2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力综合检测试卷B卷含答案 (一)

2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任

能力综合检测试卷B卷含答案

单选题（共40题）

1、某上市公司的下列各事项中，属于会计政策变更的有Oo

A.I、V

B.II、HI、IV

C.I、II、V

D.［、II、III、V

【答案】A

2、以下关联交易构成发行人IPO障碍的有（）。

A.I、II

B.IH、N

c.11、in、iv

D.I、II、HI、IV

E.IIIV

【答案】D

3、某上市公司属于钢铁业，可以发行优先股的类型是（）。

A.在股息分配上有不同优先顺序的优先股

B.在剩余财产上有不同优先顺序的优先股

C.可以转换为普通股的优先股

D.既发行强制分红，又发行不含强制分红条款的优先股

【答案】D

4、甲公司2017年1月购入乙公司30%的股份并可对乙公司施加重大影响。

2017年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公

司投资收益有影响的是（）。

A.I、II

B.II.III

C.I、HI

D.II、IV

E.［、II、III、IV

【答案】C

5、甲企业2009年4月1日增发200万股收购了同一控制下的乙企业的

100%,7月1日又增发600万股收购了非同一控制下的丙企业的100%,2009

年当年三企业实现利润情况如下：甲企业实现净利润300万元（合并乙丙）；

其中乙企业实现50万元（其中4月1日后30万元），丙企业实现120万元（7

月1日后100万元）。甲企业年初的总股本为1000万股，则基本每股收益为

（）元。

A.0.18

B.0.16

C.0.20

D.0.13

【答案】C

6、根据《发行监管问答一一关于首次公开发行股票预先披露等问题》的相关规

定，下列说法正确的是（）。

A.申请主板发行上市公司预先披露材料包括招股发明书（申报稿）、关于公司

设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见、承

诺函

B.保荐机构应在报送上会材料的同时报送预先披露更新材料

C.发行监管部门在发行人预先披露更新前安排初审会

D.发审会前，发行人及其保荐机构需要根据发行监管部门的意见修改已提交的

上会材料和预先披露材料

【答案】B

7、甲公司是在证券交易所上市的一家公司，根据规定，出现以下（）事项时，

甲公司应当发布临时报告向投资者予以披露。

A.I,II,III

B.IV,V,VI

C.I,II,in,V

D.I,11,111,V,VI

【答案】D

8、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。

A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制

B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金

C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于

50万元人民币

D.在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信

用类产品的规模

【答案】B

9、证券公司公开发行的债券，在债券销售期内售出的债券面值总额占拟发行债

券面值总额的比例不足（），视为发行失败。

A.20%

B.30%

C.50%

D.60%

【答案】C

10、甲上市公司2016年的财务报告批准报出日为2017年4月26日。该公司对

下列发生在2017年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（）

A.I、V

B.II、III、V

C.【、【II、IV

D.I、II、III、IV、V

【答案】A

11、如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会，独立董事在委员会

成员中应占有（）以上的比例。

A.1/4

B.1/3

C.1/5

D.1/2

【答案】D

12、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，曰公

司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款，截

至期末该批货物乙公司已向外销售了60%,取得销售收入为8万元，结转成本

3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（）。

A.I.IV

B.I.II

c.i.in

D.III.IV

【答案】c

13、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，下列关于证券公司申请

保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有()0

A.II、HI、IV

B.I、II、III、MV

C.【、II.III

D.HLIV、V

【答案】A

14、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有()。

A.II.III.IV

B.I.III.IV

C.I.II.III.IV

D.II.Hl

【答案】D

15、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一一招股说明

书》，招股说明书全文文本扉页应载有的内容包不O0

A.I、II、V

B.［、II、HI、V

C.I、II、III>N、V

D.i、ii、in、iv

【答案】B

16、下列关于实施上市公司管理层收购的说法中，正确的有（）。

A.I、m

B.11、in、v

c.II.IV

D.I、IV、V

E.I、II、V

【答案】A

17、下列各项资产减值准备中，在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有

（）0

A.I、II

B.I、II、V

c.II、m、w、v

D.IILIV、V

【答案】B

18、下列关于并购重组委的组成的说法，正确的有（）。

A.I、II.III

B.I、H、IV

C.II、III、IV

D.HI、IV、V

E.II、IV、V

【答案】D

19、以下关于或有事项的披露，说法正确的有（）。

A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或有负债

的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况

B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信

息预期对企'也造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼、未决仲裁的任何

信息

C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的应当披露其形成的原因、预计产生

的财务影响

D.或有资产很可能会给企'也带来经济利益的，应当披露具形成的原因、预计产

生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况

【答案】C

20、首次公开发行股票中附有先行赔偿义务的主体是（）o

A.发行人

B.保荐机构

C.会计师事务所

D.律师事务所

【答案】B

21、下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。

A.I、II、III

B.IILV

C.III、IV、V

D.II.Ill

【答案】C

22、保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，并承担下列

（）工作。

A.I,II,III

B.H,III,IV,V

C.I,II,MV

D.I,II,III,IV

【答案】C

23、以下说法正确的是（）。［2015年11月真题］

A.董事会专门委员会对股东大会负责

B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人

C薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由堇事长担任召集人

D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事

担任召集人

【答案】D

24、某上市公司董事会由3名管理层董事和4名独立董事构成，现在3名管理

层董事拟对该上市公司进行协议收购，假设不存在关联关系，下列说法正确的

有（）。

A.I、II

B.II.III

C.II、III、V

D.II、IV、V

E.HI、IV、V

【答案】C

25、卜.列关于全国股转系统挂牌公司发行股份购买资产锁定期的说法，正确的

是（）。

A.特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让

B.特定对象通过认购本次发行的股份取得公司实际控制权，自股份发行结束之

日起36个月内不得转让

C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发

行结束之日起12个月内不得转让

D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的

时间不足12个月，自股份发行结束之日起36个月内不得转让

【答案】C

26、非上市公司取得上市公司的控制权，构成反向购买的，上市公司在其个别

财务报表中应当按照（）的规定执行。

A.《企业会计准则第2号一一长期股权投资》

B.《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》

C.《企业会计准则第11号一一股份支付》

D.《企业会计准则第20号一一企业合并》

【答案】A

27、证券公司借入次级债务应当符合的条件有（）。

A.I、HI

B.I、II、IV、V

C.II、111、IV、V

D.I、in、MV

E.I、II、III、V

【答案】B

28、下列关于公众公司重大资产重组的规定，正确的是()o

A.公众公司实际控制人以其他资产认购股份，构成重大资产重组的，自股份发

行结束之日起6个月内不得转让

B.独立财务顾问应当对实施重大资产重组的公众公司履行持续督导职责，持续

督导的期限自公众公司完成本次重大资产重组之日起应当不少于12个月

C.对拟购买资产实现的利润未达到盈利预测报告预测金额80%的，中国证监会

可以对相关责任人员采取监管谈话等监管措施

D.甲为公众公司，购买乙公司100%股权，最近一年乙公司经审计的期末净资

产占甲公司净资产的比例为60%,乙公司经审计的资产总额占甲公司资产总额

的25%,不构成重大资产重组

【答案】D

29、根据《上市公司重大资产重组管理办法》的观定，上市公司应当在董事会

作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露的文件有()。

A.I、II、III、IV、V

B.I、III、IV、V

C.I、H、IIKIV

D.I、II、III

E.II、HI、IV

【答案】D

30、下列情形，对股东会该项决议投反对票的股东不可以请求公司按照合理的

价格收购其股权的有（：）。

A.公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规

定的分配利润条件的

B.公司合并、分立、转让主要财产的

C.公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会

议通过决议修改章程使公司存续的

D.公司连续三年不向股东分配利润，而公司该三年连续盈利，并且符合本法规

定的分配利润条件的

【答案】D

31、根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》，仅面向合格投资者公开发行

的债券在深交所申请上市，并采取竞价交易方式，应同时符合的条件包括

（）0

A.II.III

B.II、IV

C.I、II、III

D.I、n、iv

E.n、ni、iv

【答案】D

32、《深圳讦券交易所公司债券上市规则》的规定，仅面向合格投资者公开发

行的债券在深交所申请上市，可以采取竞价交易方式应符合的条件包括（）。

[2015年11月真题]

A.I、II、III

B.I、II.IV

C.I、II

D.IKIV

【答案】B

33、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有（）。

A.I、II

B.I、II、III

C.II、III、IV

D.IILIV、V

E.I、III、IV、V

【答案】A

34、关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有（)O

A.I、【I、III、V

B.I、II、VI

C.HI、IV、VVI

D.II.IlkIV、V、VI

E.I、H、III、IV、V、VI

【答案】B

35、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构及其保荐代表人在履

行保荐职责时可对发行人行使的权利包括（）。

A.I、H、111、IV、V

B.IIKIV

C.I、II、V

D.i、ii、in、iv

E.H、in、iv

【答案】A

36、根据《上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法》，公众投资者可

以认购在上交所上市或挂牌的债券有（）。［2016年5月真题］

A.I、II、IV

B.II、HI、IV

C.I、II、III、IV

D.II、【II、IV

【答案】A

37、关于可转换公司债券的会计处理.，以下说法正确的是（）。

A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益

B.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当在负债成分和权益成分之间按照

各自的相对公允价值进行分摊

C.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入权益

D.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入负债

【答案】B

38、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。

A.I、II、III

B.I、III、IV

C.【、【II、IV、V

D.I、II、III>N、V

E.II、III、IV、V

【答案】B

39、甲为上交所上市公司，乙为深交所创业板上市公司，2017年5月，甲乙均

拟公开增发股票，则下列说法正确的有（）o

A.I、m

B.H、V

C.III、IV

D.IV、V

【答案】D

40、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的灰利有（）。

A.I、II

B.II.IlkIV

C.II、N

D.I、H、HI、IV

【答案】D

多选题（共20题）

1、根据证券法的规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合的条件，下列说

法正确的有（）

A.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行

B.公司股本总额不少于人民币5000万元

C.公司股本总额为4亿股，则公开发行股份的比例应为10%以上

D.公司最近三年无重人违法行为，财务会计报告无虚假记载

【答案】AD

2、首发A股配售对象（）

A.证券公司证券自营账户

B.证券公司集合资产管理计划

C.财务公司证券自营账户

D,主承销商自主推荐机构投资者管理的证券投资账户

E.主承销商自主推荐个人投资者的证券投资账户

【答案】ABCD

3、甲公司2012年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2013年4月5

日，实际报出日为4月7日，2013年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表

日后调整事项的有（）

A.2013年4月6日宣告分派股票股利

B.2013年4月6日审计时发现2012年12月底有项固定资产盘盈未入帐

C.2013年3月10日甲公司被法院判决败诉，并要求支付赔款1000万，此项诉

讼系甲公司2012年的未决诉讼，甲公司己于2012年末确认预计负债600万

元。

D.2013年2月1日，与丁公司签订的债务重组协议执行完毕，该协议系甲公司

与丁公司于2013年1月5日签订

【答案】BC

4、以下关于清算的说法正确的有（）

A.清算组可以代表公司参与民事诉讼活动

B.清算组为清偿债务承揽新业务

C.有限公司清算组有股东组成，股份公司清算组由董事或董事会确定的人员组

成

D.应当在解散事由出现之日起15日内成立清算组，开始清算。

E.清算顺序为支付清算费用、缴纳所欠税款、支付职工的工资、社保和法定补

偿金后剩余财产有限公公司按出资比例分配，股份公司按持有股份比例分配

【答案】AD

5、以下事项会对利润造成影响的情形有()

A,持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，公允价值大于账面价值

B.资产负债表日，可供出售金融资产公允价值变动

C.可供出售权益工具投资发生减值损失，计提减值准备

D.可供出售债务工具发生减值损失后公允价值上升，减值损失转回

E.可供出售权益工具发生减值损失后公允价值上升，减值损失转回

【答案】CD

6、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有

()

A.资产评估师应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法

表示意见时，注册资产评估师应当在评估报告中对相关事项及评估处理方式进

行披露

B.对上市公司购买拥有矿'业公司的股权，如果矿业权处置价款己确定，披露是

否存在未付的款项并已足额记为负债

C.对矿业采矿权进行评估时，需要对矿产资源储量进行核实并评审备案

D.资产评估时应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法

表示意见时，注册资产评估师不应当出具资产评估报告

【答案】ABC

7、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、

高的有（）

A.谢某担任某企业法定代表入，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执

照，谢某负有个人责任，营业执照被吊销未逾3年；

B.公司技术副经理17岁，为发明天才，己经拥有4项发明专利，并从15岁起

从事发明创造负担家庭生活；

C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之日

起已超过3年

D.张某在担任甲公司法定代表入期间，因公司输油管道发生爆炸，导致5人死

亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾5年

【答案】BD

8、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）

A.内部审计部门应至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告

B.内部审计部门应当至少每半年向审计委员会报告一次内部审计计划的执行情

况

C.内部审计部门应当在重要的对外担保事项发生后及时进行审计

D.上市公司应当在股票上市后6个月建立内部审计制度，设立内部审计部门

【答案】ACD

9、关于公司分红，下列说法正确的是（）

A.对公司章程确定的现金分红政策进行调整，需经出席股东大会的股东所持表

决权的2/3以上通过

B.首次公开发行股票招股书发行人应披露最近3年股利分配政策、实际股利分

配情况以及发行后的股利分配政策

C.再融资募集说明书应披露最近5年现金分红金额及比例

D.在公司现金流满足公司正常经营和长期发展的前提下，优先采用现金分红的

利润分配方式

【答案】AD

10、甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下

关于债券价值的判断正确的有（）

A.当市场利率保持不变时，随着时间延续，债券价值逐渐接近其面值

B.随着该债券到期时间的缩短，市场利率的变动对债券价值的影响越来越大

C.如果该债券票面利率低于市场利率，债券将以折价方式出售

D.如果该债券票面利率高于市场利率，将其发行方案改为发行期限为6年会导

致债券价值上升

【答案】ACD

11、A为某股份公司经理，下列可由A决定的事项是（）

A.决定设立某部门

B.制定《某部门工作规程》

C.任命某部门负责人

D.批准公司的《募集资金管理制度》

【答案】BC

12、以下情形，可认定为上市公司收购方的一致彳亍动人的是（）

A.某上市公司股东甲和乙，乙为甲公司的董事，甲与乙

B.为上市公司某自然人股东收购上市公司提供借款的非银行法人

C.持有上市公司股东甲35%股权的自然人，该自然人持有上市公司1%股份

D.持有上市公司股东乙35%股权的法人单位，对乙有重大影响

E.投资者甲与乙存在合伙关系

【答案】ABCD

13、下列关于非公开发行股票的说法正确的有（）

A.非公开发行申请未获核准的上市公司，可自中国证监会作出不予核准的决定

之日起六个月后，再次提出证券发行申请

B.认购邀请书名单由上市公司和保荐人共同确定

C.股东大会决议有效期己过的，应由董事会重新确定本次发行的定价基准E

D.如本次发行董事会决议确定具体发行对象的，该具体发行对象经上市公司股

东大会同意可调整原认购合同约定的认购数量

【答案】ABC

14、按照上市规则的规定，下列属于上市公司关联方的是（）

A.5个月前辞职的监事

B.未来8个月控股股东控制的公司

C.提供审计服务满3年的会计师

D,独董任董事的公司

【答案】ABD

15、某建筑公司签订了一项总金额为900万元的固定造价合同，最初预计合同

总成本为810万元，分三年完成。完工进度按照已发生成本占预计合同总成本

的比例来确定。第一年实际发生成本270万元，预计为完成合同尚需发生成本

540万元：第二年实际发生成本为450万元，预计为完成合同尚需发生成本240

万元。