部门职能财务会计部财务会计部经理

部门职能

财务中心

部门名称:

财务中心

上级部门：

董事会、总经理

下级部门：

会计部、财务管理部、库管部

部门本职：

公司财和物的管理

主要职能：

1.贯彻落实国家财经法规，拟订公司有关财务制度。

2.开展公司的会计核算和有关统计工作。

3.进行货币资金的控制和管理。

4.制订税务筹划方案，申报纳税。

5.指导、监督、检查有关部门的财务工作。

6.协调公司内部各部门之间的财务关系。

7.编制、分解公司年度预算，并按系统落实指标。

8.分析公司的经济活动和本钱费用。

9.审核经济合同内容，审核各项经济活动。

10.客户信用调查、信用评估，建立相关客户档案。

11.公司存货、固定资产的盘点。

12.监督、检查仓储材料的收、发、存管理。

13.财务档案资料的管理。

14.协调工商、税务、银行及其他机构的关系。

15.公司有关财务的业务培训与考核。

部门职能

会计部

部门名称:

会计部

上级部门：

财务中心

下属岗位：

总帐会计、本钱会计、销售会计、制证会计、出纳

部门本职：

会计核算和会计监督

主要职能：

1.参与制定公司财务规章制度。

2.设置凭证、科目、账簿、报表体系，设置与公司相符的业务表格。

3.资产、负债、所有者权益、收入利润等工程核算。

4.会计监督和内部稽核，保证账账、账表、账实相好。

5.负责应收、应付款项的核算和管理。

6.会计报表、内部核算报表的编制、上报。

7.办理存货、固定资产盘盈、盘亏和毁损的财务处理。

8.负责经营性和资本性支出业务的审核。

9.参与税务筹划的制订，负责销售资料收集，纳税费料的申报，按规定时间纳税。

10.会同库管部进行存货和在途材料的清查、盘点工作。

11.公司的现金管埋，办埋款项的收付。

12.会计档案的管理，保密工作。

部门职能

财务管理部

部门名称:

财务管理部

上级部门：

财务中心

下属岗位：

管理会计、预算方案员、商务审核员、合同管理员

部门本职：

预算管理、经营状况分析和经济活动的审核

主要职能：

1.组织编制公司的年度预算和各部门预算。

2.公司预算的监控、平衡和调整。

3.各部门费用和本钱的控制与分析。

4.公司经营活动的分析。

5.监督审杳经济活动利经济合同的审杳。

6.经济合同的监督和保管,

?.供给商和客户信用的评审。

8.固定资产的管理。

部门职能

库管部

部门名称:

库管部

上级部门：

财务中心

下属岗位：

原料库管员、综合库管员、成品库管员、装卸工

部门本职：

库存物资的管理

主要职能：

1.编制库存台账，建立健全库存卡片。

2.办理各种物资收货、发放手续。

3.执行仓储管理规定，做到库存物资分类、存（码）放，妥善保管。

4.组织盘点，清查库存物资。

5.库存报表、台账的登记管理，定期审核、上报。

6.进行库存现场管理，做好平安和环境管理。

7.报废和呆滞物资的处理。

8.所用工具、设备、设施的维护与保管工作。

9.库管资料的保管和保密工作。

岗位描述

财务总监

岗位名称：

财务总监

直接上级：

董事长、总经理

直接下级：

会计部经理、财务管理部经理、库管部经理

本职工作：

负责公司财和物的管理工作

直接责任：

日常工作

1.随时主动了解掌握国家关于财务、税务、现金管理、资产管理等方面的法律、法规和政策

的变化。

2.检查、了解下属各个部门的工作，分类进行业务指导。

3.按照预算方案监督审核各部门本钱费用的开支。

4.组织客户信用调查、信用评估。

5.组织审核各项经济活动和经济合同。

6.审查每日的库存报表和捎售方案。

7.审查公司的经济合同，对各部门的工作提出相应的建议。

8.及时向总经理和董事长反应公司的财务信息。

9.组织进行各个部门的本钱核算工作。

10.组织进行产品的本钱核算工作。

周工作

1.协调工商、税务、银行及其他相关机构的关系，在工作范围内，代表公司与外界联络，并

保持良好的关系。

2.每周查看合同执行情况，对于一万元的应收帐款，即时作出督办和催办。

3.检查下属各个部门周工年方案的执行情况，汇总结果，为月度绩效考核积累基础数据。

4.查看公司各个部门的预算的执行情况。

5.组织进行财务分析，向总经理和董事长提出控制和管理的重点。

6.每周五下午亲自或委托下级部门检查财务中心所属办公及责任区域的卫生情况，并在检查

结果单上签字。

月工作

1.审批下级部门的预算方案和工作方案，并进行监督检查。组织对财务中心内部的预算指标

进行协调和平衡。

2.组织进行公司的月度预算平衡分析会，根据会议决议对预算进行调整。

3.组织进行公司报表的编制和上报工作。

4.查看《库存月报表》、《现金流量表》、《损益表》、《销售月报表》等报表。

5.每月组织经济活动分析：并向董事长、总经理提出经营建议、措施。

6.组织财务管理部对在用物资进行盘点。

7.制定和修订产品的销售底价，经批准后，印发营销中心。

8.对月本钱进行分析，写出本钱分析报告，上报总经理。

9.每月组织财务人员讲行财务知识的学习，讨论公司有关财务的政策。

年度工作

1.根据公司《预算方案管理规定》，及时呈报财务中心下年度的预算草案。

2.拟订公司年度总预算，汇总、审核、调整公司各系统上报的月度预算。

3.根据确定的年度预算制订财务中心的年度工作方案和工作目标，按月进行分解。

4.每年组织一次财产的全面清查。

5.进行税收筹划，积极向董事长和总经理提出合理避税的建议。

6.参与对代理商和其他长期客户的评审，确定其信用等级。根据等级确定其最高代理或赊销

定额。

7.负责制定公司的经营报表。

8.负责检查会计档案的保管情况。

领导责任：

1.对财务中心预算开支的合理支配负责。

2.对财务中心工作目标和工作方案的完成负责。

3.对财务中心的规章制度的施行情况负责。

4.对财务中心主管的工作程序的执行效果负责。

5.对财务中心负责检查的规定的施行情况负责。

6.对财务中心管辖的设备设施的完好性负责。

7.对财务中心所涉及的公司秘密的平安负责。

8.对财务中心给公司造成的影响负责。

9.对所属下级的纪律行为、工作秩序、整体精神面貌负责。

10.对公司是否正确执行国家财务法规和财经制度负责。

11.对公司会计核算、财务管理、信用评估、商务审核工作负责。

12.对公司会计资料、会计档案的平安保密负责。

主要权力：

1.对财务中心所属员工和各项业务工作有管理权。

2.对所属下级的管理水平、业务水平和业绩有考核评价权。

3.对所属下级的工作争议有裁决权。

4.对直接下级的任命有提名权。

5.对隔级下级的任命有批准权。

6.对所属下级的工作有检查权。

7.对所属下级奖惩有建议权。

X.对限额内资金使用有批准权C

9.在业务范围内对紧急事衅有权宜处理权。

10.在业务范围内有代表公司与外界有关部门和机构联络的权力。

11.有向董事长和总经理也告的权力。

12.对财务中心上报的财会报表、财务分析报告的最终审核权。

13.对采购的审核权及限额审批权。

管辖范围：

1.财务中心所属员工。

2.财务中心所属办公场所、卫生责任区。

3.财务中心办公用具、设施设备。

4.会计档案及资料。

岗位描述

会计部经理

岗位名称：

会计部经理

直接上级：

财务总监

直接下级：

总帐会计、本钱会计、销售会计、制证会计、出纳

本职工作：

组织会计核算和税务筹划工作

直接责任：

日常工作

1.定期组织稽核工作，保证账物、账证、账账相符，发现问题及时上报处理“

2.对销售业务的会计核算进行指导和监督、检查。

3.及时向财务总监报送会计报表，审查后上报董事会、总经理。

4.及时向有关部门报送相关业务报表及资料。

5.组织进行产品的本钱核算工作。

6.检查公司现金的管理工华。

7.检查公司的款项收付业务。

周工作

7.协调与银行及其他相关矶构的关系。

8.检查下属各个部门周工年方案的执行情况，汇总结果，为月度绩效考核积累基础数据。

9.组织进行财务核算，向财务总监提交本钱报表。

10.向财务总监提交财会报表。

11.每周五下午亲自或委托下级部门检查会计部所属办公及责任区域的卫生情况，并在检

查结果单上签字。

月度工作

1.会同库管部进行财产清查盘点工作。

2.负责办理资产盘盈、盘亏和毁损的报批手续，根据批件组织账务处理。

3.负责税务筹划方案的制订，并组织实施。

4.定期与财务管理部、固定资产使用部门对在用固定资产进行账、卡、物的核对及账务处理。

5.对公司款项的收付的趋势及时向财务总监汇报。

6.组织编制公司的会计报表、内部核算报表，并进行审核。

7.负责税务报表的审核。

年度工作

1.参与公司会计制度的修订工作。

2.组织作好年度预算方案资料的准备工作。

3.负责选择和修订公司的会计核算体系，报财务总监审核。

4.负责公司年度所有经济活动的核算，编制年度会计报告。

5.按照财会制度及规定组织会计核算工作，及时、准确反映公司经营成果和财务状况。

6.负责检查和保管公司的财会档案。

领导责任：

1.对会计核算工作的标准、合法性负责。

2.对会计监督的有效性负责。

3.对上报的各种会计报表的真实性、准确性、及时性负责。

4.对各种会计资料的妥善保管与定期归档负责。

主要权力：

1.对不符合财经法规和财会制度的原始凭证有拒绝入账权。

2.对会计凭证、账薄有审孩、检查权。

3.对不合理的费用开支有监督权和建议处理权。

管辖范围：

1.会计部所属员工。

2.会计部所属办公场所及卫生贡任区。

3.会计部所属办公用具、设施设备。

4.会计档案资料。

岗位描述

财务管理部经理

岗位名称：

财务管理部经理

直接上级：

财务总监

直接下级：

预算方案员、管理会计、商务审核员、合同管理员

本职工作：

负责公司的预算管理、财务分析、资产管理和客户信用评估工作。

直接责任：

日常工作

1.检查各个部门的预算方案的完成情况，并进行督办。

2.负责检查各个部门各项费用和本钱支出的合理性。

3.组织进行公司经济活动的审核，确保其合法性和经济性。

4.进行财务预测，为公司经营决策提供信息。

5.指导各个部门进行费用本钱的控制。

6.参与公司金额在一万元以上经济合同的签定。

7.对经济合同进行审核，并监督检查其执行情况。

8.对公司新的供给商和客户建立评审档案。

9.负责掌管公司的合同专用章。

10.负责建立公司固定资产的台帐、档案的建立工作。

11.负责固定资产调拨的财务手续的办理。

周工作

1.检查各个部门的预算方案的完成情况，会同相关部门进行预算差异分析。

2.检查各个部门的费用和本钱的支出情况。

3.每周查看合同执行情况，对于万元的应收帐款，即时作出督办和催办。

4.检查下属各个部门周工年方案的执行情况，汇总结果，为月度绩效考核积累基础数据。

5.进行财务分析，向财务总监提出控制和管理的重点。

6.每周五下午亲自或委托下级部门检查财务管理部所属办公及责任区域的卫生情况，并在检

查结果单上签字。

月度工作

1.负责对预算方案执行过程中的差异分析，并及时采取措施进行调整。

2.组织召开公司的月度预算的分析平衡会，对预算进行平衡和调整。

3.负责对各个部门的预算完成情况进行考核。

4.每月及时向财务总监提供月度财务综合分析，为公司财务系统例会准备相关材料。

5.每季度组织一次对供给商和客户的信用等级的评审。

6.对固定资产的台帐、档案的建立和更新情况进行检查。

年度工作

1.负责向财务总监提交年度预算执行情况和分析报告。

2.组织制订公司本钱费用方案、财务收支方案，提出费用管理建议。

3.组织完成财务总监交办的专题分析和可行性分析报告。

4.负责对公司的全年的经济活动进行分析，提交下年度的预算、本钱、经济活动的控制方案。

5.负责组织进行公司所有固定资产的清查活动。

领导责任：

1.对年度预算编制的可行性负责。

2.财务管埋部预算开支的合埋支配负贡。

3.对财务管理部工作目标和工作方案的完成负责。

4.对财务管理部主管的工咋程序的执行效果负责。

5.对财务管理部负责检查的规定的施行情况负责。

6.对财务管理部管辖的设备设施的完好性负责。

7.对财务管理部所涉及的公司秘密的平安负责，

8.对财务管理部给公司造成的影响负责。

9.对所属下级的纪律行为、工作秩序、整体精神面貌负责。

10.对财务分析报告的及时性、准确性负责。

主要权力：

1.对财务管理部所属员工和各项业务工作有管理权。

2.对所属下级的管理水平、业务水平和业绩有考核评价权。

3.对所属下级的工作争议有裁决权。

4.对直接下级的任命有提名权。

5.对所属下级的工作有检查权。

6.对所属下级的奖惩有建改权。

7.对限额内资金的使用有审核权。

8.在业务范围内对紧急事件有权宜处理权。

9.有要求各部门提供有关资料和报表的权力。

10.有权参加经济活动分析会。

管辖范围：

1.财务管理部所属员工。

2.财务管理部所属办公场所及卫生责任区。

3.财务管理部所属办公用具、设备设施。

4.财务管理帐薄、报表及资料。

岗位描述

库管部经理

岗位名称：

库管部经理

直接上级：

财务总监

直接下级：

统计员、库管员

本职工作：

库存物资管理

直接责任：

日常工作

1.根据生产物料需求方案，合理调度库管部人员和设备。

2.查看库管部预算的执行情况。

3.严格管理材料的验收入库、储存保管、发放、退货、换货等工作，把好数量、质量和单据

关。

4.负责成品入库、发货、仓储及退货验收的管理工作。

5.监督检查库管部的平安、文明库管及库区卫生工作。

6.组织搞好库区现场管理工作，做到分区妥善保管各类材料，物流顺畅，管理便捷。

7.审批各库的出库单、发货单等出库凭证。

8.组织叉车司机和库管员及时完成装、卸车和倒库工作。

9.检查库存台账的登记情况。

10.会同财务中心和采购部制订合理库存量，不断降低仓储本钱。

11.及时向财务总监报告本部门的真实情况和有关数据。

12.掌握和应用现代仓储管理技术，实现物资存放标准化，不断提高仓储管理水平。

13.监督生产耗料，杜绝流失浪费，及时回收余料。

周工作

1.参加生产调度会，针对仓库管理中产生的各种问题，提出解决方案。

2.每旬一次审阅统计员汇总编制的有关库管的统计报表。

3.评估库管部的预算执行情况。

4.每周末将平时检查各个岗位工作的情况汇总整理。汇总结果作为岗位平时考核成绩，是月

度考核和述职的依据之一。

5.每周五下午亲自检查库管部所属办公及责任区域的卫生情况，并在检查结果单上签字。

月度工作

1.审阅、分析《库存月报表》，针对问题及时做出工作调整。

2.负责按月报库存余额表与财务、采购等有关部门对帐，并对发现的问题及时咋出处理。

3.每月汇总各仓库上报的各类信息的报告，并从中总结经验，发现问题，提出解决方法，上

报财务总监。

4.每月组织各个仓库进行实物盘点工作，保证做到账、卡、物相符。

5.每季度配合财务管理部组织仓库的盘点工作。

6.每月进行库存结构分析，作好报损、报废和超储积压物资的处理工作，盘活不良资产。

7.上报本月员工过失单和奖励申请单，将奖励面和奖惩额度控制在有关奖惩制度允许的范围

内。

8.每月组织一次所属员工涪训，学习公司有关库管的制度规定，形成培训资料存档。对于不

适应的和反映强烈的条款要形成修订建议文稿上报生产总监。

年度工作

1.每年第四季度，组织制订库管部的年度预算，并参与财务中心下年度预算和工作方案的制

订C

2.审查、批准库管员和统计员制订的工作方案。

3.每年底向财务总监上报年度平安生产报告书，阐述各仓库面临的现实和潜在的平安隐患，

提出消除隐患的方法和建议。

4.总结本年度仓储管理的情况，对执行情况好的库管员提出奖励申请，报送生产总监。

领导责任:

1.对各项仓库管理指标的完成负责。

2.对库管部工作影响公司整体工作的效果负责。

3.对库管部报表数据的真实性、逻辑性、准确性负责。

4.对各仓库的账、卡、物的一致性、正确性负责。

5.对各仓库平安、文明库管及卫生工作负责。

6.对公司材料物资的废料回收和盘活存量水平负责，

7.对库管部工作程序和规章制度的正确执行负责。

主要权力：

1.对仓库平安、文明库管和卫生工作有监督检查权。

2.对进入成品库的退、换货产品有知情权。

3.对仓库的各种单据、报表等资料有审核权。

4.对违反规定和程序的入库、出库行为有拒绝权。

管辖范围：

1.库管部所属员工。

2.库管部所属办公场所及卫生责任区。

3.库管部所属办公用具、设备设施。

岗位描述

出纳

岗位名称：

出纳

直接上级：

会计部经理

本职工作：

办理银行结算及现金管理。

工作责任:

1.认真执行公司各项规章制度和工作程序，服从直接上级指挥和有关人员的监督检查，保质

保量按时完成工作任务。

2.执行国家银行结算制度和外汇结算制度。

3.负责银行结算，填写银行转账支票，上交会计部经理签章。

4.根据审核无误的银行记账凭证，办理款项收付业务。

5.及时按序登记银行存款三记账，做到日清月结。

6.核对银行日记账与总账，保证账账相符。

7.月末核对银行日记账与果行对账单，编制余额调节表，及时查明账单不符及未达账项问题。

8.严格执行支票管理制度，建立支票领用登记簿。

9.贯彻执行国家有关现金管理制度。

10.严格审核缴款凭单，及时收回货款。

11.严格执行库存现金限额，不坐支现金，不得以白条抵库。

12.严格审核付款凭证和审批手续，办理各种应付款项。

13.及时序时登记现金日记账，做到日清月结，账款相符。

14.严格执行银行提取现金的审批程序。

15.复核员工工资表,并发放工资。

16.负责保管财务专用章,

17.掌管保险柜，保证库存现金及有价证券等的平安与完整。

18.保守公司秘密。

19.积极参加培训活动，努力钻研本职工作，主动提出合理化建议。

20.做好业务记录以及记录的保管或移交工作。

21.完成直接上级交办的其他工作任务并及时复命。

岗位描述

本钱会计

岗位名称：

本钱会计

直接上级：

会计部经理

本职工作：

本钱核算

工作责任：

1.认真执行公司各项规章制度和工作程序，服从直接上级指挥和有关人员的监督检查，保质

保量按时完成工作任务。

2.参与拟订切实可行的本钱核算方法。

3.拟订各类本钱定额。

4.核算产品本钱，编报本钱报表说明。

5.审核材料、成品的出入库凭证，编制本钱、费用类会计凭证，报会计部经理审核后登帐。

6.配合库管部对库存储藏与周转分析，参与库存盘点。

7.指导部门、车间、班组开展经济核算并进行监督检查。

8.编制公司基建工程本钱方案，提供有关的本钱资料。

9.负责固定资产和低值易耗品核算。

10.登记固定资产、低值易耗品的明细帐，月末与总帐核对，保证帐帐相符。

11.负责统计工作。

12.积极参加培训活动.努力钻研本职T作.主动提山合理化建议°

13.保守公司秘密。做好业务记录以及记录的保管或移交工作。

14.完成直接上级交办的其他工作任务并及时复命。

岗位描述

销售会计

岗位名称：

铛售会计

直接上级：

会计部经理

本职工作：

往来帐目处理和税务办理

工作责任：

1.认真执行公司各项规章制度和工作程序，服从直接上级指挥和有关人员的监督检查，保质

保量按时完成工作任务。

2.审核外来原始凭证，进行记账凭证的编制，登记销售、往来明细账及应交税金明细帐。

3.按照单位和个人进行往来明细核算。

4.定期与往来单位、个人对•账，出具对账单；月未填制应收、应付款报表。

5.月未与营销中心进行账务核对，掌握销售回款情况，月末下达应收账款通知单。

6.按规定清偿应付、预收款项，控制债务账务的偿付情况。

7.汇总、编制公司各类税务报表，月初在税务部门规定时间内申报纳税。

8.办理税务年检、发票认购等有关税务手续。

9.负责购置普通发票、增值税发票，开具发票并收取销售发票记账联。

10.参与税务筹划方案的制订，按照既定方案实施。

11.参加税务部门有关会议，解释公司有关部门（单位）提出的税务问题，传达税务新政策。

12.保守公司秘密。

13.积极参加培训活动，努力钻研本职工作，主动提出合理化建议。

14.做好业务记录以及记录的保管或移交工作。

15.定期向会计部经理述跳，完成会计部经理交办的其他工作任务并及时复命.

岗位描述

制证会计

岗位名称：

制证会计

直接上级：

会计部经理

本职工作：

编制会计凭证

工作责任：

1.认真执行公司各项规章制度和工作程序，服从直接上级指挥和有关人员的监督检查，保质

保量按时完成工作任务。

2.核对每笔经济业务的审批手续是否符合公司的规定。

3.根据审核无误的原始凭证，编制记帐凭证。

4.严格按公司规定进行差旅费的审核。

5.登记备用金、期间费用的明细帐。

6.月末将所记明细帐与总张进行核对，保证帐帐相符。

7.负责车队、食堂的本钱咳算。

8.参与定期与借款人对帐。

9.积极参加培训活动，努力钻研本职工作，主动提出合理化建议。

10.保守公司秘密。做好业务记录以及记录的保管或移交工作。

11.完成直接上级交办的其他工作任务并及时复命。

岗位描述

总账会计

岗位名称：

总账会计

直接上级：

会计部经理

本职工作：

负责公司总分类核算、报表工作。

工作责任：

1.认真执行公司各项规章制度和工作程序，服从直接上级指挥和有关人员的监督检查，保质

保量按时完成工作任务。

2.负责根据国家的有关规定，合理的设置会计核算科目。

3.负责各科目的总分类核算。

4.负责公司无形资产、递延资产核算。

5.负责公司损益类明细科目的核算。

6.负责未分配利润和投入资本金、资本公积、盈余公积等所有者权益的核算。

7.负责更新改造工程支出咳算。

8.编制转帐凭证并交会计部经理复核后据以记账。

9.审核记帐凭证的正确性，编制汇总表并登记总帐。

10.根据结账后各科目余额和发生额，编制资产负债表、利润表、现金流量表及财务情况说

明书工作底稿，交财务总监审核后编制正式报表。

11.保守公司秘密c

12.积极参加培训活动，努力钻研本职工作，主动提出合理化建议。

13.做好会计档案的保管或移交工作。

14.完成直接上级交办的其他工作任务并及时复命。

岗位描述

预算方案员

岗位名称：

预算方案员

直接上级：

财务管理部经理

本职工作：

编制预算并监督执行情况。

工作责任：

1.认真执行公司各项规章制度和工作程序，服从财务管理部经理指挥和有关人员的监督检查,

保质保量按时完成工作任务。

2.负责拟订预算方案工作所需表单，经批准后负责培训、监督、指导使用。

3.在预测与决策的基础上，按照制度规定和工作程序及时编报公司预算。

4.指导并支持公司各部门的预算编制工作。

5.每月汇总、审查各部门预算执行情况。

6.根据预算完成情况，分析偏离预算的程度与原因，向财务管理部经理提出调整、改良建议

与措施。

7.协助财务管理部经理为公司预算会议提供有关资料。

8.为筹资、收购、兼并等资金运作提供预测分析和决策依据。

9.保守公司秘密。

10.积极参加培训活动，努力钻研本职工作，主动提出合理化建议。

11.做好'业务记录以及记录的保管或移交工作。

12.完成财务管理部经理交办的其他工作任务并及时复命。

岗位描述

管理会计

岗位名称：

管理会计

直接上级：口

财务管理部经理

本职工作：

艰据公司会计资料进行财务分析

工作责任：

1.认真执行公司各项规章制度和工作程序，服从直接上级指挥和有关人员的监督检查，保质

保量按时完成工作任务。

2.协助预算方案员进行预算控制。

3.按月编制《本钱费用方案》和《财务收支方案》，对各部门的本钱费用进行监控。

4.根据会计报表和销售报表以及有关的会计核算资料进行经营活动的分析。

5.组织召开进行公司经营经济分析会。

6.负责公司物资采购的比吩。

7.根据公司的经营状态，定期进行趋势分析。

8.管理跨年度会计档案。

9.负责固定资产帐目处理工作。

10.保守公司秘密。

11.积极参加培训活动，努力钻研本职工作，主动提出合理化建议。

12.做好业务记录以及记录的保管或移交T作.

13.完成直接上级交办的其他工作任务并及时复命。

岗位描述

商务审核员

岗位名称：

商务审核员

直接上级：

财务管理部经理

本职工作：

对公司商务活动进行监督。

工作责任：

1.认真执行公司各项规章制度和工作程序，服从财务管理部经理指挥和有关人员的监督检查,

保质保量按时完成工作任务。

2.对公司发生的经济业务活动的合法性、合理性进行审查、监督。

3.对各类合同的经济内容进行审核，监督执行。

4.参与对客户的信用调查和信用评估。

5.公司外部商业情报的收集汇总。

6.负责公司对外的商务调查。

7.保守公司秘密。

8.积极参加培训活动，努力钻研本职工作，主动提出合理化建议。

9.定期向财务管理部经理述职。

10.完成财务管理部经理交办的其他工作任务并及时复命。

岗位描述

合同管理员

岗位名称：

合同管理员

直接上级：

财务管理部经理

本职工作：

对公司经济合同进行管理。

工作责任：

1.认真执行公司各项规章制度和工作程序，服从财务管理部经理指挥和有关人员的监督检查,

保质保量按时完成工作任务。

2.负责起草和编制公司合同的文本内容。

3.负责审核客户和供给商的格式合同，发现问题及时提出。

4.负责组织进行重大合同的评审。

5.负责对合同的签定过程进行监督和检查。

6.负责对已签定的合同的履行情况进行监督和督办。

7.负责保管经济合同并按程序进行归档。

8.保守公司秘密。

9.积极参加培训活动，努力钻研本职工作，主动提出合理化建议。

10.定期向财务管理部经理述职。

11.完成财务管理部经理交办的其他工作任务并及时复命。

岗位描述

库管员

岗位名称：

库官贝

直接上级：

库管部经理

本职工作：

库存物资的管理

工作责任：

1.认真执行公司各项规章制度和工作程序，服从库管部经理指挥和有关人员的监督检查，保

质保量按时完成工作任务。

2.物资到库负责填写报验单报验。

3.物资入库时，必须严格险验，根据《入库单》的数量、规格、质量符合要求方可入库。

4.加强对库存物资的管理，保存物资完好无损，存放合理、整齐美观。

5.物资入库后要及时入账，准确登记。

6.物资出库时要做到按制度办事，手续不全不出库，如有特殊原因，需得到库管部经理和有

关领导审批前方可出库。

7.出库后要及时按《出库单》办理物品的出库手续，登记有关账卡。

8.定期盘点库存，积极配合会计部做好每月的盘点和不定期抽查工作，做到物卡相符，帐卡

相符，账账相符。

9.每月末填报库存月报表。

10.要检查库房有无隐患，做好日常防火平安、防盗工作。

11.保守公司秘密。

12.积极参加培训活动，努力钻研本职工作，主动提出合理化建议。

13.做好业务记录以及记录的保管或移交工作。

14.完成库管部经理交办的其他工作任务并及时复命。

CW-ZD-01

会计核算根本规定

1总则

1.1为保证公司会计工作质量，充分表达会计信息的可检验性和实用性，特制定本规定。

1.2会计科目的运用及账户的设置，按《企业会计制度》执行，财会人员不得任意更改定义，因

.业务需要新增科目时，须由财务总监提出，由董事会和上级财政部门批准。

2核算方法

2.1实行“借贷记账法〃。

2.2人民币为记账本位币，外币核算实行“月初汇率制〃。同时，根据币种不同，分设相应的外

币现金、外币存款、外币债权债务等账户。

2.3实行“权责发生制〃。

2.4会计年度采用“日历年度制〃。

2.5财产物资，按照实际本钱核算。

2.6存货的核算，采用“永续盘存制〃。

3记帐方式

3.1采用收、付、转账三种凭证记账。

3.2采用记账凭证汇总表核算程序：

3.2.1根据审核后的原始凭证填制记账凭证。

3.2.2根据记账凭证编制记账凭证汇总表。

3.2.3根据记账凭证汇总表登记总分类账。

3.2.4根据收、付款凭证登记现金口记账或银行日记账。

3.2.5根据记账凭证及所附的原始凭证登记各明细分类账。

3.2.6月终，根据总分类账和各明细分类账编制会计报表。记账凭证汇总表的编制方法是：根据一

定时期的全部记账凭证，按照相同科目归类，定期汇总每一会计科目的借方本期发生额和贷

方本期发生额，填写在记账凭证汇总表的相关栏内，以反映全部会计科目的借方本期发生额

和贷方本期发生额。

3.3记账规则

3.3.1记账须根据审核后的会计凭证。除按照会计核算规定用会计编写的转账说明作记账依据外，

其它记账凭证都必须以合法的原始凭证为依据。没有合法的凭证，不能登记账簿，每张记账

凭证应由会计部经理、会计复核、记帐，出纳制证、签字，按照核决权限需要有关领导审批

的业务，必须签准，不得省略。

3.3.2登记账簿时用钢笔书写（除须复写，不得使用圆珠笔）。

3.3.3记账凭证和账簿上的会计科目以及子、细目用全称，不得随意简化或只使用科目代号。

3.3.4会计分录的科目对应关系，原则上一种经济事项分别或汇总编一套分录，不得将不同内容的

多种经济事项合并编制。

3.3.5明细账应随时登记，总账定期登记，一般不超过10天。

3.3.6记账时须记明日期、凭证号码和摘要，经济事项的摘要不能过分简略，以保证内容清楚。记

账后，在记账凭证上划号。

3.3.7记账的文字和数字应端正、清楚、严禁刮擦、挖补或涂改，不得跳行隔页。应将空行或空页

划斜红线注销。

3.3.8记账发生错误，用以下方法更正：

A.记账前发现记账凭证有错误，应重制记账凭证。

B.记账后发现记账凭证中会计科目、借贷方向或金额错误时;先用红字填制一套与原用科目、

借贷方向和金额相同的记账凭证，以冲销原来的记录，然后重新填制正确的记账凭证，一

并登记入账。如果会计科目和借贷方向正确，只是金额错误，也可另行填制记账凭证，增

加或冲减相差的金额。更正后应在摘要中注明原记账凭证的日期和号码，以及更正的理由

和依据。

C.报出《会计报表》后发现记账过错时，如不需要变更原来《报表》的，可以填制正确的记

账凭证,一并登记入账C如果会计科目和借贷方向IF确,只是金额错误，也可另行填制记

账凭证，增加或冲减相差的金额。更正后应在摘要中注明原记账凭证的日期和号码，以及

更正的理由和依据。

D.更正跨年度错误，不得使用红字更正法，应另行填制兰字调整凭证。

3.3.9以下事项，可用红字更正法冲账：

A.经济业务完成后，发生退回或退出。

B.经济业务计算错误而发生多付或多收。

C.账户的借方或贷方发生额需要保持一个方向。

D.其它必须冲销原记数字的事项。

3.3.10各账户在账页记满后接记次页时•，需要加计发生额的账户，应将加计的借贷发生总额和结出

的余额记在次页的第一行内，并在摘要栏注明“承前页〃。

3.3.11月、年度末，记账结束后应进行结账，为了便于结转本钱和编制会计报表，需要汇总发生额

的账户，应分别结出月份和年度发生额，在摘要栏注明“本月合计〃、和“本年累计〃的字

样。在月结数字下端均划单红线，在年结数字下端划双红线。不需要加计发生额的账户，应

随时结出余额，并在月份余额下端划单红线，在年度余额下端划双红线。

3.3.12编制《会计报表》前，必须把总账和明细账记载齐全，试算平衡。每个科目的《明细账》中,

各账户的数额相加总，与同科目的总账数额核对相符。并据以编制《科目余额表》。不允许

先出《报表》，后补记账簿。

3.3.13年度更换新账时，需要结转上年度的余额，可直接过到新账的第一行，并在摘要栏内注明“上

年结转〃字样。必要时，详细注明余额的组成内容，在旧账的最后一行数字下面注明“结转

下年"字样。

3.4对账：对账是为了保证账证相符，账账相符，账实相符。具体内容如下：

3.4.1账证核对：是指总账、明细分类账以及现金和银行存款日记账等记录与会计凭证（记账凭证

及其所附的原始凭证）的核对，这种核对，主要是在日常编制凭证和记账过程中进行。月终

如果发现账证不符，应对账簿记录与会计凭证进行核对，以保证账证相符。

3.4.2账账核对•：主要是总账各账户期末余额与各明细账（或日记帐）账面余额相核对；会计部门

各种财产物资明细账期末余额与财产物资管理部门和使用部门的台账相核对等。

3.4.3账实核对：第一类情况是现金日记账的账面余额与现金实际库存数额每日和核对，银行存款

日记账的账面余额与开户银行《对账单》每月相核对，第二类情况是各种财产物资明细账的

账面余额与财产物资的盘点表及实物相核对，各种往来账款明细账的账面余额与有关债权债

务单位的账目（询证函回复）核对等。

4财务报告

4.1《财务报告》是根据期末对账后账面财务数据和其他核算资料编制，用以反映公司财务状况

和经营成果的书面文件，主要包括：《资产负债表》、《利润表》、《现金流量表》、《利润分配

表》、《存货表》、《固定资产及累计折旧表》、《在建工程表》、《无形资产及其他资产表》、《外

币资金情况表》、《应交增值税明细表》、《销售费用明细表》、《管理费用明细表》、《制造费用

明细表》、《产品生产本钱及销售本钱表》、《应上交应弥补款项表》、《财务指标补充资料》、会

计报表附注、财务情况说明书。

4.2会计报表附注的主要内容是:

A.对外投资的计价方法。

B.存货的计价方法。

C.固定资产折旧方法。

D.各种准备金提取方法。

E.收入确认及结算方式等。

4.3财务情况说明书的主要内容是：

A.公司的加工生产方案完成情况。

B.公司的利润和盈利能力分析。

C.其他“或有事项〃说明。

D.经营管理中存在问题、措施及公司的开展趋势。

5附则

5.1本规定由财务中心制订并解释。

5.2本规定报董事长批准后施行。与国家有关新公布制度相抵触时，按国家有关制度执行。

5.3本规定由财务中心负责贯彻执行。

CW-ZD-02

预算方案管理规定

1总则

1.1为建立健全公司财务管理工作目标，动态监控生产经营运行情况，促进公司健康有序的开展,

特制定本规定。

1.2财务中心为财务预算的编制部门，公司所属各部门负责贯彻执行，财务管理部负责监督执行

情况。

1.3本规定重点标准公司所属各部门的预算方案编制、分解落实、分析考核等工作行为。

2财务预算分类

2.1预算按照管理性质划分为销售方案、本钱费用方案、利润方案、财务收支方案等种类；按编

制时间划分为年度预算、月度预算和临时预算三种预算管理方式。

2.1.1年度预算：是由公司最高决策层结合各方面因素提出的全年主要经营目标。年度预算由财

务总监协助总经理汇总编制，由董事长批准。

2.1.2月度预算：是由公司所属各部门，根据年度预算目标和当前实际情况，逐月滚动提出的具

体实施方案。月度预算由财务总监汇总编制，由总经理批准。

2.1.3临时预算：是由无固定工期的特殊工程或由承当某项临时的交办任务，根据管理需要提出

的专项预算方案。由经办单位提出根本资料，财务中心预算方案员汇总编制，财务总监批

准下达。

2.2各类预算方案的定义和审批权限，可经董事长依据客观需要做相应调整。

3预算与方案的编制下达

3.1销售预算方案编制的程序和日程安排。

3.1.1营销中心将各销售部上报的销售资料进行汇总整理后，编制年、月的销售预算方案报送公

司财务中心财务管理部，年报时间于12月上旬，月报时间于每月25日前。

3.1.2营销中心将所有销售合同订单汇总整理，按各类的品种、数量、规格、单价，以人民币计

算总额报送公司财务中心财务管理部。年报时间为12月上旬，月报为每月25日前。

3.1.3公司财务中心财务管理部根据营销中心报送的销售额方案再进行，编制出公司的年度（月

度）销售预算方案草案，上报董事会、总经理批准后下达，这是公司其他所有预算的依据。

年报的日期为12月中旬，月报日期为每月28日前。

3.2每月25日前，各系统总监、部门经理和有关岗位必须向财务管理部提供本月方案预计完成

情况和下月目标，据以编制滚动式月度方案。经财务总监和有关会议平衡批准后，于30日前

由总经理批准下发至主管级以上领导。

3.2.1月度本钱费用方案。主要内容必须包含生产本钱、制造费用、营销费用、管理费用、财务

费用和营业外支出等其他费用。

3.2.2月度利润方案。主要内容应包括国内销售收入、销售本钱、销售税金、期间费用和预计实

现利润总额。

3.2.3月度财务收支方案。该方案仅反映公司的人民币收支预计完成情况和次月的安排。方案批

准后，财务总监和总经理分别按照核决权限认真执行，除“董事长基金〃临时解决方案外

事项，支出工程不得串项使用和突破。

3.2.4月度外汇结算方案。会计部每月25日前向财务中心预算方案员提供结汇和付汇预测。主

要内容必须包含L/C结算和T/T结算在内的全部外汇收、付、转、贷、存等业务活动。

3.3年度经营预算。每年12月20日前\财务总监和总经理必须向董事长书面递交本年方案预计

完成情况和下年经营预测的报告。由财务总监协助董事长草拟下年的预算草案，经总监级领

导和有关专家讨论通过后，由财务总监组织有关方案编制人员详细分解，其工程到达指导月

度方案的要求。年度预算必须于12月30日前连同下年元月份的系列月度方案同时下发至公

司所属各部门。

3.4在方案编制和执行过程中，因特殊情况无法确定年度回款目标而影响月度方案下发时，由财

务总监负责起草备用筹资方案，同时提交资金平衡会，内容主要包括：赊购方案、推迟一般

性支出方案、清欠方案和贷款方案。经董事长或总经理批准后由财务总监组织落实并监督完

成情况。

3.5紧急筹资到位时•.财务总监负责向总经理书面提出临时支出安排,批准后.负责在集有关负

责人参加临时资金协调会,落实资金用途并实施。

4反应与分析

4.1财务中心会计部必须按照财务中心统一要求，按方案同口径分别设置明细帐或辅助台帐并及

时登记和汇总。

4.2财务中心财务管理部按月向财务总监、总经理、有关部门和生产单位报送预算方案执行统计

结果。

4.3月度方案的实际完成结果，会计部于次月7个工作日内向财务管理部预算方案员上报，针对

差额另附文字说明。财务管理部根据合并汇总的公司总体指标完成情况进行预算差异分析，

于9日前上报财务总监、总经理和董事长。

4.4《年度财务报告》结束之后的3个工作日内，预算方案员必须对应年度预算所列工程按可比

口径报告结果先由财务管理部经理审核，再经财务总监审批后报送总经理和董事长。

4.5方案的种类及其指标工程，必须根据不同时期的管理工作重点，结合系统性和可行性原则，

不断改良和完善。

4.6方案完成结果的分析工作，包括与方案目标比照分析、与上年同期比照分析•、与历史最好水

平比照分析、与同行业比照分析和趋势分析。个别内部指标要进行各部门之间的比照分析。

4.7预算的编制工作和指标执行情况考核，由财务管理部经理负责按方案性质和经营活动特点协

助人力资源部制订专项考核方案，报总经理批准后组织实施。

5附则

5.1本规定由财务中心制订，报总经理审核，董事长批准后生效。

5.2本规定由财务中心负责解释并贯彻落实。

5.3本规定由财务管理部考核执行情况。

5.4本规定自公布之日起执行。

CW-ZD-03

财务分析撰写规定

1总则

1.1为了标准公司的财务分析内容和格式，全面揭示经济活动及其效果，切实发挥财务分析在企

业管理中的作用，特制定本规定。

1.2本规定适应于本公司的所有核算工程和单位。

2财务分析的经济指标

2.1各项指标数值的计算填列。

2.1.1各指标的计算口径和格式按附表《企业财务分析表》进行。

2.1.2表中的方案数指各部门每年度的方案指标数。

2.1.3揭示产品销售率及.卜.年同期比照的增减状况。

2.1.4投资收益率指标只限于年度分析填列。

3财务状况分析

3.1生产经营状况分析。从产量、产值、质量及销售等方面对公司本期的生产经营活动与上年同

期水平作比照说明。

3.2本钱费用分析。

3.2.1原材料消耗、动力消耗与上期比照增减变化情况，对变化原因作出分析说明，

3.2.2管理费用与销售费用的增减变化情况（与上期比照）并分析变化的原因，对业务费、销售佣

金单列分析。

3.2.3以本期各产品产量销售额大小为依据确定本公司主要产品，分析其销售毛利，并根据具体

情况分析降低产品单位本钱的可行途径。

3.3利润分析

3.3.1分析主营业务利润占利润总额的比例。

3.3.2对各项投资收益、汇兑损益及其他营业收入作出说明。

3.3.3分析利润构成情况及其原因。

3.4资金的筹集与运用状况分析。

3.4.1存货分析

A.根据产品销售率分析本公司产销平衡情况。

B.分析存货积压的形成原因及存货完好程度。

C.本期核销库存积压产品的分析，包括处理的数量、金额及导致的损失。

3.4.2应收帐款分析

A.分析金额较大的应收帐款形成原因及处埋情况，包括催收或诉讼的进展情况。

B.本期未收回货款的销售收入占总销售收入的比例，比照例较大的应说明原因。

C.在应收帐款中，非应收货款局部的金额，包括预付货款、定金及借给外单位的款项等，对

于借给外单位和其他用途而挂应收帐款科目的款项应单独列出并作出说明。

D.季度、年度分析应对应收帐款进行帐龄分析，予以分类说明。

3.5负债分析。

3.5.1据资产负债率分析企业的偿债能力及财务风险的大小。

3.5.2分析本期增加的借款的使用状况。

3.5.3季度分析和年度分析应根据各项借款的利息率与资金利润率的比照，分析各项借款的经济

性，以作为调整借款渠道和方案的依据之一。

3.6其他事项分析

3.6.1对发生重大变化的有关资产和负债工程作出分析说明（如长期投资等）。

3.6.2对数额较大的待摊费用、预提费用作出分析。

3.6.3对其他影响企业效益和财务状况较大的工程和重大经济活动作出分析说明。

3.7财务分析应有部门、子公司负责人和填表人签名，并在第一页表上的右上方盖单位公章，纸

张不够，另加附页。

4措施与建议

4.1通过分析对所存在的问题，提出解决措施：

4.1.1对生产经营战略提出改良建议。

4.1.2对现行财务管理制度提出建议。

4.1.3总结前期工作中的成功经验。

5附则

5.1本规定由财务中心制订并解释。

5.2本规定由财务中心负责监督执行。

5.3本规定报董事长批准后施行，与国家有关新公布制度相抵触时，按国家有关制度执行。

CW-ZD-04

固定资产管理规定

1总则

1.1为加强固定资产管理基础工作，提高资产管理水平和效益水平，特制定本规定。

1.2本规定所称固定资产包括生产设备、动力设备、检测设备、办公设备、运输设备、房屋建筑

物和工具等。

1.3由于其他原因未列入固定资产会计科目的局部设备和工具，视同固定资产纳入管理范畴，适

用本规定。

2资产分类与管理分工

2.1固定资产的管理部门为财务管理部，财务管理部负责固定资产的实物管理工作，但是财务帐

面处理工作由会计部完成。

2.2固定资产按其与会计科目核对关系划分为账内资产和账外资产。账内资产指按会计核算规定

计提折旧的固定资产，账外资产指已经一次性列入本钱费用的其他资产。

2.3固定资产按其用途划分为生产加工及检测设备、管理设备及设施、房屋建筑物三大类。

2.4固定资产按其分布状态划分到公司的各个使用部门。

2.5公司所属各部门取得固定资产后，即归财务管理部建立标牌讲行标准管理。

2.6公司的固定资产编号、台账管理、调拨手续由财务管理部负责。

2.7公司的固定资产核算由公司会计部按《企业会计制度》自行负责。

2.8固定资产由财务管理部指定具体部门实行分级管理：

2.8.1房屋建筑物、办公设备、运输设备由办公室负责建立二级台账，进行日常管理。

2.8.2生产设备、动力设备由生产中心设备管理部负责建立二级台账，进行日常管理。

2.8.3检测设备由技术质量中心负责建立二级台帐，进行FI常管埋。

2.9固定资产管理人员工作调动时，必须详列清册办理移交。

2.10会计部应于每月15日前就账内《资产增减余额表》一式三份报送财务管理部和分级管理部门

核对二填列异常或更正内容后，第一联财务管理部留存；第二联分级管理部门留存，第三联

会计部自存。

2.11财务管理部应组织分级管理部门和财务部门每年盘点一次，另应于每季就固定资产的每一大

类至少抽点5项。

3增置及登记

3.1固定资产增置验收后，财务管理部应添置《固定资产卡片》一式三份，经会计部填注购置金

额、折旧年限、月折旧额后，第一份会计部留存；第二份财务管理部留存；第三份分级部门

留存。会计部应每季与财务管理部核对卡片的记载事项，如有缺漏应及时通知补正。

3.2账外资产纳入管理后，补填《固定资产卡片》一式三份，并注明“账外〃字样，不须会计部

填注有关工程。卡片管理管理参照第十五条。

3.3运输设备和有关火险系数高的其他资产，由分级管理部门及时办理相应保险手续。

4转移、闲置及减损的处理

4.1固定资产在部门之间相互拨转时，应由移出方面的分级管理部门填写《固定资产转移单》一

式五联，由财务管理部签章后，送移入方面的分级管理部门签认。其中第一联送财务管理部;

第二联送会计部；第三联送移入分级管理部门；第四联移出分级管理部门留存。

4.2固定资产在分级管理部门的跨分公司之间相互拨转时，由分级管理部门填写《固定资产转移

单》一式三联财务管理部签章后，送移入方面的资产验收人签认，第一联送财务管理部；第

二联送移出单位分级管理部门；第三联由移出单位分级管理部门留存。

4.3除运输设备以外的固定资产出入厂区时，由分级管理部门另附《出门证》配套使用。

4.4固定资产的检修保养工作，由财务管理部提出总体要求，使用部门负责实施，分级管理部门

负责指导。

4.5固定资产须送厂商修复时，由维修人员填写《委托修理单》一式六联经使用单位的部门经理

签字后，分级管理部门批准。第一联由使用单位留存，第二联为申请修理运什费附件，第三

联门卫室暂存，于次日送本公司会计部留存，第四、五、联随同设备出厂，第四联由修理厂

商修理结束签字后交本公司会计部作为报销附件。第五联在修理完工返回时由门卫室作为入

门凭证暂存，于次日送本公司会计部核销。第六联由财务管理部留存。如实际修理期限己经

超过30天，使用单位必须向设备分级管理部门送交《委托修理单》复印件并说明原因。

4.6出租或租入固定资产时，由财务管理部会同会计部办理。

4.7固定资产因减损拟报废时，应由使用部门提出申请，分级管理部门、财务管理部和会计部会

签，总经理批准。

5根本要求

5.1分级管理部门至少每三个月应将经营上认为无利用价值的闲置固定资产予以整理，拟订处理

意见后报财务管理部审查确认，报总经理批准。

5.2经提供抵押贷款的固定资产如发生减损、出租时，由财务中心向贷款及抵押产权登记机构办

理标的物增减变更手续。

5.3固定资产在使用过程中，必须由使用部门指定责任人，登记备案，并根据变化情况及时补正。

5.4由于操作失误或管理疏漏造成经济损失，由使用部匚承当直接责任，分级管理部门承当领导

责任。

5.5使用部门未经分级管理部门同意不得擅自将资产存放于家庭、野外、简陋场所等容易流失、

容易改变性能、容易被盗的地点。

5.6低值易耗品的一级管理部门由财务管理部负责，二级管理部门与固定资产管理相同，建立登

记簿制度，增置、减损随时登记，会计部、财务管理部、分级管理部门定期核时，每年盘点

一次。

6附则

6.1本规定由财务中心制订，报总经理批准后施行。

6.2财务管理部负责依据有关规定，制订技术操作或实物管理标准。

6.3本规定由巾计监察部监督执行。

6.4本规定施行后，原有类似制度自行废止，遗留问题由财务管理部会同财务中心提出过渡方案,

并贯彻落实。

CW-ZD-05

财务管理制度

1总则

1.1为加强公司财务管理，发挥财务在公司经营管理中的作用，根据中华人民共和国财政部颁