财务基础发票管理制度(3篇)

第1篇第一章总则第一条为加强我单位财务基础管理，规范发票的使用、保管和审核工作，确保财务数据的真实、准确和完整，根据《中华人民共和国发票管理办法》等相关法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于我单位各部门、各岗位在发票的领用、开具、报销、保管等环节中的管理工作。第三条发票管理应遵循合法、合规、真实、准确、及时的原则。第二章发票的领用第四条发票领用部门应填写《发票领用申请表》，经财务部门审核批准后，方可领用发票。第五条领用发票时，应核对发票的种类、数量、代码等信息，确保无误。第六条领用发票后，应在《发票领用登记簿》上登记领用日期、领用人、领用数量等信息。第三章发票的开具第七条开具发票应遵守国家税收法律法规，确保发票内容的真实、准确、完整。第八条开具发票时，应使用规定的发票联，填写发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、纳税人识别号、货物或应税劳务名称、数量、单价、金额、税率、税额等栏目。第九条发票开具人应认真核对发票内容，确保无误后签字或盖章。第十条发票开具后，应及时将发票联交给购买方，并妥善保管好存根联和记账联。第四章发票的报销第十一条报销发票应提供发票联、记账联以及相关原始凭证。第十二条报销人应填写《发票报销单》，注明报销事由、金额、部门、日期等信息。第十三条财务部门应审核报销单及相关凭证，确认发票的真实性、合规性。第十四条经审核通过的报销单，由财务部门负责人签字后，按照规定进行报销。第五章发票的保管第十五条发票保管人应妥善保管发票，确保发票安全。第十六条发票应按照时间顺序排列，不得随意折叠、涂改。第十七条发票保管人应定期对发票进行清点，确保发票数量与领用登记簿相符。第十八条发票保管人调离工作岗位时，应将发票移交下一任保管人，并办理交接手续。第六章奖励与处罚第十九条对严格遵守本制度，在发票管理工作中表现突出的个人，给予表扬或奖励。第二十条对违反本制度，造成经济损失或不良影响的个人，根据情节轻重，给予批评教育、罚款、扣发奖金等处罚。第七章附则第二十一条本制度由财务部门负责解释。第二十二条本制度自发布之日起施行。注：本制度根据实际情况可进行适当调整和补充。第2篇第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范发票管理，确保财务数据的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国发票管理办法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于公司所有涉及发票开具、收取、保管、使用等环节的管理工作。第三条公司各部门应严格遵守本制度，确保发票管理的合规性。第二章发票开具第四条公司发票开具应遵循以下原则：1.合法性：开具发票必须符合国家法律法规和税收政策要求。2.准确性：发票内容应真实、完整，不得虚开发票。3.及时性：及时开具发票，不得拖延。4.规范性：发票格式、内容应符合国家税务部门的规定。第五条公司发票开具流程：1.销售部门根据销售合同、销售订单等凭证，填写发票开具申请单。2.财务部门对发票开具申请单进行审核，确认无误后，开具发票。3.销售部门将开具的发票交付给客户。4.财务部门将发票存根联和发票联分别归档。第三章发票收取第六条公司收取发票应遵循以下原则：1.完整性：收取发票时应确保发票的完整性，包括发票联、抵扣联、存根联等。2.真实性：收取的发票内容应真实，不得收取伪造、变造的发票。3.及时性：及时收取发票，不得拖延。第七条公司发票收取流程：1.销售部门在销售过程中，向客户收取发票。2.销售部门将收取的发票送至财务部门。3.财务部门对收取的发票进行审核，确认无误后，登记入账。4.财务部门将发票存根联和发票联分别归档。第四章发票保管第八条公司发票保管应遵循以下原则：1.安全性：确保发票安全，防止丢失、损毁。2.保密性：对发票内容保密，不得泄露。3.规范性：按照国家规定，对发票进行分类、归档。第九条公司发票保管流程：1.财务部门对收取的发票进行分类、归档。2.财务部门定期对发票进行盘点，确保发票数量与账面相符。3.财务部门对过期发票进行销毁，销毁前应进行核对。第五章发票使用第十条公司发票使用应遵循以下原则：1.合法性：使用发票应符合国家法律法规和税收政策要求。2.真实性：使用发票内容应真实，不得虚开发票。3.规范性：使用发票格式、内容应符合国家税务部门的规定。第十一条公司发票使用流程：1.销售部门根据销售合同、销售订单等凭证，填写发票开具申请单。2.财务部门对发票开具申请单进行审核，确认无误后，开具发票。3.销售部门将开具的发票交付给客户。4.财务部门将发票存根联和发票联分别归档。第六章附则第十二条本制度由公司财务部门负责解释。第十三条本制度自发布之日起实施。第十四条本制度如有未尽事宜，由公司财务部门负责修订。第3篇第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范发票管理，确保公司财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国发票管理办法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于公司所有涉及发票管理的部门和人员。第三条公司发票管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：发票的开具、取得、使用、保管等环节必须符合国家法律法规的要求；（二）真实性原则：发票内容应真实反映交易情况，不得虚开发票；（三）完整性原则：发票管理应确保发票的完整性和连续性；（四）安全性原则：加强发票的保管，防止发票丢失、被盗、损毁等风险。第二章发票开具第四条公司发票开具人员应具备以下条件：（一）熟悉发票管理办法及相关政策法规；（二）具备良好的职业道德和业务素质；（三）经公司财务部门培训合格。第五条发票开具程序：（一）开具发票前，开具人员应核实交易的真实性、合法性；（二）根据交易情况，选择合适的发票种类；（三）填写发票内容，确保发票信息准确无误；（四）加盖发票专用章，确保发票有效。第三章发票取得第六条公司取得发票应符合以下要求：（一）发票应真实、合法、有效；（二）发票内容应与交易情况相符；（三）发票的金额、税额等应与实际支付金额一致。第七条取得发票后，应及时进行以下处理：（一）对发票进行审核，确保发票的真实性、合法性；（二）将发票归档保管，便于后续查阅；（三）将发票信息录入财务系统，确保财务数据的准确性。第四章发票使用第八条公司发票使用应遵循以下规定：（一）发票仅限于公司内部使用，不得转借、转让、代开；（二）发票应在有效期内使用，过期作废；（三）发票使用完毕后，应妥善保管，不得随意丢弃。第五章发票保管第九条公司应建立健全发票保管制度，确保发票安全：（一）指定专人负责发票的保管工作；（二）设立专门的发票保管室，配备必要的防盗、防火设施；（三）对发票进行分类、编号、登记，确保发票的完整性和可追溯性；（四）定期对发票进行盘点，确保发票数量与实际使用数量相符。第六