业报告应

重新履行核查义务。

B.发审会后变更保荐人的，应该重新履行申报程序，原则上应重新上发审会

C.发审会后不允许变更保荐人

D.律师因经办发行上市业务受到中国证监会处罚而被更换，更换后的律师或律

师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告，但不需要重新上发审会

E.更换会计师的，更换后的会计师或会计师事务所应重新履行尽职调查程序，

对申请首次公开发行股票公司的审计报告，出具新的专业报告。

【答案】AB

6、关于收入的确认，下列说法中正确的有（）

A.采用托收承付方式销售商品的，在发出商品时确认收入

B.售出商品需要安装和检验且安装和检验是销售合同的重要组成部分，在购买

方接受交货以及安装和检验完毕前，不确认收入

C.采用预收款方式销售商品的，在发出商品时确认收入，在此之前预收的货款

应确认为负债

D.安装工作是商品销售附带条件的，安装费在资产负债表日根据安装的完工进

度确认收入

E.宣传媒介的收费，在资产负债表日根据广告的完工进度确认收入

【答案】BC

7、发行公司债券，股东大会应决议的事项有（）

A.分期发行事项

B.募集资金用途

C.发行数量

D,发行价格

E.决定托管人

【答案】BC

8、关于创业板首次公开发行股票，下列说法正确的有（）

A.发行人只能经营一种业务

B.发行人最近三年主营业务没发生变更

C.发行人最近两年董事、高管没发生重大变化

D.发行人最近两年实际控制人没发生变更

【答案】CD

9、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的

有（）

A.上市公司于9月10公告季度报告，董事于8月5日买入股票

B.上市公司于9月18公告业绩快报，于10月7日公告季度报告，监事于9月

5日买入股票

C.上市公司于8月21三披露重大事件，高管于8月22日买入股票

D.上市公司于9月1日起筹划重大资产重组，10月31日披露重大资产重组事

项，董事于披露重大资产重组事项前45天卖出股票

【答案】AB

10、以下收购构成重大资产重组的有（）5000万；对甲乙丙公司的收购均

达到100%控股。参股丁公司，参股比例10%,丁公司资产总额10亿，协议支

付金额9000万。金额1.1亿；收购乙公司，乙公司营业收入4900万，协议支

付金额5000万；收购丙公司，丙公司净资产4900万，协议支付金额A为一家

上市公司，2008年资产总额2亿，营业收入1亿，资产净额1亿。2009年收购

甲公司，甲公司资产总额0.9亿，协议支付

A.对甲的收购

B.对乙的收购

C.对丙的收购

D.对丁的收购

【答案】AD

11、下列有关收入确认的表述中，正确的有（）

A.以售后回购方式销售商品时，应当按销售收入的款项高于商品账面价值的差

额确认收入

B.分期收款销售商品，如延期收款具有融资性质，则企业应当按应收的合同或

协议价款的公允价值确认收入

C.已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，企业应将已经发生的劳务成

本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

D.让渡资产使用权收入包括企业依合同约定按销售收入一定比例收取的专利权

使用费。

E.建造合同完成后，处置残余物资取得的收益，应当确认为其他业务收入

【答案】BCD

12、下列哪些日期可以作为上市公司非公开发行股票的定价基准日（）

A.董事会决议公告日

B.股东大会决议公告日

C.发行期首日

D.证监会核准发行日

【答案】ABC

13、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有

（）

A.高管和核心技术人员12月稳定

B.募集资金不超过项F需要总量

C.现任监事最近12个月内未受到交易所公开谴责

D.上市公司或其现任董事、高级管理人员无因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查

或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形

【答案】BD

14、以下属于流动资产或流动负债的（）

A.一年内到期的长期借款，企业不能自主地将清偿义务展期

B.预计在1年内出售的可供出售金融资产

C.因违约被银行要求即刻偿还的长期借款

D.1年内到期的持有至到期投资

E.交易性金融资产

F.递延所得税资产

【答案】ABCD

15、下列要征企业所得税的是（）

A.有限责任公司

B.个人独资企业

C.合伙企业

D.股份有限公司

【答案】AD

16、关于金融资产的计量，下列说法中正确的有（）。

A.交易性金融资产应当按照取得时的公允价值和相关的交易费用之和作为初始

确认金额

B.可供出售金融资产应当按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作

为初始确认金额

C.可供出售金融资产应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交

易费用在发生时计入当期损益

D.持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率计算确认利息收

入，计入投资收益

E.交易性金融