2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自我检测试卷A卷附答案 (一)

2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任

能力自我检测试卷A卷附答案

单选题(共40题)

1、配售对象参与深圳市场新股网下询价和申购，下列可以纳入市值计算的有

()O

A.II、HI、IV

B.【、II、N

C.IV、V

D.I、II、IV、V

E.I、II、III

【答案】D

2、某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下

初始发行比例为4：6,网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网

上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购

60000万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有(??)o

A.II、III、IV

B.I、II、III、IV

C.I、II、III

D.I、II、IV

【答案】B

3、有关为进行企业合并发生的各项直接相关费用，下列说法中正确的有

A.I,II

B.I,IV

C.I,III

D.II,IV

【答案】B

4、除证券公司、证券没资咨询机构以外，其他财务顾问机构从事上市公司并购

重组财务顾问业务的资格条件包括()o

A.H、HI、V

B.I、IV、V、VI

C.I、II、III、MVH

D.［、［II、IV、V、VI

【答案】D

5、关于深交所上市公司股票上市公告书中财务会计资料的披露要求，下列说法

正确的是()。

A.I、III、VI

B.II、VI、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、V、VI

E.H、in、IV、v、VI

【答案】A

6、根据《全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则》，下列可以申请

参与挂牌公司股票公开转让的()o

A.认缴出资总额500万人民币的合伙企业

B.银行存款500万人民币的自然人

C.年收入60万的自然人

D.注册资本600万、实缴出资501万的有限责任公司

【答案】D

7、根据《关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知》(发改办

财金［2011］1765号)，企业债券募集说明书规定了()的权利义务，是一个具

有法律约束力的合同性文本，必须严格遵守。

A.I、II、III

B.［、III、IV、V

C.II、III、IV、V

D.I、H、III、IV、V

【答案】D

8、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有()o

A.IH、IV

B.I、IV

C.H、III、IV

D.I、III、

【答案】D

9、以下可以发行地方政府一般债券的主体有()o

A.I

B.I、II、III

C.［、II、III、IV

D.I、II、III>N、V、VI

【答案】C

10、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股份特定事项协议转让业务暂

行办法》，全国股转系统挂牌公司下列股份转让情形中，可以办理特定事项协

议转让手续的有（）。

A.I、II.V

B.II、III、IV

C.I、III、V

D.II.IlkIV、V

E.I、II、

【答案】C

11、甲房地产公司于2013年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模

式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商

品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2013年12月31日，该商品

房内公允价值为2150万元。甲公司2013年应确认的公允价值变动损益为（）

万元。

A.损失50

氏收益150

C收益100

D,损失100

【答案】A

12、甲公司2016年财务报表于2017年4月10E对外报出。假定其2017年发

生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2016年财务报表的是

（）O

A.5月2日，自2016年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准

B.4月15日，发现2016年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致

虚增2016年利润

C.3月12日，某项于2016年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的

司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债

D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司20：6

年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额

【答案】C

13、外国投资者并购境内企业应符合的基本要求包括（）。

A.Ill,IV,VI,VII

B.I,n,v,vn

c.I,n,in,MVI

D.I,IIMMVn

【答案】D

14、上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股

份，在下列时间窗口可以进行增持的有（）

A.I、II、III

B.II、10、IV

C.II

D.II、V

【答案】C

15、根据《优先股试点管理办法》的规定，下列关于上市公司发行优先股的说

法正确的有（）。

A.I,II,IV

B.II,111

c.i,in,iv

D.I,II,IV

【答案】A

16、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并

对（）等事项进行专项说明。

A.n、ni

B.I、II、IV

C.［、II、HI、V

D.I、III、IV、V

【答案】C

17、以下属于政府补助的是（）。

A.I、II.III

B.II、m、w

c.I、ni、iv

D.i、n、iv

E.I、II、HI、IV

【答案】c

18、2020年9月26日B公司与M公司签订销售合同：由B公司于2021年3月

6日向M公司销售笔记本电脑1200台，每台1.2万元。2020年12月31EB

公司库存笔记本电脑1000台，单位成本1万元。2020年12月31日市场销售

价格为每台0.90万元，预计销售税费均为每台0.10万元。则B公司2020年

12月31日应计提存货跌价准备为（）万元。

A.0

B.40

C.200

D.100

【答案】A

19、根据《上市公司行业分类指引》，下列说法正确的是（）。

A.确定行业归属后，在没有发生重大资产重组的情况下，不再变更

B.教育业务收入占总收入40%,利润占28%,且教育业务在所有业务中占比最

高，该公司归属于教育行业

C.教育业务收入占总收入35%,利润占32%,且教育业务在所有业务中占比最

高，该公司归属于教育行业

D.教育业务收入占总收入40%,利润占55临体育业务收入占总收入60乐利润

占45%,该公司归属于综合行业

【答案】C

20、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项

的有（）。

A.II、IV、V

B.I、III、IV、V

C.I、IV、V

D.I、HI、IV

【答案】C

21、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）o

A.I、II

B.i、in、iv

c.i、n、in、

D.I、II、HI、IV

【答案】c

22、根据《上市公司并购重组审核工作规程》，下列说法正确的有()。

A.I、HI

B.n、iv

c.m、iv

D.［、in、iv

E.ni、w、v

【答案】c

23、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个

交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22

元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有

()O

A.I、III、IV、V

B.IILIV、V

C.I、II、III、IV、V

D.III、IV、V

【答案】A

24、主板某上市公司拟公开发行证券，下列情况中，导致其不满足发行条件的

有（）。

A.II、IV

B.I、III

C.I、III、V

D.II、10、IV、V

E.I、II、HI、V

【答案】B

25、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格。根

据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》，下列情形构成障碍的有

（）O

A.I、II

B.II、III、IV

C.II、IV、V

D.HLIV、V

E.I、HI、V

【答案】B

26、下列哪些选项为科创板网下发行配售标准（）。

A.I、II、III、IV

B.H、IV、V

C.IV、V

D.I、III、IV

E.11LIV

【答案】B

27、甲证券公司推荐乙公司首次公开发行股票并在深圳证券交易所创业板上

市，下列关于甲证券公司及其保荐代表人在持续督导期间开展工作时的权利的

说法，错误的是（）。

A.乙公司发生关联交易，不论金额大小均应当及时通知甲证券公司

B.甲证券公司应当马乙公司在保荐协议中明确双方在持续督导期间的权利和义

务

C.甲证券公司的保荐代表人有权随时查询乙公司的银行账户资料

D.甲证券公司有权列席乙公司的监事会会议

E.保荐机构有权就持续督导期间乙公司应披露的委托理财发表独立意见

【答案】C

28、根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》，深交所创业板上市公司的

下列情形中，应当提交上市保荐书的有（）。

A.I、II、IV

B.III

C.I、II、III、N

D.I、II

E.II、IV

【答案】C

29、下列会计处理中，符合我国企业会计准则规定的有（）o

A.I

B.II.III

c.Ill

D.II.IV

【答案】C

30、下列属于上市公司信息披露义务人的是（）。

A.I

B.II.III

C.I、III、IV

D.II、III、IV

E.I、II、III、N

【答案】B

31、甲、乙、丙、丁四家公司准备2015年3月在创业板上市，财务状况如下

表，以下符合上市条件的有（）。

A.I.II

B.IV

C.III.IV

D.II.Ill

【答案】C

32、根据《优先股试点管理办法》，下列事项中优先股股东有权出席并表决的

有（）。

A.II

B.HI、N

C.I、IlkV

D.IKIlkIV、V

E.i、ii、in、iv、v

【答案】A

33、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，下列关于保荐机构管理

的说法正确的有（）。

A.I、II、III

B.I、IV、V

C.II、III、V

D.［、II、IV、V

E.II、III、IV、V

【答案】D

34、甲公司2017年度实现利润总额3000万元，该公司所得税率为25%,递延

所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算相关的事项有：

（1）2017年1月开始计提折旧的一项固定资产原值为1500万元，使用年限10

年，会计处理按双倍余额递减法计提折IH,税务要求按直线法计提折旧（预计

净残值为0）,假定税法规定的使用年限与会计规定相同；（2）向关联企业捐

赠现金500万元，假定税务不准许税前扣除；（3）当期取得作为交易性金融资

产核算的股票投资成本为800万元，2017年末的公允价值为1200万元，税务

规定，以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额；

（4）违反环保法规定支付罚款250万元；（5）期末对持有的存货计提了75万

元的存货跌价准备，不考虑其他因素的影响，甲公司2017年度所得税费用为

（）0

A.850万元

B.937.50万元

C.918.75万元

D.965.25万元

E.893.75万元

【答案】B

35、债务重组的方式主要包括（）。

A.I、II、III、IV

B.I、II、HI、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

E.I、II、III、IV、V

【答案】B

36、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并

对（）等事项进行专项说明。

A.II、HI

B.I、II、IV

ci、n、ni.v

D.i、m、w、v

E.IKIlkMV

【答案】c

37、2015年1月1日，长城公司支付2360万元购入360万元购入甲公司于当

日发行的5年期债券20万张，每张面值100元，票面利率7%,每年年末付

息，到期一次还本，另支付相关交易费用20万元。长城公司将其划分为持有至

到期投资，经计算确定其实际利率为3%。则2016年末甲公司因该债券应确认

的投资收益金额为（）万元。

A.62.4

B.71.4

C.69.342

D.140

【答案】C

38、下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（）。

A.II.III.W

B.I.III.IV

C.I.II.Ill

D.I.II.III.IV

【答案】B

39、保荐机构出现下列（）情形之一的，中国证监会可以视情节轻重，暂

停保荐业务资格3个月到36个月。

A.I、II.III

B.II、IlkIV、V

C.I、H、HI、V

D.I、II、III、IV

E.I、n、in、

【答案】c

40、某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予

锁定36个月的有（）.

A.I、II

B.［、［II、IV

C.I、H、IV

D.IKIlkIV

【答案】C

多选题（共20题）

1、上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（）

A.公司最近一期末的净资产额不少于人民币2亿元

B.本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个

交易日均价计算的市值的60%

C.经资信评级机构评级，债券信用级别良好

D.公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息

E.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%

【答案】CD

2、甲企业1300万元收购无关联乙企.业30%的股权，乙2013年1月1日的净资

产账面价值6000万，公允价值5000万，公允价值的下降是由于乙企业账面存

货账面价值3000万，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年，乙企业

全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。问，不考虑其他情

况，以下说法正确的有（）

A.2013年1月31日，甲企业的长期股权投资账面价值1500万元

B.因向乙投资，2013年甲企业应确认投资收益300万元

C.因向乙投资，2013年甲企业应确认投资收益600万元

D.因向乙投资，2013年甲企业应确认投资收益900万元

【答案】AC

3、某上市公司2007年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当

日开始，2007年4月1日该写字楼账面账面价值1800万，公允价值2000万，

2007年12月31日该投资性房地产公允价值2400万，2008年4月1日，租赁

期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款己收讫，甲公

司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）

A.转让时转让产生的收益为1000万

B.转让时转让产生的收益为600万

C.转让时确认的其他业务成本为1800万

D.转让时确认的其他业务成本为2400万

【答案】BC

4、以下资产中，需每年年度终了进行减值测试的有（）

A.固定资产

B.使用寿命不确定的无形资产

C.因企业合并形成的商誉

D.投资性房地产产

E.长期股权投资

【答案】BC

5、关于以修改其他债务条件方式进行债务重组的，下列说法中错误的有

（）O

A.债务重组以修改其他债务条件进行的，债权人应当将修改其他债务条件后的

债权的公允价值作为重组后债权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债

权的账面价值之间的差额，计入当期损益，债权人己对债权计提减值准备的，

应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益

B.修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债双人应当确认或有应收金额，

将其计入重组后债权的账面价值

C.修改其他债务条件的，债务人应当将修改其他债务条件后债务的公允价值作

为重组后债务的入账价值，重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间

的差额，计入当期损益

D.或有应付金额一定计入将来应付金额中

E.债务人只要确认或有应付金额，债权人就应确认或有应收金额

【答案】BD

6、以下资产中企业计提的资产减值损失，以后期间可以转回的有（）

A.高速公路收费权

B.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产

C.可供出售金融资产（股票投资）

D.可供出售金融资产（债券投资）

【答案】CD

7、下列有关存货会计处理的表述中，正确的有（）。

A.因自然灾害造成的存货净损失，计入营业外支出

B.因非货币性资产交换换出存货结转的已计提存货跌价准备，不冲减当期资产

减值损失

C.一般纳税人进口原材料交纳的增值税，计入相关原材料的成本

D.结转商品销售成本时，应将相关存货跌价准备结转调整主营业务成本

【答案】ABD

8、以下说法正确的有（）

A.某人持有上市公司5%股份，买入上市公司股份后6个月内又卖出，买卖股

票的收益应比照董事、监事和高级管理人员由董事会收归公司所有

B.对于董事、监事和高级管理人员在6个月内买入上市公司股票后又卖出的，

应由董事会追缴相关人员股票买卖收益。如董事会不作为，股东有权向法院提

起诉讼

C.证券公司因为包销购入售后剩余股份而持有5%以上股份的，买卖该股票的

时间不受6个月限制

D.上市公司的董事、高级管理人员将其持有的该公司股票买入后6个月内卖出

或者卖出后6个月内买入的，监事不受此限制。

【答案】AB

9、下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）

A.肉鸡饲养场饲养的肉鸡

B.收到外来材料加工制造的代制品，已经制造完成验收入库

C.收到委托方委托销售的只收手续费的代销商品，己经入库

D.用于建造自用住房的工程物资

【答案】AB

10、以下财产可以用来出资的是（）

A.质押的存单

B.抵押的房产

C.有限责任公司的股权

D.水面养殖权

E.近海海域使用权

【答案】CD

11、以下关于可交换公司债券和可转换公司债券的区别正确的是（）

A.可转换公司债券可以提供担保，符合一定条件的也可以不提供担保，可交换

公司债券必须以其预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物；

B,可交换公司债券交换的是上市公司己发行的股票，可转换公司债券转换的是

公司新发行的股票

C.可转换公司债券可以约定转股价向下修正条款，可交换公司债券不可以约定

交换价格向下修正条款

D,可交换公司债券的发行人是上市公司的股东，可转换公司债券的发行人是上

市公司

【答案】ABD

12、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列哪些方式转让股票

()

A.协议

B.做市

C.竞价

D.拍卖

【答案】ABC

13、下列说法符合《关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知》相关要求的

有()

A.保荐机构应当将企业的征信平台信用信息纳入尽职调查范围，通过征信平台

获得企业基本信用信息报告

B.保荐机构应当对企业基本信用信息报告的信息进行核查，包括基本信息、社

会保险参保缴费情况、被行政处罚情况等

C.如企业基本信用信息报告涉及招股说明书披露的内容，保荐机构应将取得的

企业基本信用信息报告与招股说明书披露信息对比分析，并解释差异产生的原

因

D.如企业基本信用信息报告中未涉及招股说明书披露事项的，保荐机构不需要

分析说明

【答案】ABC

14、根据《证券公司资产证券化业务管理规定》，内部信用增级方式包括

（）

A.第三方担保

B.优先次级分级

C.超额抵押

D.超额利差账户

【答案】BCD

15、以下政府补助，应当在取得时确认递延收益的有（）

A.与收益相关的政府补助，用于补偿企业已发生费用或损失的

B.与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间费用或损失的

C,企业取得的与资产相关的政府补助，该资产公允价值能可靠计量

D.企业取得的政府补助的非货币性资产，无法可靠确定公允价值，以名义金额

计量

【答案】BC

16、以下属于非经常性损益的有（）

A.向关联方销售，售价3000万，公允价值3050万

B.债务重组，账面600万，公允价值700万，抵消了一项800万元的债务

C.非控股股东控制的子公司对上市公司的债务豁免200万元

D.A公司与B公司均为甲公司的子公司，2014年6月30