2025四川成都蒲江城市运营管理集团有限公司招聘风控法务岗等岗位6人笔试历年难易错考点试卷带答案解析试卷2套

2025四川成都蒲江城市运营管理集团有限公司招聘风控法务岗等岗位6人笔试历年难易错考点试卷带答案解析（第1套）一、单项选择题下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）1、在企业合同管理中，以下哪项属于合同履行阶段的关键风险控制措施？A.合同文本由法务部门统一制定标准模板B.对签约对方的主体资格进行审查C.建立合同履行台账并定期跟踪履约情况D.合同签订前须经公司法定代表人审批2、根据我国《民法典》相关规定，当事人一方迟延履行主要债务，经催告后在合理期限内仍未履行的，另一方可以采取何种措施？A.直接变更合同内容B.单方解除合同C.要求对方提供额外担保D.暂停自身履行义务但不得解除合同3、下列哪项最能体现企业内部风控体系中的“事前控制”原则？A.对已发生的合同纠纷进行责任追溯B.定期开展内部控制审计C.在项目立项阶段进行法律与合规风险评估D.对违规员工进行纪律处分4、在企业招投标过程中，若发现投标人串通投标，下列处理方式中最为合规的是？A.取消该投标人资格并记录其不良行为B.要求其书面说明情况后继续参与评标C.向其发出警告并降低评分D.重新组织招标但不追究责任5、下列关于公司对外担保的表述，符合《公司法》规定的是？A.公司法定代表人有权自行决定对外提供担保B.公司为股东提供担保无需经过股东会决议C.公司章程可对担保总额设置限额D.只要董事会同意，即可对外实施担保6、在企业合同管理中，以下哪项不属于合同履行阶段的主要风险防控措施？A．建立合同履行台账并定期更新

B．对合同相对方资信状况进行事前审查

C．明确违约责任及争议解决机制

D．及时收集和保存履行过程中的书面证据7、根据《中华人民共和国民法典》规定，当事人一方不履行合同义务或履行不符合约定，造成对方损失的，损失赔偿额应当相当于因违约所造成的损失。这体现的是违约责任的哪项基本原则？A．公平原则

B．补偿性原则

C．惩罚性原则

D．诚实信用原则8、下列哪项最能体现企业内部审计在风险控制中的作用？A．对外发布企业年度财务报告

B．协助管理层评估内部控制的有效性

C．代表公司参与外部诉讼活动

D．直接决定公司重大投资事项9、在企业法律风险识别过程中，以下哪种方法最适用于系统梳理业务流程中的潜在法律风险点？A．专家访谈法

B．问卷调查法

C．流程图分析法

D．案例分析法10、下列关于企业规章制度法律效力的说法，正确的是？A．只要由公司领导签发，即对员工具有约束力

B．可通过电子邮件发送后直接适用

C．仅需在公司内部公示即可生效

D．应依法履行民主程序并公示告知员工11、在企业合同管理中，下列哪项不属于合同履行阶段的风险防控措施？A.建立合同履行台账B.定期进行履约情况检查C.对合同相对方进行资信调查D.及时处理违约行为并留存证据12、根据《民法典》规定，当事人一方不履行合同义务或履行不符合约定，造成对方损失的，损失赔偿额应当相当于因违约所造成的损失。这体现了违约责任的哪一原则？A.过错责任原则B.全面履行原则C.损失填平原则D.诚实信用原则13、下列哪类文件在企业内部具有最高的法律效力层级？A.公司章程B.内部管理制度C.部门工作流程D.会议纪要14、在企业合规管理中，下列哪项最能体现“合规风险管理”的前瞻性特征？A.对已发生的违规事件开展内部调查B.建立违规行为举报机制C.定期开展合规风险评估与预警D.对责任人进行追责处理15、下列关于保证责任的说法，正确的是：A.一般保证的保证人享有先诉抗辩权B.连带责任保证的保证人无需承担连带责任C.保证期间届满后，债权人可随时要求保证人还款D.只要主合同有效，保证合同必然有效16、在企业合同管理中，下列哪项不属于合同履行阶段的主要风险防控措施？A．建立合同履行台账并动态更新

B．明确合同履行责任人及职责分工

C．在签订前进行相对方资信调查

D．及时收集和保存履行过程中的书面凭证17、下列关于公司对外担保的表述，符合《公司法》规定的是？A．公司可以为股东提供担保，无需经过股东会决议

B．董事会决议即可决定公司对外提供大额担保

C．公司为他人提供担保，依照公司章程规定决定机构

D．法定代表人个人签署的担保合同必然对公司生效18、在企业内部控制体系中，下列哪项最能体现“不相容职务分离”原则？A．财务主管同时审批付款和登记账簿

B．采购员负责询价、签订合同并验收货物

C．出纳人员兼任银行对账工作

D．申请采购与审批采购由不同人员负责19、下列哪种情形下，企业签订的格式条款可能被认定为无效？A．条款内容清晰易懂，已加粗提示

B．免除自身因一般过失造成对方财产损失的责任

C．排除对方主要权利且未合理提示说明

D．由双方协商一致后写入合同20、企业在进行法律风险评估时，首要步骤通常是？A．制定风险应对预案

B．识别潜在法律风险源

C．量化风险发生概率

D．开展合规培训21、在合同履行过程中，一方明确表示将不履行合同主要义务的，另一方可以主张何种权利？A．继续履行请求权

B．违约金请求权

C．预期违约解除权

D．损害赔偿请求权22、下列哪项不属于企业合规管理的核心要素？A．合规政策制定

B．员工绩效考核

C．合规风险评估

D．合规培训实施23、在内部控制体系中，以下哪项控制活动最有助于防范财务舞弊？A．定期进行员工聚餐

B．实行职责分离制度

C．发布企业文化手册

D．设置内部宣传栏24、根据《公司法》规定，有限责任公司董事会成员人数一般为？A．3至13人

B．5至19人

C．3至9人

D．7至15人25、下列哪项风险属于操作风险的典型表现？A．利率上升导致融资成本增加

B．客户信用恶化引发坏账损失

C．系统故障导致交易数据丢失

D．行业政策调整影响企业收益26、在企业合同管理中，下列哪项不属于合同履行阶段的主要风险控制措施？A．建立合同履行台账并动态更新

B．明确合同履行责任人及职责分工

C．在签约前完成对方资信调查

D．定期检查合同履行进度与履约情况27、根据《民法典》相关规定，当事人一方不履行合同义务或履行不符合约定，造成对方损失的，损失赔偿额应当相当于因违约所造成的损失。这体现了违约责任的哪一基本原则？A．公平原则

B．补偿性原则

C．惩罚性原则

D．诚实信用原则28、下列哪项最能体现企业内部控制中“不相容职务分离”原则？A．财务人员定期轮岗

B．采购申请与采购审批由不同人员执行

C．管理层定期审查财务报表

D．建立内部审计部门29、在企业法律风险评估中，下列哪种方法主要用于识别潜在法律风险源？A．财务审计法

B．流程梳理与合规对标法

C．员工满意度调查法

D．市场占有率分析法30、下列关于公司对外担保的表述，符合《公司法》规定的是？A．公司法定代表人可自行决定对外提供担保

B．公司为股东提供担保无需经过股东会决议

C．公司章程可对担保总额设定限额

D．董事会决议即可决定任何对外担保事项二、多项选择题下列各题有多个正确答案，请选出所有正确选项（共15题）31、在企业合同管理中，下列哪些情形可能导致合同无效或被撤销？A.合同内容违反法律、行政法规的强制性规定B.一方以欺诈、胁迫手段订立合同，损害国家利益C.因重大误解订立的合同D.显失公平的合同32、企业风险防控体系中，下列哪些属于内部风险的常见来源？A.员工操作失误或内部舞弊B.信息系统安全漏洞C.市场利率波动D.内控制度不健全33、在公司合规管理中，以下哪些行为属于典型的合规管理措施？A.定期开展员工合规培训B.建立举报机制与内部审计制度C.对重大决策进行法律合规审查D.提高产品市场定价以增加利润34、下列关于公司对外担保的法律要求，表述正确的有哪些？A.必须经董事会或股东会决议通过B.控股股东可自行决定公司为其个人债务担保C.上市公司对外担保需依法披露D.未经决议程序的担保合同一律无效35、在企业法律纠纷处理中，下列哪些方式属于非诉讼解决途径？A.商事仲裁B.法院一审判决C.第三方调解D.行政复议36、在企业合同管理中，以下哪些环节属于合同风险防控的关键控制点？A.合同主体资格审查B.合同条款的合法性与完整性审核C.合同履行过程的动态监控D.合同签署后的归档管理37、下列关于公司对外担保的法律效力说法，正确的有哪些？A.公司为股东提供担保必须经股东会或股东大会决议B.董事长个人决定即可代表公司签署担保合同C.未经决议程序的担保合同对公司不发生效力D.公司章程对担保额度的限制可对抗善意第三人38、在企业内部控制体系中，以下哪些措施有助于防范法律合规风险？A.建立合规管理制度并定期更新B.对员工开展年度合规培训C.设立独立的内部审计部门D.由法务部门参与重大决策审查39、下列关于诉讼时效的说法，符合我国法律规定的是？A.普通诉讼时效期间为三年B.诉讼时效可因当事人一方提出履行请求而中断C.超过诉讼时效权利人即丧失实体权利D.当事人可自行约定延长或缩短诉讼时效40、在企业并购过程中，尽职调查应重点关注哪些方面的法律风险？A.目标公司资产权属是否清晰B.是否存在未披露的重大债务C.员工劳动合同履行情况D.目标公司过往市场推广效果41、在企业合同管理中，下列哪些环节属于法律风险防控的关键控制点？A.合同主体资格审查B.合同履行过程的动态监控C.合同档案的电子化存储D.合同签署前的法律合规审核42、下列关于公司对外担保的表述，符合《公司法》相关规定的是？A.公司为股东提供担保必须经股东会决议通过B.董事长个人有权决定公司对外担保事项C.公司章程可对担保总额设置限额D.未经决议程序的担保合同一律无效43、在企业内部控制体系中，下列哪些措施有助于提升法务合规水平？A.建立合同标准化模板库B.实施重大决策法律论证制度C.定期开展合规培训与考核D.法务部门参与业务前置评审44、下列哪些情形可能构成合同履行中的“不可抗力”？A.突发区域性暴雨导致物流中断B.政府临时出台行业管制政策C.公司内部管理人员更换D.国际汇率剧烈波动45、企业在进行法律纠纷管理时，下列哪些做法属于风险控制的有效手段？A.建立案件台账并动态更新进展B.统一对外应诉授权机制C.诉讼事项由涉事部门自行处理D.定期进行纠纷成因分析与整改三、判断题判断下列说法是否正确（共10题）46、在合同履行过程中，当事人一方明确表示不履行主要债务的，守约方可以依法解除合同。A.正确B.错误47、企业内部控制的目标仅包括财务报告的可靠性与合规性，不涵盖经营效率的提升。A.正确B.错误48、在风险评估过程中，风险=可能性×后果严重程度，是常用的风险量化模型。A.正确B.错误49、法人与其法定代表人是同一法律主体，对外行为责任由法定代表人个人承担。A.正确B.错误50、企业开展合规审查时，只需关注国家法律法规，无需考虑行业规范和内部制度。A.正确B.错误51、在企业合同管理中，格式条款的提供方未履行提示或说明义务的，对方当事人有权主张该条款无效。A.正确B.错误52、内部审计部门在企业风险控制体系中应独立于财务部门，直接对董事会或审计委员会负责。A.正确B.错误53、在民事诉讼中，电子数据如电子邮件、微信聊天记录等不能作为合法证据使用。A.正确B.错误54、公司为股东提供担保，必须经股东会或股东大会决议通过，否则担保无效。A.正确B.错误55、企业合规管理体系的核心目标是最大限度地追求利润增长。A.正确B.错误

参考答案及解析1.【参考答案】C【解析】合同履行阶段的核心是确保双方按约执行，建立履行台账并动态跟踪可及时发现违约或履约异常，是该阶段的关键控制点。A、B项属于合同订立前的风险防范，D项属于审批权限管理，不属于履行阶段直接控制措施。因此，C项最符合题意。2.【参考答案】B【解析】根据《民法典》第五百六十三条，当事人一方迟延履行主要债务，经催告后在合理期限内仍未履行的，守约方有权解除合同。此为法定解除权的典型情形。A项变更合同需双方协商；C、D项虽为应对措施，但不如解除合同具有法律依据。因此，B项正确。3.【参考答案】C【解析】“事前控制”强调在风险发生前采取预防措施。C项在项目立项阶段即开展风险评估，属于典型的事前防控。A、D项属于事后追责，B项为事中监督机制。只有C项体现了“防患于未然”的风控理念，符合事前控制的核心要求。4.【参考答案】A【解析】依据《招标投标法实施条例》第五十二条，串通投标属于严重违法行为，应取消其投标资格，并可列入不良行为记录名单。此举既维护招标公正性，也形成震慑。B、C项处理过轻，D项未追责，均不符合法规要求。A项处理合法、合规、有效。5.【参考答案】C【解析】《公司法》第十六条规定，公司担保须依章程程序进行，为股东或实际控制人担保须经股东会决议。法定代表人或董事会无权单独决定，故A、D错误；B项违反关联担保的特别决议要求。公司章程依法可对担保总额、决策权限等作出限制，C项合法且符合公司治理规范。6.【参考答案】B【解析】合同相对方资信审查属于合同订立前的风险防控措施，目的在于防范签约风险，而非履行阶段的管理。而建立履行台账（A）、明确违约责任（C）和保存履行证据（D）均是履行过程中控制风险、保障企业权益的重要手段。因此，B项属于事前防控，不属于履行阶段措施，为正确答案。7.【参考答案】B【解析】违约责任以补偿守约方实际损失为核心，即“补偿性原则”，旨在使守约方恢复到合同如期履行的状态。民法典强调损失赔偿应与实际损害相当，不支持过度赔偿。惩罚性赔偿仅适用于法律特别规定情形（如消费者权益保护），故C错误。A、D虽为民事活动基本原则，但非违约责任的直接体现。因此，B项最符合题意。8.【参考答案】B【解析】内部审计的核心职能是独立、客观地监督和评价企业内部控制、风险管理及治理过程的有效性，为管理层提供改进建议。B项准确反映其风险防控角色。A项属财务部门职责；C项为法务职能；D项属董事会或高管决策范畴。内审不具决策权，仅起监督与建议作用，故正确答案为B。9.【参考答案】C【解析】流程图分析法通过绘制企业业务流程图，逐环节识别可能存在的法律风险节点（如合同签署、审批权限、合规操作等），具有系统性、可视化优势，特别适用于全面排查流程性风险。专家访谈（A）和问卷调查（B）主观性强；案例分析（D）侧重历史经验。对于流程管理要求高的企业，流程图分析更为精准高效，故C为最佳选项。10.【参考答案】D【解析】根据《劳动合同法》规定，涉及劳动者切身利益的规章制度，必须经职工代表大会或全体职工讨论（民主程序），并与工会或职工代表协商确定，且需公示或告知员工才能作为管理依据。仅领导签发（A）、邮件发送（B）或简单内部张贴（C）均不满足法定程序。程序合法是制度生效的前提，故D项正确。11.【参考答案】C【解析】合同履行阶段的风险防控重点在于监控履约过程，包括建立台账（A）、检查履约情况（B）和应对违约（D）。而对合同相对方进行资信调查属于合同订立前的风险评估措施，应在签约前完成，不属于履行阶段的防控内容，故正确答案为C。12.【参考答案】C【解析】损失赔偿额相当于实际损失，旨在弥补守约方的经济损失，不具惩罚性，体现的是“损失填平原则”（又称补偿性原则）。过错责任强调责任承担与过错关联，全面履行和诚实信用属于合同履行基本原则，与赔偿额度无直接对应，故选C。13.【参考答案】A【解析】公司章程是公司设立的必备法律文件，依据《公司法》制定，规定公司名称、经营范围、治理结构等基本事项，对外具有公示效力，内部制度、流程和纪要均不得与其冲突。因此，公司章程在企业内部具有最高法律效力，其他文件若与其相悖则无效，故答案为A。14.【参考答案】C【解析】合规风险管理的核心在于“事前防范”，定期开展风险评估与预警能够识别潜在合规隐患并提前干预，体现前瞻性。而调查、举报、追责均属于事后应对措施，不具备预防功能。因此C项最符合前瞻性要求，为正确答案。15.【参考答案】A【解析】根据《民法典》，一般保证的保证人享有先诉抗辩权，即债权人须先对债务人强制执行无果后，方可向保证人主张权利（A正确）。连带责任保证人需与债务人承担连带责任（B错）；保证期间届满后权利消灭（C错）；保证合同还需独立审查其有效性（D错）。因此答案为A。16.【参考答案】C【解析】签订前对相对方进行资信调查属于合同订立前的风险评估环节，而非履行阶段的防控措施。合同履行阶段的重点在于监督执行过程，包括责任落实、履行记录、证据留存等。选项A、B、D均为履行过程中常见的风控手段，而C属于合同签订前的尽职调查内容，因此不属于履行阶段措施，故正确答案为C。17.【参考答案】C【解析】根据《公司法》第十六条，公司对外担保应依章程规定由董事会或股东（大）会决议。为股东或实际控制人担保必须经股东会决议，且利害关系股东应回避。法定代表人未经授权擅自担保，可能构成越权代表，合同效力需结合相对人是否善意判断。因此，C项符合法律规定，其他选项均存在程序或权限瑕疵，故选C。18.【参考答案】D【解析】不相容职务分离是内控核心原则，旨在防止舞弊。采购申请与审批属于典型不相容职务，应由不同人员执行以形成制衡。A、B、C选项均存在职责混同，易导致权力集中和错误风险。D项实现了授权与执行的分离，符合内控要求，故为正确答案。19.【参考答案】C【解析】根据《民法典》第四百九十六条，格式条款提供方未履行提示或说明义务，致使对方未注意重大条款的，对方可主张该条款不成为合同内容。若条款不合理免除己方责任、加重对方义务或排除对方主要权利，且未提示说明，则可能被认定无效。C项符合该情形，而A、D体现程序合规，B未达“重大过失或故意”程度，不必然无效，故选C。20.【参考答案】B【解析】法律风险评估应遵循“识别—分析—评价—应对”流程。识别风险源是起点，只有先明确企业面临的合同、劳动、知识产权等领域的潜在风险点，才能进一步分析其影响与概率。A、C、D均为后续环节。若未全面识别风险，后续措施将缺乏依据。因此，B项为评估工作的基础和首要步骤，故为正确答案。21.【参考答案】C【解析】根据《民法典》第五百七十八条规定，当事人一方明确表示或者以自己的行为表明不履行合同义务的，对方可以在履行期限届满前请求其承担违约责任，包括解除合同。此种情形属于“预期违约”，守约方有权依法解除合同并主张赔偿。因此，C项“预期违约解除权”是准确的法律概念，其他选项虽相关，但不能准确体现“提前解除”的法律依据。22.【参考答案】B【解析】企业合规管理的核心包括合规制度建设、风险识别与评估、合规培训、监督与整改等环节。A、C、D均为合规管理的关键流程。而员工绩效考核虽可能与合规挂钩，但其本质属于人力资源管理范畴，并非合规管理的直接核心要素。因此，B项为正确答案。23.【参考答案】B【解析】职责分离是内部控制的基本原则之一，通过将授权、执行、记录和资产保管等职责分配给不同人员，有效防止权力集中导致的舞弊风险。其他选项虽有助于组织氛围建设，但不直接构成控制活动。B项是防范财务舞弊的关键机制，符合COSO内部控制框架要求。24.【参考答案】A【解析】《公司法》第四十七条规定，有限责任公司设董事会，其成员为三人至十三人。股东人数较少或规模较小的公司可只设一名执行董事，不设董事会。选项A符合现行法律规定。B项适用于股份有限公司，C、D无明确法律依据。25.【参考答案】C【解析】操作风险是指由于内部流程缺陷、人员失误、系统故障或外部事件造成损失的风险。C项“系统故障导致数据丢失”是典型的操作风险。A属于市场风险，B属于信用风险，D属于政策风险，均不属于操作风险范畴。本题考查风险分类的准确识别。26.【参考答案】C【解析】合同履行阶段的风险控制重点在于履约过程的监督与管理。选项A、B、D均为履行过程中的管理措施，而C属于合同订立前的风险防范措施，发生在履行阶段之前，因此不属于履行阶段的风险控制内容，故正确答案为C。27.【参考答案】B【解析】违约责任中的损失赔偿以弥补守约方实际损失为目的，而非惩罚违约方，因此体现的是补偿性原则。《民法典》第五百八十四条规定了损失赔偿范围应相当于实际损失，体现了补偿性。惩罚性赔偿仅在法律特别规定情形下适用，故正确答案为B。28.【参考答案】B【解析】“不相容职务分离”是指将可能引发舞弊风险的关键职责分配给不同人员，以相互制约。采购申请与审批由同一人完成易导致权力滥用，因此必须分离。A、C、D虽有助于内控，但不直接体现该原则，故正确答案为B。29.【参考答案】B【解析】流程梳理可发现业务运行中的法律风险环节，合规对标则能判断现有操作是否符合法律法规要求，是识别法律风险源的核心方法。财务审计、员工满意度、市场分析分别用于财务、人力资源和市场领域，与法律风险识别关联较弱，故正确答案为B。30.【参考答案】C【解析】《公司法》第十六条规定，公司对外担保需依章程程序决策，为股东或实际控制人担保必须经股东会决议。法定代表人或董事会不得擅自决定，章程可依法对担保总额或单项担保设定限额，体现自治与风险控制结合，故C正确。31.【参考答案】ABCD【解析】根据《民法典》相关规定，合同无效的情形包括违反法律强制性规定（A）、损害国家利益的欺诈或胁迫（B）；可撤销合同则包括因重大误解订立（C）和显失公平（D）的情形。因此，所有选项均可能导致合同无效或被撤销，正确答案为ABCD。32.【参考答案】ABD【解析】内部风险主要源于企业内部管理与运营，如员工行为（A）、信息系统缺陷（B）及制度缺失（D）。市场利率波动（C）属于外部经济环境变化，归为外部风险。因此，正确选项为ABD。33.【参考答案】ABC【解析】合规管理旨在确保企业运营符合法律法规和内部制度，ABC三项均为常见合规举措，包括培训、监督机制和审查流程。D项属于市场经营策略，与合规无直接关联。故正确答案为ABC。34.【参考答案】AC【解析】根据《公司法》和《民法典》，公司对外担保须经内部决议（A），上市公司还需信息披露（C）。控股股东不得擅自决定担保（B错误）；未经决议的担保并非绝对无效，若相对人善意，合同仍可能有效（D错误）。故正确答案为AC。35.【参考答案】ACD【解析】非诉讼纠纷解决方式包括仲裁（A）、调解（C）和行政复议（D），均不通过法院审判程序。法院判决（B）属于诉讼途径。因此，正确选项为ACD。36.【参考答案】A、B、C【解析】合同风险防控的核心在于事前防范和事中控制。审查合同主体资格可避免与无资质方签约（A正确）；审核条款合法性与完整性确保权利义务明确（B正确）；履行过程监控能及时发现违约风险（C正确）。归档管理虽重要，但属事后管理，不直接影响风险防控效能（D错误）。37.【参考答案】A、C【解析】根据《公司法》第十六条，公司为股东担保须经股东会决议（A正确），未经决议的担保合同因越权代表无效（C正确）。董事长无权单独决定担保事项（B错误）。章程对内有效，不得对抗善意第三人（D错误）。因此，仅A、C正确。38.【参考答案】A、B、D【解析】合规管理制度建设是基础（A正确），定期培训提升员工守法意识（B正确），法务参与决策可前置识别法律风险（D正确）。内部审计侧重财务与运营监督，虽重要但不直接防范法律风险（C错误）。因此选A、B、D。39.【参考答案】A、B【解析】《民法典》规定普通诉讼时效为三年（A正确），提出履行请求可中断时效（B正确）。超过时效仅丧失胜诉权，实体权利不消灭（C错误）。诉讼时效属强制性规定，不得约定变更（D错误）。故正确答案为A、B。40.【参考答案】A、B、C【解析】尽职调查需核查资产权属（A正确）、隐性债务（B正确）和劳动合规（C正确），三者均直接影响交易安全与责任承担。市场推广效果属经营判断范畴，非法律风险重点（D错误）。因此A、B、C为法律尽调核心内容。41.【参考答案】A、B、D【解析】合同主体资格审查可防止与无履约能力或无权主体签约，是风险前置控制；履行过程监控有助于及时发现违约行为，降低损失；签署前的法律审核能确保条款合法合规，规避法律漏洞。电子化存储虽有助于管理，但属于行政支持措施，不直接影响法律风险防控效力，故不选C。42.【参考答案】A、C【解析】根据《公司法》第十六条，公司为股东或实际控制人担保需经股东会或股东大会决议，董事长无权单独决定，故A正确、B错误；公司章程可依法对担保总额、决策程序作出限制，C正确；D错误在于，未经决议的担保属效力待定或可撤销，并非绝对无效，需结合相对人是否善意判断。43.【参考答案】A、B、C、D【解析】标准化模板减少合同漏洞；重大决策法律论证防范决策风险；合规培训提升全员法律意识；法务前置参与可实现风险源头控制。四项均为内控中法务合规的有效机制，缺一不可，故全选。44.【参考答案】A、B【解析】不可抗力指不能预见、不能避免且不能克服的客观情况。区域性自然灾害（如暴雨）和突发政策管制符合该特征；而人员变动属内部管理问题，汇率波动属商业风险，均应由当事人自行承担，不构成不可抗力，故C、D排除。45.【参考答案】A、B、D【解析】案件台账实现全过程管理；统一应诉授权避免多头应对、口径不一；成因分析有助于制度优化。C错误在于，涉事部门缺乏法律专业能力，自行处理易导致证据缺失或程序失误，应由法务主导，故不选。46.【参考答案】A【解析】根据《中华人民共和国民法典》第五百六十三条，当事人一方明确表示或以行为表明不履行主要债务的，另一方有权解除合同。该情形属于法定解除权的范畴，无需等待履行期限届满。因此，题干表述符合法律规定，选项A正确。47.【参考答案】B【解析】根据《企业内部控制基本规范》，内部控制目标包括五方面：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进企业实现发展战略。因此，经营效率的提升是内部控制的重要目标之一，题干表述片面，选项B正确。48.【参考答案】A【解析】该公式是风险管理中广泛采用的定量评估方法，通过评估风险事件发生的可能性与其造成后果的严重程度的乘积，确定风险等级，有助于优先处理高风险事项。该模型适用于企业风控管理实践，具有科学性和实用性，故题干表述正确，选项A正确。49.【参考答案】B【解析】法人是独立的民事主体，法定代表人仅是代表法人行使职权的自然人。根据《民法典》，法定代表人以法人名义从事的民事活动，法律后果由法人承担，而非个人承担。因此，题干混淆了法人与法定代表人的法律地位，选项B正确。50.【参考答案】B【解析】合规审查应全面覆盖国家法律、行政法规、行业监管要求以及企业内部规章制度。行业规范和内部制度是合规管理的重要依据，尤其在风险防控中具有操作性指导意义。忽略这些内容将导致合规漏洞，故题干错误，选项B正确。51.【参考答案】A【解析】根据《中华人民共和国民法典》第四百九十六条，格式条款提供方应采取合理方式提示对方注意免除或减轻其责任等与对方有重大利害关系的条款，否则对方可主张该条款不成为合同内容。未履行提示说明义务，不等于条款当然无效，但可主张不成为合同组成部分。此处题干表述为“主张该条款无效”在实务中常被理解为可主张无效或不成立，结合考试常见理解，判定为正确。52.【参考答案】A【解析】根据企业内部控制基本规范，内部审计应具备独立性和权威性，通常应独立于其他职能部门，尤其是被监督的财务部门，直接向董事会或审计委员会报告工作，以确保审计结果的客观性和公正性。该设置有助于提升风控有效性，防范利益冲突，是现代企业治理的重要原则。53.【参考答案】B【解析】根据《中华人民共和国民事诉讼法》及相关司法解释，电子数据已被明确列为法定证据种类之一。只要其真实性、合法性、关联性得到确认，如通过公证、原始载体出示等方式验证，电子邮件、微信聊天记录等均可作为有效证据使用，广泛应用于合同纠纷、侵权案件等。54.【参考答案】A【解析】依据《公司法》第十六条，公司为公司股东或实际控制人提供担保的，必须经股东会或股东大会决议，且关联股东应回避表决。该规定属于效力性强制性规范，违反可能导致担保合同无效。司法实践中，法院普遍认为未经决议程序的关联担保存在重大瑕疵，难以构成表见代表。55.【参考答案】B【解析】企业合规管理的核心目标是确保企业经营管理行为符合法律法规、行业规范和内部制度，防范法律、监管和声誉风险，而非直接追求利润。合规可能在短期内增加成本或限制某些行为，但长期有助于企业稳健发展。将利润增长作为合规目标，混淆了合规与经营战略的职能边界。

2025四川成都蒲江城市运营管理集团有限公司招聘风控法务岗等岗位6人笔试历年难易错考点试卷带答案解析（第2套）一、单项选择题下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）1、在企业合同管理中，下列哪一项不属于合同履行阶段的主要风险控制措施？A.建立合同履行台账并动态更新B.定期对合同相对方履约能力进行评估C.对合同条款进行法律合规性审查D.设置履约异常预警机制2、根据《民法典》规定，当事人对合同变更的内容约定不明确的，应如何认定？A.推定为合同已变更B.推定为合同部分变更C.推定为未变更D.由法院自由裁量3、下列哪项最能体现企业内部审计在风控体系中的独立性？A.审计报告需经财务部门会签B.内审部门直接向董事会或审计委员会汇报C.内审人员参与日常业务审批流程D.内审工作计划由总经理办公室制定4、在企业法律纠纷处理中，下列哪种方式具有强制执行力且非双方合意即可启动？A.协商B.调解C.仲裁D.诉讼5、下列哪项属于企业合规管理中的“事前防控”措施？A.对违规行为进行责任追究B.开展员工合规培训C.发布违规事件通报D.整改已发现的合规缺陷6、在企业内部控制体系中，下列哪项属于控制活动的核心组成部分？A．风险评估机制

B．内部审计制度

C．授权与审批流程

D．信息与沟通系统7、根据《中华人民共和国民法典》相关规定，下列关于合同成立的表述正确的是？A．合同必须采用书面形式才成立

B．承诺生效时合同即成立

C．只有签字盖章后合同才成立

D．要约发出后合同即成立8、下列哪项最能体现企业合规管理中的“三道防线”模型中第二道防线的职能？A．业务部门执行日常操作控制

B．内审部门开展独立审计

C．法务与合规部门制定合规政策

D．董事会监督重大风险决策9、在企业应收账款管理中，以下哪项措施最有助于降低信用风险？A．延长客户付款周期以提升满意度

B．建立客户信用评级制度

C．增加销售提成激励力度

D．采用电子发票替代纸质发票10、下列关于公司对外担保效力的说法，符合《民法典》规定的是？A．法定代表人私自担保一律无效

B．公司为股东担保无需股东会决议

C．相对人善意时担保可能有效

D．只要盖章担保即为有效11、在企业合同管理中，以下哪项最能体现“风险前置控制”的原则？A.合同履行完毕后归档保存B.由法务部门在合同签订前进行法律审查C.发生纠纷后委托律师诉讼D.定期对已履行合同进行审计12、根据《中华人民共和国民法典》规定，当事人一方迟延履行主要债务，经催告后在合理期限内仍未履行的，另一方可以采取何种措施？A.单方变更合同条款B.直接解除合同C.请求法院强制履行D.自动终止合同效力13、下列哪项不属于企业内部控制五要素中的“控制活动”？A.授权审批制度B.绩效考评机制C.职责分离安排D.会计系统控制14、在招投标过程中，下列哪种情形构成“串通投标”的典型表现？A.多家投标人使用同一台电脑上传投标文件B.投标人主动降低报价以提高中标概率C.招标文件明确要求特定品牌设备D.投标人未在截止时间前提交文件15、企业开展合规培训的主要目的，不包括以下哪一项？A.提高员工法律意识B.降低违法违规风险C.完全替代内部审计职能D.构建合规企业文化16、在企业合同管理中，下列哪一项最能体现“风险预防”原则的实施？A.合同签订后及时归档保存B.在合同履行过程中定期检查履约情况C.合同谈判阶段引入法律审核机制D.合同纠纷发生后启动诉讼程序17、下列关于公司对外担保的表述，符合《公司法》规定的是？A.公司为股东提供担保无需经过股东会决议B.董事长个人有权决定公司对外提供大额担保C.公司章程可对担保总额设定限额D.分公司可独立以自身名义对外提供担保18、在内部控制体系中，下列哪项属于“控制活动”要素的具体体现？A.企业制定诚信经营的价值观声明B.设立采购审批权限与流程C.定期评估市场环境变化对企业的影响D.内审部门开展年度合规审计19、下列哪种情形下，用人单位解除劳动合同需支付经济补偿金？A.劳动者严重违反公司规章制度被辞退B.劳动合同期满，用人单位决定不再续签C.劳动者在试用期内被证明不符合录用条件D.劳动者同时与其他单位建立劳动关系，严重影响本职工作20、下列哪项最能反映企业“合规管理”与“风险管理”的核心区别？A.合规管理关注成本控制，风险管理关注效率提升B.合规管理侧重于应对不确定性，风险管理侧重于遵守法律法规C.合规管理目标是避免违法处罚，风险管理目标是减少潜在损失D.合规管理由财务部门主导，风险管理由法务部门负责21、在企业合同管理中，下列哪项不属于合同履行阶段的主要风险控制措施？A．建立合同履行台账并定期更新

B．对重大合同进行法律风险评估

C．及时收集和保存履约证据

D．明确各部门履约责任分工22、根据《中华人民共和国民法典》规定，当事人一方不履行合同义务或履行不符合约定的，应当承担的违约责任不包括以下哪项？A．继续履行

B．采取补救措施

C．赔礼道歉

D．赔偿损失23、在企业内部风控体系中，下列哪项最能体现“事前防控”的核心理念？A．开展内部审计发现问题

B．建立合同审批流程

C．对违规员工进行问责

D．定期编制风险事件报告24、下列关于公司对外担保的表述，符合《公司法》规定的是？A．公司可未经决议直接为股东提供担保

B．董事会决议即可决定公司所有担保事项

C．公司担保需依照公司章程规定经董事会或股东会决议

D．法定代表人有权单独决定公司担保行为25、企业在制定合规管理制度时，首要步骤应是？A．建立违规追责机制

B．开展合规风险识别与评估

C．设立合规管理部门

D．组织员工合规培训26、在企业合同管理中，下列哪项不属于合同履行阶段的关键风险控制措施？A．建立合同履行台账并定期更新

B．对合同相对方资信状况进行事前审查

C．及时收集和保存履行过程中的书面凭证

D．设置专人跟踪合同履行进度27、根据我国《民法典》规定，当事人一方不履行合同义务或履行不符合约定的，应当承担的违约责任不包括下列哪一项？A．继续履行

B．采取补救措施

C．赔礼道歉

D．赔偿损失28、在企业内部合规管理中，下列哪项最能体现“合规三道防线”模型中的第二道防线职能？A．业务部门执行日常操作并遵守合规要求

B．合规部门制定政策并提供合规咨询

C．内部审计部门独立评估合规有效性

D．董事会审批重大合规事项29、下列关于担保物权的表述，正确的是：A．质权的标的物只能是动产

B．抵押权设立必须转移占有

C．留置权适用范围仅限于特定合同关系

D．同一财产上不能同时设立抵押权和质权30、企业在开展对外投资法律尽职调查时，下列哪项不属于重点审查内容？A．目标公司股东出资是否实缴到位

B．目标公司是否存在未决诉讼或仲裁

C．目标公司管理层个人消费记录

D．目标公司主要资产的权属状况二、多项选择题下列各题有多个正确答案，请选出所有正确选项（共15题）31、在企业合同管理中，以下哪些属于合同履行阶段的风险防控措施？A.建立合同履行跟踪台账B.明确合同变更的审批流程C.对签约对方进行资信调查D.设置履约过程中的预警机制32、下列关于公司对外担保的法律规定的表述，哪些是正确的？A.公司为股东提供担保必须经股东会或股东大会决议B.董事长个人有权决定公司对外担保事项C.公司章程对担保总额有限制的，不得超过规定限额D.未经决议程序的对外担保合同一律无效33、在企业内部合规体系建设中，以下哪些属于合规管理的基本职能？A.合规政策制定与宣贯B.合规风险识别与评估C.财务审计与利润分配D.合规培训与监督检查34、下列哪些情形可能导致企业签订的合同被认定为可撤销合同？A.因重大误解订立的合同B.一方以欺诈手段使对方违背真实意思订立合同C.合同内容违反法律强制性规定D.利用对方处于危困状态订立明显不公平的合同35、在企业法律纠纷处理中，以下哪些属于非诉讼解决方式？A.商事仲裁B.法院一审诉讼C.行业调解D.内部协商和解36、在企业合同管理中，以下哪些属于合同履行阶段的关键风险控制点？A.合同相对方资质审查不充分B.未按约定时间、方式履行义务C.缺乏履约过程中的书面记录D.合同文本未使用标准模板37、下列哪些情形下，企业作为用人单位可依法单方解除劳动合同且无需支付经济补偿？A.员工在试用期间被证明不符合录用条件B.员工严重违反公司规章制度C.员工因病长期无法工作，医疗期满后仍不能履职D.员工不能胜任工作，经培训或调岗后仍无法胜任38、在企业内部合规管理体系建设中，以下哪些措施有助于提升合规有效性？A.建立合规风险识别与评估机制B.由业务部门独立负责全部合规事务C.定期开展合规培训与宣传D.设立独立的合规管理部门并赋予足够权限39、下列关于担保合同效力的说法，哪些是正确的？A.主合同无效，担保合同必然无效B.担保合同可约定独立于主合同的效力C.企业法定代表人越权提供担保，担保合同一定无效D.担保合同需采用书面形式40、在企业招投标过程中，以下哪些行为可能构成法律风险？A.对不同投标人采用差异化的资格审查标准B.评标委员会成员与投标人有利害关系未回避C.招标文件中明确列出技术参数要求D.中标通知书发出后无正当理由不签订合同41、在企业合同管理中，下列哪些情形可能导致合同无效或被撤销？A.合同内容违反法律、行政法规的强制性规定B.一方以欺诈、胁迫手段订立合同，损害国家利益C.因重大误解订立的合同D.合同未经过法定代表人签字但已加盖公章42、下列关于企业内部控制的说法中，哪些是正确的？A.内部控制应覆盖企业所有业务流程和关键岗位B.内部控制目标包括财务报告的可靠性、经营的效率与合规性C.内部控制仅由财务部门负责，其他部门无需参与D.风险评估是内部控制体系的重要组成部分43、在企业法律风险防控中，下列哪些行为有助于降低诉讼风险？A.建立合同审查与归档制度B.重大决策前进行法律合规评估C.与员工口头约定薪酬待遇D.定期开展法律培训44、下列哪些属于企业合规管理的核心内容？A.建立合规政策与制度B.开展合规风险识别与评估C.设置合规管理部门或岗位D.仅在发生违规事件后进行整改45、在企业应收账款管理中，哪些措施可有效防范法律风险？A.签订明确的付款条款和违约责任B.定期与客户对账并留存记录C.超过诉讼时效后仍继续催收D.在客户违约时及时采取法律手段三、判断题判断下列说法是否正确（共10题）46、在合同履行过程中，当事人一方明确表示不履行主要债务的，另一方有权解除合同。A.正确B.错误47、企业内部控制的目标仅限于财务报告的真实性和完整性。A.正确B.错误48、在民事诉讼中，举证责任的基本原则是“谁主张，谁举证”。A.正确B.错误49、公司为股东提供担保，只需董事会决议即可生效。A.正确B.错误50、内部审计部门应隶属于财务部门，以提高审计效率。A.正确B.错误51、在合同履行过程中，当事人一方明确表示不履行主要债务的，守约方可以依法解除合同。A.正确B.错误52、企业内部控制评价报告应当由企业的监事会负责编制并对外披露。A.正确B.错误53、在民事诉讼中，当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实，有责任提供证据加以证明。A.正确B.错误54、公司为股东提供担保的，必须经股东会或股东大会决议通过，董事会无权单独决定。A.正确B.错误55、风险识别是风险管理的第一步，其核心在于评估风险发生的概率与影响程度。A.正确B.错误

参考答案及解析1.【参考答案】C【解析】合同条款的法律合规性审查属于合同订立前的风险防控措施，主要用于防范签约阶段的法律风险。而合同履行阶段的风险控制重点在于监控履约情况，包括建立台账、评估对方履约能力、设置预警机制等。选项C虽重要，但其作用发生在合同签订之前，不属于履行阶段的核心控制手段，因此本题选C。2.【参考答案】C【解析】《民法典》第五百四十四条规定：当事人对合同变更的内容约定不明确的，推定为未变更。这是为了维护合同的稳定性与交易安全，防止因模糊约定导致权利义务不清。因此，即使双方声称已协商变更，若无明确书面或可证明的约定内容，法律上仍视为原合同继续有效。本题考查对合同变更形式要件的理解，正确答案为C。3.【参考答案】B【解析】内部审计的独立性是其发挥监督职能的基础。直接向董事会或审计委员会汇报，能够有效避免管理层干预，确保审计结果客观公正。而A、C、D选项均可能导致利益冲突或削弱独立性，如财务部门会签影响审计权威，参与审批则角色混同。因此，B项是体现独立性的关键制度安排，为正确答案。4.【参考答案】D【解析】诉讼是由国家司法机关依法裁判的纠纷解决方式，具有强制性，一方起诉即可启动程序，判决结果具有国家强制执行力。协商与调解需双方自愿，无强制力；仲裁虽具执行力，但须双方事先或事后达成仲裁协议方可启动。因此，只有诉讼兼具单方启动权和强制执行力，是企业最终救济途径，本题正确答案为D。5.【参考答案】B【解析】事前防控指在风险发生前采取预防措施。员工合规培训旨在提升法律意识和行为规范，防止违规行为发生，属于典型的预防性机制。而A、C、D均为问题暴露后的应对举措，属于事中或事后处置。合规管理体系强调“预防为主”，培训是基础性工作。因此，本题正确答案为B。6.【参考答案】C【解析】控制活动是企业为降低风险而制定的具体政策和程序，其中授权与审批流程是关键环节，能有效规范业务操作，防止越权行为。授权明确了各级人员的职责权限，审批则确保业务合规性，是控制活动的典型体现。其他选项中，风险评估属于前置环节，信息沟通和内部审计属于支持性要素，非控制活动本身。因此，C项正确。7.【参考答案】B【解析】根据民法典第四百八十三条规定，承诺生效时合同成立，除非法律另有规定或当事人另有约定。合同形式多样，口头、书面或其他形式均可，签字盖章是证明方式但非成立要件。要约发出仅构成订约意向，未形成合意。因此，B项符合法律规定，为正确答案。8.【参考答案】C【解析】“三道防线”模型中，第一道防线为业务部门，负责一线控制；第二道防线为风险、合规、法务等职能部门，负责制定政策、流程并提供指导；第三道防线为内部审计，独立监督评价。董事会属于治理层，不属于防线组成部分。因此，法务与合规部门属于第二道防线，C项正确。9.【参考答案】B【解析】信用评级制度可评估客户还款能力与意愿，提前识别高风险客户，合理设定授信额度与账期，是控制信用风险的核心手段。延长付款周期会增加回款风险，销售激励与发票形式对信用风险影响较小。因此，B项是最有效且科学的风险防控措施。10.【参考答案】C【解析】根据《民法典》第六百八十二条规定，公司对外担保需依章程经董事会或股东会决议。法定代表人越权担保原则上无效，但若相对人善意（即已审查决议文件），担保对公司仍具约束力。仅凭盖章不能认定有效，为股东担保必须经股东会决议。因此，C项体现“善意第三人”保护原则，为正确选项。11.【参考答案】B【解析】风险前置控制强调在风险发生前采取预防措施。合同签订前由法务部门进行法律审查，可有效识别条款漏洞、违约风险和法律合规问题，从源头降低法律纠纷发生的可能性。而选项A、D属于事后管理，C属于事后补救，均不符合“前置”控制的核心理念。因此，B项是风险防控中最关键的前置环节，体现主动管理思维。12.【参考答案】B【解析】依据《民法典》第五百六十三条，当事人一方迟延履行主要债务，经催告后在合理期限内仍未履行的，守约方有权解除合同。该解除权需通过通知方式行使，并非自动终止（D错误），也不需必须经法院判决。A项变更合同需双方协商，C项适用于继续履行判决后的执行阶段。因此，B项符合法定解除条件，体现对守约方的法律救济。13.【参考答案】B【解析】内部控制五要素包括：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。其中“控制活动”包括授权审批、职责分离、会计系统控制等具体操作性措施。绩效考评机制属于“内部环境”中的激励与约束机制，用于塑造组织文化与员工行为导向，不直接属于控制活动范畴。因此B项归属错误，为本题正确答案。14.【参考答案】A【解析】根据《招标投标法实施条例》，不同投标人使用同一台电子设备上传文件，属于“视为串通投标”的情形之一，因投标文件制作和上传应独立完成。B项为正常市场竞争行为；C项可能涉及限制竞争，属招标人问题；D项为投标失败。A项反映出投标人之间存在信息共用或协同行为，易导致价格操纵，破坏公平性，是实践中重点查处的串标线索。15.【参考答案】C【解析】合规培训旨在提升员工对法律法规和内部制度的认知（A），预防违规行为发生（B），并促进企业形成守法经营的文化氛围（D）。然而，培训属于预防性措施，不能替代内部审计的监督、检查与纠错职能。内部审计具有独立性和事后核查功能，二者相辅相成但不可互相取代。因此，C项夸大了培训作用，不符合实际职能划分，为本题正确答案。16.【参考答案】C【解析】风险预防强调在风险发生前采取控制措施。合同谈判阶段引入法律审核，可提前识别条款漏洞、权责不清等潜在风险，从源头降低法律纠纷概率。而归档（A）和履约检查（B）属于过程管理，诉讼（D）属于事后补救，均不属于“预防”范畴。因此，C项最符合风险预防的核心理念。17.【参考答案】C【解析】根据《公司法》第十六条，公司对外担保需依章程规定由董事会或股东会决议；为股东或实际控制人担保必须经股东会决议，排除A、B。分公司不具有法人资格，其担保行为需总公司授权，否则无效，排除D。公司章程依法可对担保总额、单笔额度等作出限制，C符合法律规定，具有法律效力。18.【参考答案】B【解析】内部控制五要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通与监督。控制活动指为确保管理层指令执行而设立的政策与程序。B项设立采购审批流程正是典型的授权审批控制活动。A属于控制环境，C属于风险评估，D属于监督机制，均非“控制活动”本身，故正确答案为B。19.【参考答案】B【解析】根据《劳动合同法》第四十六条，劳动合同期满终止，若用人单位不续签或降低条件导致劳动者不续签，应支付经济补偿。A、C、D属于劳动者有过错情形，用人单位可依法单方解除且无需补偿。B项无过错终止合同，符合补偿条件，故为正确答案。20.【参考答案】C【解析】合规管理聚焦企业行为符合法律法规、监管要求，核心目标是规避违法风险与行政处罚；风险管理则涵盖战略、财务、运营等多类不确定性，旨在识别、评估与控制各类潜在损失。A、D表述错误，B将两者概念颠倒。C准确揭示了二者目标差异，故为正确选项。21.【参考答案】B【解析】合同履行阶段的风险控制重点在于执行过程的监督与证据管理。A、C、D均属于履行中的具体控制手段，如台账管理、证据留存和责任划分。而B项“对重大合同进行法律风险评估”属于合同订立前的前置性工作，应在签约前完成，不属于履行阶段的措施，因此B为正确答案。22.【参考答案】C【解析】根据《民法典》第577条，违约责任包括继续履行、采取补救措施或赔偿损失。赔礼道歉属于侵权责任的承担方式，主要用于人格权受侵害的情形，不适用于普通合同违约。因此，C项不属于违约责任范畴，为正确答案。23.【参考答案】B【解析】事前防控强调在风险发生前采取预防措施。建立合同审批流程可在合同签署前识别法律与商业风险，属于典型的事前控制。而A、C、D均为问题发生后的检查、追责与总结，属于事中或事后控制。因此B最能体现事前防控理念。24.【参考答案】C【解析】根据《公司法》第16条，公司对外担保必须依照章程规定，由董事会或股东（大）会作出决议。为股东或实际控制人担保的，须经股东会决议。法定代表人无权单独决定，否则可能构成越权担保。因此C符合法律规定，为正确答案。25.【参考答案】B【解析】合规管理应以风险为导向，首要步骤是识别和评估企业面临的合规风险，明确重点领域和薄弱环节，才能有针对性地建立制度、机构和流程。若未先识别风险，后续的机构设置、培训和追责将缺乏依据。因此B为最科学的起点。26.【参考答案】B【解析】合同履行阶段的风险控制重点在于对履行过程的监督与证据留存。选项B属于合同订立前的风险防范措施，即“事前审查”，而非履行阶段的控制手段。其余选项均为履行过程中常见的风险管控做法，如台账管理、证据保存和专人跟踪，有助于及时发现和应对违约行为。因此，B项不属于履行阶段的措施，为正确答案。27.【参考答案】C【解析】《民法典》第五百七十七条规定，违约责任包括继续履行、采取补救措施或赔偿损失。赔礼道歉属于侵权责任的承担方式，适用于人格权受侵害的情形，不适用于普通合同违约。因此，C项不属于违约责任的法定形式，为正确答案。本题易错点在于混淆违约责任与侵权责任的法律后果。28.【参考答案】B【解析】合规三道防线中，第一道防线是业务部门，第二道是合规、法务等风险管理职能，负责制定政策、培训和监督，第三道是内部审计。董事会属于治理层，不直接纳入防线体系。B项描述的是合规部门的核心职责，属于第二道防线。本题易混淆点在于将审计（第三道）误认为第二道，需明确职能分工。29.【参考答案】C【解析】留置权仅适用于保管、运输、加工承揽等法定合同关系，具有法定性，C项正确。A项错误，权利质权可设立于债权、股权等；B项错误，抵押权不转移占有；D项错误，同一财产可存在多个担保物权，按清偿顺序受偿。本题考察担保物权基本特征，需注意各类担保的设立条件与适用范围。30.【参考答案】C【解析】法律尽职调查聚焦于目标公司的法律风险，包括出资真实性、资产权属、重大合同、诉讼仲裁等。C项“个人消费记录”属于个人隐私，与公司法律风险无直接关联，不在法律尽调范围内，通常由财务或人事调查涉及。其他选项均为尽调核心内容。本题易错点在于混淆法律尽调与财务、背景调查的边界。31.【参考答案】A、B、D【解析】合同履行阶段的风险防控重点在于动态监控和过程管理。建立履行台账（A）有助于掌握履约进度；明确变更审批流程（B）可防止随意修改合同条款；设置预警机制（D）能及时发现违约风险。而资信调查（C）属于合同订立前的风险评估，不属于履行阶段的措施，故不选。32.【参考答案】A、C【解析】根据《公司法》规定，公司为股东或实际控制人担保须经股东会或股东大会决议（A正确）；公司章程对担保限额有规定的，应遵守（C正确）。董事长无权单独决定担保事项（B错误）；未经决议的担保合同并非当然无效，需结合相对人是否善意判断其效力（D错误），故仅A、C正确。33.【参考答案】A、B、D【解析】合规管理的核心职能包括制定合规政策（A）、识别和评估合规风险（B）、开展培训与监督检查（D），以确保企业运营符合法律法规和内部制度。财务审计属于内部审计范畴，利润分配属于财务管理内容，均非合规管理的直接职能（C错误），故不选。34.【参考答案】A、B、D【解析】根据《民法典》，因重大误解（A）、欺诈（B）、显失公平（D）订立的合同属于可撤销合同。而违反法律强制性规定的合同属于无效合同，非可撤销范畴（C错误）。可撤销合同需由受损害方依法行使撤销权，超过除斥期间则丧失撤销权。35.【参考答案】A、C、D【解析】非诉讼纠纷解决方式包括仲裁（A）、调解（C）和协商和解（D），具有高效、保密、成本低等优势。法院一审诉讼（B）属于典型的诉讼途径，不在非诉范畴。企业在风控中应优先考虑非诉方式化解矛盾，降低法律风险和运营影响。36.【参考答案】B、C【解析】合同履行阶段的核心在于实际执行过程的合规与留痕。B项涉及违约风险，是履行中的直接问题；C项强调过程证据保存，对纠纷处理至关重要。A项属于合同订立前的风险，D项属于合同起草阶段的管理问题，均不属于履行阶段的控制点，故正确答案为B、C。37.【参考答案】A、B【解析】根据《劳动合同法》第39条规定，劳动者存在过失情形时，用人单位可即时解除且不支付经济补偿，包括试用不合