2026年跨境电商培训公司对外担保管理制度

2026年跨境电商培训公司对外担保管理制度第一章总则第一条制定目的为规范公司对外担保行为，防范担保风险，保障公司资产安全与合法权益，维护公司正常经营秩序，依据《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国担保法》（已废止，相关内容参照《民法典》执行）等法律法规及公司《章程》要求，结合跨境电商培训行业业务特性（如与合作院校、实训基地、外部机构的合作模式），制定本制度。第二条适用范围本制度适用于公司以自身名义为外部主体（包括但不限于合作企业、关联方、第三方机构等）提供担保的各类行为，包括保证、抵押、质押等担保形式；公司为自身债务提供担保、子公司之间相互担保，参照本制度简化执行，具体由财务部门另行明确。第三条担保核心原则合法合规原则：严格遵守国家法律法规及公司《章程》规定，确保对外担保的主体资格、担保形式、担保程序等符合法律要求，规避违法担保导致的法律责任与经济损失。风险可控原则：对外担保前需对被担保方的信用状况、偿债能力、经营情况进行全面评估，仅对信用良好、具备偿债能力、与公司业务关联度高的主体提供担保，确保担保风险在公司可承受范围内。审慎担保原则：从严控制对外担保规模与频率，避免过度担保导致公司承担额外债务风险；禁止为无业务关联、信用不良、资不抵债的主体提供担保，禁止提供无限连带责任担保（特殊情况需经公司最高决策层审批）。集体决策原则：对外担保实行集体决策制度，任何个人不得擅自决定或审批对外担保事项；担保审批需按规定权限与流程执行，确保决策过程公开透明、责任明确。第二章担保组织与职责分工第四条担保组织架构担保决策小组：由公司董事长、总经理、分管财务副总经理、财务部门负责人、法务部门负责人（或外聘法律顾问）组成，负责审批公司对外担保事项（包括担保额度、担保期限、担保形式），评估担保风险，制定风险应对措施，确保担保决策符合公司利益。担保执行小组：由财务部门牵头，联合法务部门、业务合作部门（如负责院校合作、实训基地合作的部门）组成，负责开展担保前调查、准备担保文件、办理担保手续、跟踪担保期间风险、处理担保纠纷，落实担保决策小组的决策要求。担保监督小组：由公司审计部门、监事会成员组成，负责监督对外担保全流程的合规性，检查担保决策是否符合制度规定、担保执行是否按审批要求开展、担保风险是否得到有效防控，定期出具担保监督报告。第五条核心职责分工财务部门职责：风险评估：牵头开展对外担保前的风险评估工作，收集被担保方的财务报表、信用报告、经营状况说明等资料，分析被担保方的偿债能力、盈利能力、信用状况，出具《担保风险评估报告》，明确风险等级（低风险、中风险、高风险）与担保建议。流程组织：根据担保决策小组的审批意见，组织开展担保执行工作，包括与被担保方协商担保条款、准备担保合同及相关附件、协调办理抵押/质押登记手续（如需）、记录担保台账（明确担保主体、担保金额、担保期限、担保形式）。跟踪管理：担保期间，定期（每季度）收集被担保方的经营数据、财务状况，监测被担保方是否存在逾期还款、经营恶化、信用降级等风险信号；若发现风险，及时向担保决策小组汇报，提出风险应对建议（如要求被担保方提供反担保、提前终止担保）。账务处理：按会计准则要求，对公司对外担保事项进行账务处理与披露，确保财务数据真实反映担保情况；担保责任解除后，及时更新担保台账与财务记录，注销相关担保信息。法务部门（或外聘法律顾问）职责：合规审核：审核对外担保的合法性，包括被担保方主体资格、担保合同条款（如担保范围、责任承担、违约责任、争议解决方式）是否符合法律法规及公司《章程》要求，避免条款无效或存在法律漏洞。文件审查：审查担保相关法律文件（如担保合同、反担保协议、抵押/质押物权属证明）的真实性、完整性、合法性，确保文件不存在法律瑕疵，保护公司合法权益。纠纷处理：若发生担保纠纷（如被担保方违约导致公司承担担保责任），负责制定法律应对方案，代表公司参与协商、仲裁或诉讼，最大限度降低公司经济损失；事后协助公司向被担保方追偿。业务合作部门职责：需求提报：因业务合作需要（如与合作院校共同开展跨境电商实训项目、为合作企业提供培训服务需配套担保），需对外提供担保时，填写《对外担保申请表》，详细说明担保原因、被担保方基本情况、担保金额、担保期限、与公司业务关联度，提交至财务部门。信息提供：协助财务部门开展担保前调查，提供被担保方的业务合作情况（如合作历史、履约记录）、行业背景信息，补充说明被担保方的信用状况与合作稳定性，为风险评估提供业务视角支持。协同跟踪：担保期间，结合业务合作情况，协助监测被担保方的履约行为（如是否按合作协议开展业务、是否存在违约迹象），若发现异常及时反馈至财务部门，共同防范担保风险。审计部门职责：监督检查：定期（每半年）对公司对外担保制度执行情况进行审计，检查担保决策是否按权限审批、担保风险评估是否全面、担保跟踪是否到位、担保台账是否完整，识别制度执行中的漏洞与违规行为。报告出具：根据审计结果，形成《担保监督审计报告》，明确审计发现的问题（如未经审批擅自担保、风险评估流于形式）、整改建议与责任追究意见，报公司监事会与担保决策小组。第三章担保流程与实施规范第六条担保申请与初审阶段（担保启动前1-2周）申请提报：业务合作部门因业务需求需对外担保时，填写《对外担保申请表》，附被担保方基本资料（营业执照、法定代表人身份证明）、业务合作协议（如有）、被担保方近期财务报表，提交至财务部门。初步审核：财务部门收到申请后，对担保申请进行初步审核，重点核查以下内容：担保是否符合公司业务发展需求、被担保方是否与公司存在真实业务关联、申请材料是否完整；审核不通过的，退回业务合作部门补充完善；审核通过的，启动担保风险评估。第七条担保风险评估与决策阶段（初审通过后2-3周）风险评估：财务部门联合法务部门、业务合作部门开展担保风险评估，通过以下方式收集信息：查询被担保方的信用报告（通过征信机构）、分析被担保方近3年财务数据（如资产负债率、流动比率、净利润率）、核实被担保方的履约记录（如是否存在逾期、违约历史）、了解行业整体风险状况；根据评估结果出具《担保风险评估报告》，划分风险等级（低风险：被担保方信用良好、偿债能力强；中风险：被担保方信用一般、需附加反担保；高风险：被担保方信用差、偿债能力弱）。反担保要求：若评估为中风险，需要求被担保方提供反担保，反担保形式包括但不限于：保证金（不低于担保金额的30%）、不动产抵押（如房产、土地使用权，需办理抵押登记）、动产质押（如车辆、设备，需办理质押登记）、第三方保证（由信用良好的第三方机构提供连带责任保证）；反担保方案需经法务部门审核，确保合法有效。决策审批：财务部门将《对外担保申请表》《担保风险评估报告》《反担保方案》（如有）提交至担保决策小组，召开担保决策会议进行审议；审议内容包括：担保风险是否可控、反担保是否有效、担保条款是否公平、是否符合公司利益；低风险担保事项需经担保决策小组2/3以上成员同意方可通过，中风险担保事项需经全体成员同意，高风险担保事项原则上不予批准（特殊情况需报公司股东会审批）。第八条担保执行与跟踪阶段（决策通过后1-2周启动）合同签订：财务部门根据决策意见，与被担保方协商担保合同条款，法务部门审核合同合法性后，由公司法定代表人或授权代表与被担保方签订担保合同；若涉及反担保，同步签订反担保协议，并办理相关抵押/质押登记手续（由法务部门协助办理）。台账登记：担保合同签订后，财务部门建立《对外担保台账》，详细记录以下信息：担保编号、被担保方名称、担保金额、担保期限、担保形式、反担保情况（如有）、担保合同签订日期、登记手续办理情况、到期日，确保台账信息与实际担保情况一致。风险跟踪：担保期间，财务部门每季度开展一次风险跟踪，通过以下方式监测风险：要求被担保方提供季度财务报表、查询被担保方信用状况、与业务合作部门沟通合作履约情况；若发现被担保方存在以下情况，立即启动风险应对：被担保方逾期还款或拖欠债务、财务指标恶化（如资产负债率超过70%、连续亏损）、信用评级下调、涉及重大诉讼或仲裁。风险应对：若出现风险信号，财务部门及时向担保决策小组汇报，共同制定应对措施：要求被担保方限期整改、补充提供反担保、提前收回担保（需与被担保方协商一致）；若被担保方明确违约，法务部门立即介入，启动法律程序，通过反担保追偿或向被担保方追责，降低公司损失。第九条担保终止与追偿阶段（担保到期或责任解除后）担保终止：若被担保方按约定履行债务，担保责任到期自动终止；财务部门及时更新《对外担保台账》，标注担保终止日期，办理反担保解除手续（如退还保证金、注销抵押/质押登记），并将相关文件归档保存。代偿处理：若被担保方违约，公司需按担保合同约定承担代偿责任（如代被担保方偿还债务）；代偿后，财务部门立即记录代偿金额、代偿日期，法务部门启动追偿程序，通过以下方式追偿：向被担保方发送追偿通知书、行使反担保权利（如处置抵押/质押物、要求第三方保证人承担责任）、通过仲裁或诉讼方式追讨。总结归档：担保事项全部处理完毕后（包括正常终止或代偿后追偿完成），财务部门整理担保全流程资料（申请表、风险评估报告、决策记录、担保合同、反担保协议、台账、追偿文件），归档保存，保存期限不少于5年，以备后续审计与查询。第四章担保风险防控与责任追究第十条担保风险防控措施源头防控：严格把控担保申请入口，仅对与公司有真实业务关联、信用良好、具备偿债能力的主体提供担保；禁止为以下主体提供担保：无业务关联的第三方、自然人、资不抵债的企业、被列入失信被执行人名单的主体、存在重大违法违规记录的主体。过程管控：完善担保全流程管控，从申请、评估、决策、执行到跟踪，每个环节均明确审核标准与责任主体，避免流程漏洞；担保决策实行“一票否决制”，若有1名担保决策小组成员认为风险不可控，需重新评估或暂缓审批。应急机制：建立担保风险应急预案，明确风险识别、报告、应对的流程与责任分工；若发生重大担保风险（如代偿金额超过50万元），需在24小时内上报公司董事长与总经理，启动应急小组，制定专项应对方案，最大限度降低损失。培训宣导：定期（每年）组织公司中高层管理人员、财务人员、业务部门负责人开展担保风险培训，讲解法律法规、公司制度、典型担保风险案例，提升全员风险意识，避免因认知不足导致违规担保。第十一条责任追究违规担保责任：若存在以下违规担保行为，追究相关责任人责任：未经审批擅自对外提供担保、隐瞒被担保方真实情况导致风险评估失真、担保合同存在法律漏洞造成公司损失、未按规定跟踪风险导致风险扩大；根据情节严重程度，给予责任人警告、降职、罚款（罚款金额为损失金额的5%-10%）、解除劳动合同等处分；涉嫌违法犯罪的，移交司法机关处理。决策失误责任：担保决策小组成员在决策过程中，未认真履行评估职责，导致批准高风险担保事项造成公司损失的，需承担连带赔偿责任（赔偿金额根据过错程度确定，最高不超过损失金额的20%）；若存在故意隐瞒风险、滥用决策权的，加重处分。执行失职责任：财务部门、法务部门、业务合作部门在担保执行与跟踪过程中，因失职导致担保文件缺失、风险未及时发现、追偿不及时造成公司损失的，追究部门负责人与直接责任人责任，给予警告、罚款（罚款金额为损失金额的3%-5%）等处分。第五章附则第十二条制度衔接本制度与公司《章程》《财务管理制