税务专员招聘题目及答案

税务专员招聘题目及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）1.我国增值税基本税率是（）A.13%B.9%C.6%D.3%2.企业所得税的税率一般是（）A.15%B.20%C.25%D.30%3.以下属于流转税的是（）A.房产税B.消费税C.车船税D.契税4.小规模纳税人增值税征收率通常是（）A.1%B.3%C.5%D.6%5.个人所得税中，工资、薪金所得适用（）税率。A.比例B.超额累进C.定额D.超率累进6.税务登记不包括（）A.开业登记B.变更登记C.停业登记D.破产登记7.下列不属于税收特征的是（）A.强制性B.无偿性C.固定性D.灵活性8.土地增值税采用（）税率。A.比例B.超额累进C.超率累进D.定额9.车辆购置税的税率是（）A.5%B.10%C.15%D.20%10.下列项目中，允许在企业所得税前扣除的是（）A.税收滞纳金B.罚金C.合理的工资支出D.赞助支出二、多项选择题（每题2分，共20分）1.税收的职能包括（）A.财政职能B.经济职能C.监督职能D.调节职能2.下列属于财产税的有（）A.房产税B.契税C.车船税D.印花税3.增值税的纳税期限有（）A.1日B.3日C.5日D.10日4.企业所得税的纳税义务人包括（）A.国有企业B.集体企业C.私营企业D.合伙企业5.个人所得税的应税项目有（）A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.稿酬所得D.偶然所得6.税务检查的方法有（）A.全查法B.抽查法C.顺查法D.逆查法7.下列关于消费税的说法正确的有（）A.是价内税B.实行从价定率、从量定额征收C.征收环节单一D.对所有消费品都征收8.税收筹划的特点包括（）A.合法性B.筹划性C.目的性D.风险性9.下列项目中，不得在企业所得税前扣除的有（）A.向投资者支付的股息B.企业所得税税款C.税收滞纳金D.未经核定的准备金支出10.关税的计税方法有（）A.从价税B.从量税C.复合税D.滑准税三、判断题（每题2分，共20分）1.税收是国家凭借政治权力强制征收的。（）2.增值税一般纳税人可以使用简易计税方法。（）3.企业所得税按年计征，分月或者分季预缴。（）4.个人取得的国债利息收入免征个人所得税。（）5.税务行政处罚的种类包括罚款、没收违法所得等。（）6.消费税的纳税环节只能是生产环节。（）7.税收筹划等同于偷税漏税。（）8.车辆购置税实行一次征收制度。（）9.土地使用税以纳税人实际占用的土地面积为计税依据。（）10.小规模纳税人不得自行开具增值税专用发票。（）四、简答题（每题5分，共20分）1.简述税收的概念和特征。2.增值税一般纳税人和小规模纳税人的区别有哪些？3.企业所得税的扣除项目有哪些基本规定？4.个人所得税专项附加扣除包括哪些内容？五、讨论题（每题5分，共20分）1.如何加强对企业的税务监管？2.谈谈税收筹划在企业中的重要性。3.分析当前税收政策对小微企业的影响。4.税务专员在税收征管中应具备哪些素质？答案一、单项选择题1.A2.C3.B4.B5.B6.D7.D8.C9.B10.C二、多项选择题1.ABC2.ABC3.ABCD4.ABC5.ABCD6.ABCD7.ABC8.ABCD9.ABCD10.ABCD三、判断题1.√2.√3.√4.√5.√6.×7.×8.√9.√10.×四、简答题1.税收是国家为实现职能，凭借政治权力，依法无偿取得财政收入的形式。特征有强制性、无偿性、固定性。2.区别在于销售额标准不同；计算方法不同，一般纳税人用一般计税，小规模用简易计税；发票使用有差异，一般纳税人可开专票、普票，小规模大多开普票。3.企业实际发生与取得收入有关合理支出，包括成本、费用、税金、损失等可扣除，同时有扣除限额和不得扣除项目规定。4.包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护。五、讨论题1.建立完善监管体系，加强信息共享，开展定期检查和专项稽查，加强税法宣传提高企业纳税意识。2.可降低企业税负，提高经济效益，增强竞争力，还能促进企业合理安排