重庆大学版教学设计-2025-2026学年中职中职专业课财政税务类73 财经商贸大类

重庆大学版教学设计-2025-2026学年中职中职专业课财政税务类73财经商贸大类科目Xx授课班级Xx年级授课教师Xx老师课时安排2025年11月授课题目Xx教学准备Xx课程基本信息：1.课程名称：中职专业课财政税务类

2.教学年级和班级：财经商贸大类73班

3.授课时间：2025年10月25日上午第2节课

4.教学时数：1课时核心素养目标：1.培养学生财政税务知识的理解和应用能力，使学生能够准确理解税收的基本概念和财政收支的基本原则。

2.增强学生的法治意识和税法遵从意识，使学生认识到税收在国民经济中的重要作用，以及遵守税法的重要性。

3.培养学生的数据分析能力和批判性思维，使学生能够通过数据分析识别税收问题，并提出合理的解决方案。

4.提升学生的职业道德和社会责任感，使学生明白作为一名财经商贸专业的学生，应具备的职业道德规范和为社会服务的基本素养。学习者分析： 1.学生已经掌握的相关知识：学生在进入本课程前，已经具备一定的财经基础，对会计、市场营销等基本概念有一定的了解。然而，对于税收和财政税务的专业知识，他们的掌握程度参差不齐，部分学生可能对税收的基本原理和税收政策有所了解，但缺乏系统性的学习。

2.学生的学习兴趣、能力和学习风格：财经商贸大类73班的学生对财经类知识普遍有较高的兴趣，他们具备较强的逻辑思维和分析能力。学习风格上，学生既有喜欢通过案例学习的，也有偏好理论分析的，还有一部分学生喜欢通过小组讨论来加深理解。

3.学生可能遇到的困难和挑战：首先，学生对税收法规和政策的复杂性和专业性可能感到难以理解。其次，由于税收政策的不断变化，学生可能难以跟上最新的政策动态。此外，学生在实际操作中可能面临如何正确计算税额和填写税务报表的困难，这需要教师提供清晰的指导和实践机会。教学资源：-软硬件资源：计算机教室、投影仪、音响设备

-课程平台：学校在线教学平台、电子书包系统

-信息化资源：税法相关法律法规文本、税收案例分析数据库、在线税收政策解读视频

-教学手段：多媒体课件、税收政策模拟软件、税务报表模板教学过程设计：导入环节（5分钟）

1.教师通过播放一段税收相关的新闻报道或视频，引入本节课的主题“税收基础知识”。

2.提问学生：“税收对我们生活有什么影响？”引导学生思考税收与个人、企业、国家的关系。

3.学生分享自己的观点，教师总结并引出本节课的学习内容。

讲授新课（15分钟）

1.教师讲解税收的定义、作用和分类，结合实例帮助学生理解。

2.介绍税收的基本原则，如法定性、强制性、公平性等，强调税收在国家经济中的作用。

3.讲解我国现行税收体系，包括增值税、企业所得税、个人所得税等，重点讲解增值税的计税方法和税率。

4.讲解税收征收程序，包括纳税人识别、申报纳税、税务稽查等环节。

巩固练习（10分钟）

1.教师布置练习题，包括选择题、填空题和简答题，帮助学生巩固所学知识。

2.学生独立完成练习，教师巡视解答疑问。

师生互动环节（10分钟）

1.教师提问：“什么是增值税？”引导学生回忆所学知识，回答问题。

2.学生分组讨论，分析案例：“某企业一年内增值税应纳税额是多少？”

3.学生分享讨论结果，教师点评并总结。

课堂提问（5分钟）

1.教师提问：“税收对我们有什么好处？”

2.学生回答，教师总结并强调税收在国民经济中的作用。

解决问题及核心素养能力的拓展要求（5分钟）

1.教师提出问题：“如果遇到税务稽查，企业应该如何应对？”

2.学生讨论并提出解决方案，教师点评并总结。

教学双边互动（5分钟）

1.教师提问：“你们觉得税收政策对我们的生活有什么影响？”

2.学生回答，教师总结并强调税收政策的重要性。

1.教师总结本节课的主要内容，强调税收在国家经济中的作用。

2.学生分享自己的学习心得，教师给予鼓励和指导。

教学过程流程环节：

1.导入环节：5分钟

2.讲授新课：15分钟

3.巩固练习：10分钟

4.师生互动环节：10分钟

5.课堂提问：5分钟

6.解决问题及核心素养能力的拓展要求：5分钟

7.教学双边互动：5分钟

8.总结：5分钟

总计用时：45分钟知识点梳理：1.税收概述

-税收的定义：国家为了实现其职能，凭借政治权力，强制、无偿地取得财政收入的一种方式。

-税收的特征：强制性、无偿性、固定性。

-税收的作用：组织财政收入、调节经济、反映分配关系、监督管理。

2.税收分类

-按税种性质分类：流转税、所得税、资源税、财产税、行为税。

-按税收负担分类：直接税、间接税。

3.税收原则

-法定性原则：税收必须依据法律规定征收。

-强制性原则：纳税人必须依法纳税，不得抗拒。

-公平性原则：税收负担应公平合理地分配给纳税人。

-效率性原则：税收征收应提高效率，减少损失。

4.税收体系

-增值税：以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额为征税对象的一种税。

-企业所得税：以企业取得的生产经营所得和其他所得为征税对象的一种税。

-个人所得税：以个人取得的各种所得为征税对象的一种税。

-资源税：对开发和利用国家自然资源而取得级差收入的单位和个人征收的一种税。

-财产税：对纳税人拥有和支配的财产征收的一种税。

-行为税：对某些特定行为征收的一种税。

5.税收征收程序

-纳税人识别：确定纳税人的身份和性质。

-申报纳税：纳税人按照规定的时间和方式向税务机关申报纳税。

-税务稽查：税务机关对纳税人的纳税行为进行监督检查。

-税收处罚：对违反税法的行为进行处罚。

6.税收政策

-税收优惠政策：为鼓励特定行业或地区的发展，给予税收减免或优惠。

-税收调整政策：根据国家经济形势和税收政策目标，对税收制度进行调整。

7.税收管理与监督

-税务机关的职责：依法征收税收、管理税收、监督税收。

-纳税人的权利和义务：依法纳税、维护自身合法权益。

-税收法律责任：对违反税法的行为追究法律责任。课后作业：1.实例分析题：

某企业2024年度实现销售收入1000万元，成本费用500万元，已知增值税税率为13%，企业所得税税率为25%。请计算该企业应缴纳的增值税和企业所得税。

答案：

增值税=销售收入×增值税税率=1000万元×13%=130万元

企业所得税=（销售收入-成本费用）×企业所得税税率=（1000万元-500万元）×25%=125万元

2.简答题：

简述税收的三个基本特征。

答案：

税收的三个基本特征为：强制性、无偿性、固定性。

3.应用题：

若某商品的含税价格为100元，增值税税率为13%，请计算该商品的税前价格。

答案：

税前价格=含税价格÷（1+增值税税率）=100元÷（1+13%）=88.5元

4.计算题：

某企业2024年度应纳增值税为200万元，已知增值税税率为13%，请计算该企业实际缴纳的增值税。

答案：

实际缴纳的增值税=应纳增值税÷（1+增值税税率）=200万元÷（1+13%）=177.41万元

5.分析题：

分析税收在国民经济中的作用。

答案：

税收在国民经济中的作用包括：组织财政收入、调节经济、反映分配关系、监督管理。税收作为国家财政收入的主体，对国家财政稳定和经济发展具有重要意义。同时，税收通过调节税率、减免税等措施，可以影响企业生产、消费和投资，进而影响国民经济的运行。此外，税收还可以反映分配关系，调节收入分配，促进社会公平。最后，税收作为国家宏观调控的重要手段，可以对经济进行监督管理，维护市场秩序。教学反思与总结：这节课下来，我觉得挺有收获的。首先，我觉得在导入环节，通过新闻视频的方式，孩子们对税收有了更直观的认识，他们的兴趣被很好地调动起来了。提问环节也起到了很好的效果，孩子们能够积极回答，这说明他们对税收的基础知识还是有所了解的。

在讲授新课的过程中，我发现学生们对增值税的理解比较困难，尤其是税率计算和税额确定。我通过举例和实际操作，尽量让他们理解这些概念。不过，我也意识到，对于一些理论性的知识，学生们可能需要更多的时间去消化吸收。

巩固练习环节，我布置了一些基础题，学生们普遍能够完成，这说明他们对基础知识掌握得还可以。但在讨论环节，我发现部分学生对于案例的分析不够深入，这可能是由于他们对税收政策的理解还不够透彻。

课堂提问时，学生们能够准确回答问题，这让我感到欣慰。但在分析题时，他们的回答有时不够全面，这说明我在引导他们深入思考方面还有待提高。

接下来，我会尝试以下改进措施：一是增加课堂互动，鼓励学生提问和讨论；二是通过案例分析，让学生更深入地理解税收政策；三是针对不同层次的学生，设计分层作业，帮助他们巩固所学知识。课堂：在今天的课堂上，我通过提问、观察和测试等方式对学生的学习情况进行了评价。

提问环节中，我注意到学生们能够迅速回答出基础性的问题，但对于一些较为复杂的问题，他们的回答则显得有些吃力。这表明他们在对税收知识的深入理解上还有待加强。

观察方面，我发现学生们在课堂上参与度较高，能够积极举手发言，但在小组讨论时，部分学生显得有些拘谨，这可能与他们的自信心有关。我会鼓励他们