机械工业版教学设计-2025-2026学年中职中职专业课财政税务类73 财经商贸大类

机械工业版教学设计-2025-2026学年中职中职专业课财政税务类73财经商贸大类备课组主备人授课教师授教学科授课班级课题名称设计意图本教学设计旨在通过机械工业版教材，针对中职财经商贸大类73专业课财政税务类，引导学生深入理解财政税务的基本概念、政策法规及实际操作，提升学生的专业素养和实际操作能力，为今后从事财经工作打下坚实基础。核心素养目标培养学生财政税务知识的应用能力，提高学生的法治观念和职业道德，增强学生的数据分析与问题解决能力，以及团队合作和沟通协调能力，使学生能够适应财经商贸行业的发展需求。学习者分析1.学生已经掌握了哪些相关知识：

学生在进入本课程前，已具备一定的数学基础，了解基本的会计知识，对税收概念有初步认识，但可能缺乏对财政税务系统性和深层次的理解。

2.学生的学习兴趣、能力和学习风格：

学生对财经类知识普遍有一定兴趣，但学习兴趣可能因个体差异而异。学生的能力水平参差不齐，部分学生具备较强的逻辑思维和数据分析能力，而部分学生可能在理解复杂概念时存在困难。学习风格上，有学生偏好通过案例学习，有的则更倾向于理论讲解。

3.学生可能遇到的困难和挑战：

学生在学习财政税务时可能面临以下困难：一是对税收政策和法规的理解较为抽象，难以与实际案例相结合；二是计算和数据分析能力不足，影响对税收数据的处理和分析；三是团队合作和沟通协调能力有待提高，尤其在解决复杂税务问题时。教学方法与策略1.采用讲授与讨论相结合的教学方法，通过讲解财政税务的基本概念和法规，引导学生深入理解。

2.设计角色扮演活动，让学生模拟税务申报过程，提高实际操作能力。

3.利用案例研究法，分析真实税务案例，培养学生的分析问题和解决问题的能力。

4.运用多媒体教学，展示税收政策演变和实际操作流程，增强教学的直观性和趣味性。教学流程一、导入新课（用时5分钟）

详细内容：

1.以提问方式引入，如：“同学们，你们知道税收是什么吗？税收在我们日常生活中扮演着怎样的角色？”

2.展示税收历史图片或视频，激发学生兴趣，引出本节课的主题“机械工业版教学设计-2025-2026学年中职中职专业课财政税务类73财经商贸大类”。

3.简要介绍本节课的学习目标和重要性，让学生明确学习方向。

二、新课讲授（用时15分钟）

详细内容：

1.讲解税收的基本概念、政策法规和税收分类，结合课本内容，举例说明税收在国民经济中的作用。

2.分析税收征收、管理和使用的流程，讲解税收筹划的基本原则和方法。

3.介绍税收优惠政策，如高新技术企业税收优惠、小微企业税收减免等，提高学生对税收政策的认识。

三、实践活动（用时15分钟）

详细内容：

1.角色扮演：学生分组扮演税务人员和企业代表，模拟企业纳税申报过程，体验税收征收和缴纳的实际情况。

2.案例分析：分组讨论实际税收案例，分析案例中的税收问题和解决方案，提高学生的分析能力。

3.税收政策辩论：学生分组就某一税收政策进行辩论，培养学生表达观点、沟通协调和团队合作能力。

四、学生小组讨论（用时10分钟）

写3方面内容举例回答：

1.税收政策对企业经营的影响：

-举例：企业如何利用税收优惠政策降低税负，提高经济效益？

-学生回答：企业可以通过合理避税、优化税收结构等方式降低税负。

2.税收筹划的意义：

-举例：税收筹划如何帮助企业实现可持续发展？

-学生回答：税收筹划有助于企业合理规避风险，提高资金使用效率。

3.税收征管改革：

-举例：税收征管改革如何提高税收征收效率？

-学生回答：税收征管改革通过简化申报程序、提高征管透明度等方式提高税收征收效率。

五、总结回顾（用时5分钟）

内容：

1.回顾本节课所学内容，强调税收在国民经济中的作用和税收筹划的重要性。

2.总结学生在实践活动中的表现，指出优点和不足，提出改进建议。

3.鼓励学生在课后继续关注税收政策，提高自身税收素养。

用时总计：45分钟知识点梳理1.财政税收概述

-税收的定义和特征

-税收的职能和作用

-财政税收与国民经济的关系

2.税收制度与政策

-税收法律体系

-税收政策的基本原则

-主要税种及其特点

-增值税

-消费税

-企业所得税

-个人所得税

-营业税

-契税

-土地增值税

-资源税

-环境保护税

-船舶吨税

-关税

-税收优惠政策

3.税收征收管理

-税收征收主体和程序

-税收申报与缴纳

-税收稽查与处罚

-税收争议解决

4.税收筹划与合规

-税收筹划的定义和原则

-合规税务筹划的方法和技巧

-税收筹划的风险与应对

5.税收与社会责任

-税收与社会公平的关系

-企业税收社会责任

-税收与社会发展

6.国际税收

-国际税收的基本原则

-国际税收协定

-国际税收筹划

-国际税收争议解决

7.税收信息化

-税收信息化的发展趋势

-税收信息化在税收征收管理中的应用

-税收信息化对税收筹划的影响

8.财政税务法规解读

-新税法解读

-税收政策法规解读

-税收法律法规案例分析

9.税收风险管理

-税收风险的识别与评估

-税收风险的防范与控制

-税收风险的应对策略

10.财政税务职业素养

-财政税务职业道德

-财政税务职业能力

-财政税务职业发展路径典型例题讲解例题1：某企业上年度应纳增值税100万元，实际缴纳增值税95万元，求该企业应补缴的增值税金额。

答案：应补缴增值税=应纳增值税-实际缴纳增值税=100万元-95万元=5万元

例题2：某公司购置一台设备，价值50万元，增值税税率为13%，求该公司购置该设备应缴纳的增值税。

答案：应缴纳增值税=设备价值×增值税税率=50万元×13%=6.5万元

例题3：某个人取得工资收入8000元，个人所得税起征点为5000元，求该个人应缴纳的个人所得税。

答案：应缴纳个人所得税=（工资收入-起征点）×税率-速算扣除数

应缴纳个人所得税=（8000元-5000元）×10%-210元=290元

例题4：某企业上年度营业额为2000万元，营业税率为5%，求该企业应缴纳的营业税。

答案：应缴纳营业税=营业额×营业税率=2000万元×5%=100万元

例题5：某企业出口一批货物，出口货值100万元，出口退税率为10%，求该企业可获得的出口退税款。

答案：可获得的出口退税款=出口货值×出口退税率=100万元×10%=10万元课堂1.课堂提问：通过提问环节，教师可以及时了解学生对知识的掌握程度，特别是对重点和难点的理解。例如，在讲解税收筹划时，教师可以提问：“同学们，如何根据税收政策进行合理的税收筹划？”通过学生的回答，教师可以评估他们对税收筹划策略的理解和应用能力。

2.观察学生参与度：在实践活动和小组讨论中，教师应密切观察学生的参与情况，包括是否积极参与、是否能够提出有见地的观点、是否能够与同学有效沟通等。例如，在角色扮演活动中，教师可以观察学生是否能够准确模拟税务申报过程，以及他们在模拟过程中是否能够灵活应对各种情况。

3.课堂测试：通过小测验或随堂练习，教师可以评估学生对知识的短期记忆和理解程度。例如，在讲解增值税计算时，教师可以出一些计算题，让学生现场解答，以此来检验他们对增值税计算公式的掌握情况。

4.作业评价：对学生的作业进行详细批改，关注作业中的错误类型和频率，以此来发现教学中的薄弱环节。例如，在布置关于企业所得税申报的作业后，教师应仔细检查学生的申报流程是否正确，计算是否准确。

5.及时反馈：无论是课堂提问、观察还是测试，教师都应及时给予学生反馈，指出他们的优点和需要改进的地方。例如，对于在小组讨论中表现突出的学生，教师可以给予口头表扬；对于在作业中犯错的学生的错误，教师应耐心讲解，确保他们能够理解并改正。

6.鼓励学生自我评价：鼓励学生在课后进行自我评价，反思自己的学习过程和学习成果，这有助于学生形成良好的学习习惯和自我监控能力。教学反思与总结哎呀，这节课上完，感觉挺有收获的，但也发现了一些问题。首先呢，我觉得在教学方法上，我用了不少案例教学，学生们听起来还挺感兴趣的。不过，我发现有些学生对于案例中的复杂税务问题还是不太能把握，所以在接下来的课里，我得考虑增加一些基础的税务知识讲解，让学生们有个扎实的基础。

然后呢，我在课堂上也尝试了小组讨论和角色扮演，这确实提高了学生的参与度。但是，我发现有些小组在讨论时有点偏题，没有很好地围绕税务问题展开。所以，我得在下次课上提醒他们，让他们明确讨论的方向。

说到管理，我觉得课堂纪律还好，但是有个别学生上课时注意力不集中，我需要在接下来的课上加强课堂管理，比如多提问，让他们意识到上课的重要性。

学生们的收获嘛，我觉得还是有的。比如，他们对增值税、企业所得税等税种的理解比以前深入了，这从他们的作业和测试中可以看出。但是在情感态度方面，我觉得还需要加强，比如培养他们认真对待每一项工作的态度。

当然，也有不足之处。比如，个别学生对税收筹划的理解还是不够，这可能是因为案例不够生动，或者讲解不够透彻。所以，我打算在下节课上，通过更多的案例和实际操作，让学生更直观地理解税收筹划。板书设计①财政税收概述

-税收的定义

-税收的职能

-税收与国民经济的关系

②税收制度与政策

-税收法律体系

-税收政策基本原则

-主要税种及其特点

③税收征收管理

-税收征收主体

-税收申报与缴纳

-税收稽查与处罚

④税收筹划与合规

-税收筹划的定义

-合规税务筹划的方法

-税收筹划的风险与应对

⑤税收与社会责任

-税收与社会公平

-企业税收社会责任

-税收与