铝冶炼现金出纳岗位考试试卷及答案

铝冶炼现金出纳岗位考试试卷及答案单项选择题（每题2分，共10题）1.现金日记账应采用（）。A.活页账簿B.卡片账簿C.订本账簿2.每日终了，现金日记账必须结出（）余额。A.本月B.本年C.当日3.收到现金时，正确的记账方向是（）。A.借方B.贷方C.不一定4.库存现金限额一般按照单位（）天日常零星开支所需确定。A.3-5B.5-7C.7-105.发现现金长款时，应贷记（）科目。A.其他应收款B.其他应付款C.营业外收入6.现金收付业务应遵循（）原则。A.先收款后记账B.先记账后收款C.无先后顺序7.下列可以用现金支付的是（）。A.支付职工工资B.购买固定资产C.支付大额货款8.现金支票的有效期是（）天。A.5B.10C.159.从银行提取现金，应编制（）凭证。A.收款B.付款C.转账10.现金盘点时，发现现金短缺，属于无法查明原因的，经批准后应计入（）。A.管理费用B.财务费用C.营业外支出多项选择题（每题2分，共10题）1.现金出纳工作的主要任务包括（）。A.办理现金收付B.保管现金C.登记现金日记账D.编制现金流量表2.以下属于现金支付范围的有（）。A.支付个人劳务报酬B.向个人收购农副产品C.结算起点以下的零星支出D.支付水电费3.现金日记账的登记依据有（）。A.现金收款凭证B.现金付款凭证C.银行收款凭证D.银行付款凭证（涉及现金提取）4.现金清查的方法有（）。A.实地盘点法B.技术推算法C.账目核对法D.函证法5.库存现金限额的核定依据包括（）。A.单位的规模B.业务量C.距离银行的远近D.交通便利程度6.现金出纳人员不得兼任（）工作。A.稽核B.会计档案保管C.收入、支出、费用账目的登记D.固定资产明细账登记7.收到现金时，可能贷记的科目有（）。A.主营业务收入B.其他业务收入C.应收账款D.预收账款8.现金支付的注意事项包括（）。A.审核支付凭证的真实性B.核实支付金额C.确保手续完备D.可以白条抵库9.下列关于现金支票说法正确的是（）。A.只能用于支取现金B.可以背书转让C.出票人必须是在银行开立支票存款账户的单位或个人D.有效期为10天10.现金日记账的账页格式一般有（）。A.三栏式B.多栏式C.数量金额式D.横线登记式判断题（每题2分，共10题）1.现金出纳人员可以随意坐支现金。（）2.企业所有的经济业务都可以用现金进行结算。（）3.现金日记账应逐日逐笔登记。（）4.库存现金限额一经确定，不得变更。（）5.发现现金短缺，应立即冲减库存现金。（）6.现金收款凭证是登记现金日记账的依据之一。（）7.企业可以将现金收入直接用于支付。（）8.现金盘点时，出纳人员必须在场。（）9.现金支票可以由出票人授权收款人补记金额。（）10.现金日记账的余额应与库存现金实有数核对相符。（）简答题（每题5分，共4题）1.简述现金出纳工作的基本原则。2.现金支付的范围有哪些？3.现金清查的目的是什么？4.简述现金日记账的登记要求。讨论题（每题5分，共4题）1.谈谈在铝冶炼企业中，现金出纳如何保障资金安全？2.分析现金管理对铝冶炼企业生产运营的重要性。3.假如遇到现金长款或短款情况，现金出纳应如何处理及反思？4.在铝冶炼企业，如何加强现金内部控制？答案单项选择题1.C2.C3.A4.A5.B6.A7.A8.B9.B10.A多项选择题1.ABC2.ABC3.ABD4.AC5.ABCD6.ABC7.ABCD8.ABC9.ACD10.AB判断题1.×2.×3.√4.×5.√6.√7.×8.√9.√10.√简答题1.现金出纳工作基本原则：钱账分管原则；收付分开原则；双人经办原则；日清日结原则；交接手续和查库原则。2.现金支付范围：支付职工工资、津贴；个人劳务报酬；根据国家规定颁发给个人的科学技术等各类奖金；各种劳保、福利费用；向个人收购农副产品；出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点以下的零星支出等。3.现金清查目的：确保现金账实相符，保证现金的安全完整，防止挪用、贪污现金等情况发生，及时发现现金管理中存在的问题并加以改进。4.现金日记账登记要求：由出纳人员根据审核无误的收付款凭证，按业务发生顺序逐日逐笔登记；必须连续登记，不得跳行、隔页；每日终了应结出余额，并与库存现金实存数核对。讨论题1.要严格遵守现金管理制度，如钱账分管、日清日结等。加强对现金收付的审核，确保业务真实合法。妥善保管现金及相关票据、印章，采用安全设施如保险柜、监控等保障资金存放安全。2.现金管理能保障企业日常生产运营资金的正常周转，确保按时支付原料采购款、职工工资等。合理规划现金持有量，避免资金闲置或短缺，提高资金使用效率，维持企业稳定运行。3.发生长款或短款，应先及时查明原因。长款若无法查明原因应及时入账，短款若属个人责任需赔偿。反思自身操作流程是否规范，如收付现金